商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生

摘要：本文在簡(jiǎn)單介紹數(shù)據(jù)挖掘基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上，嘗試分析商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)信息建設(shè)工作的現(xiàn)狀，查找與“大數(shù)據(jù)”時(shí)代接軌的工作差距并提出發(fā)展建議。

關(guān)鍵詞：金融；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；數(shù)據(jù)信息

伴隨商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展和內(nèi)控合規(guī)管理水平的提升，計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)已經(jīng)在銀行系統(tǒng)合規(guī)管理領(lǐng)域得到了廣泛應(yīng)用。特別是近年來(lái)，內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)的應(yīng)用在內(nèi)控合規(guī)管理各項(xiàng)工作中發(fā)揮了巨大的作用并取得了顯著成效。做好內(nèi)控合規(guī)信息建設(shè)工作，有利于合理規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)，有利于提高經(jīng)營(yíng)管理效率，有利于商業(yè)銀行獲得更高的收益。

近年來(lái)，信息建設(shè)和系統(tǒng)應(yīng)用在商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理工作中發(fā)揮了巨大的作用并取得了顯著成效。做好“大數(shù)據(jù)”時(shí)代的內(nèi)控合規(guī)信息建設(shè)，通過(guò)“數(shù)據(jù)挖掘”將紛繁復(fù)雜的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為具有管理價(jià)值的關(guān)鍵信息，已經(jīng)成為銀行系統(tǒng)的重要研究方向和思考課題。

一、數(shù)據(jù)挖掘的主要應(yīng)用

（一）“數(shù)據(jù)挖掘”的基本概念

“大數(shù)據(jù)”又名巨量資料，是繼物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)之后的新一代信息技術(shù)應(yīng)用。一般意義上，大數(shù)據(jù)的“大”是指大型數(shù)據(jù)，即具備10TB及以上的數(shù)據(jù)規(guī)模。“大數(shù)據(jù)”應(yīng)用通常體現(xiàn)在數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)挖掘、商業(yè)智能以及開(kāi)源云計(jì)算架構(gòu)等方面。

“數(shù)據(jù)挖掘”又名知識(shí)發(fā)現(xiàn)、資料勘探、數(shù)據(jù)采礦，是“大數(shù)據(jù)”應(yīng)用的主要形式之一，具體是指運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)從大量數(shù)據(jù)信息中找出隱含規(guī)律，做出歸納推理，挖掘潛在模式，為決策者調(diào)整策略、降低風(fēng)險(xiǎn)提供支持和服務(wù)的過(guò)程，在行政管理、教育科研、產(chǎn)品生產(chǎn)、銀行金融等不同領(lǐng)域均有廣泛應(yīng)用，并且發(fā)揮著愈來(lái)愈重要的作用。目前常用的數(shù)據(jù)挖掘分析軟件主要有IBM公司的SPSS（統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品與服務(wù)解決方案）、微軟公司的SQL Server Analysis Services（SQL Server分析服務(wù)）、SAS公司的SAS統(tǒng)計(jì)分析軟件系統(tǒng)等，在日常辦公方面廣泛應(yīng)用的OFFICE系列軟件中也已集成了“數(shù)據(jù)透視表”等簡(jiǎn)單的挖掘分析功能。常用的數(shù)據(jù)挖掘分析模型工具主要有決策樹(shù)、聚類、時(shí)間序列、貝葉斯、序列聚類、關(guān)聯(lián)、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、邏輯回歸、線性回歸和文本挖掘等。

（二）數(shù)據(jù)挖掘在銀行領(lǐng)域的主要應(yīng)用

數(shù)據(jù)挖掘在銀行領(lǐng)域的應(yīng)用大體可以分為營(yíng)銷分析和風(fēng)險(xiǎn)分析兩大類，主要是指通過(guò)對(duì)客戶存貸款及支付交易行為特征（如：存款余額、交易流水、按揭貸款、消費(fèi)信貸等）的分析獲取更大的營(yíng)銷機(jī)會(huì)，亦或發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在的客戶違約或管理違規(guī)行為。

在計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用于銀行監(jiān)管領(lǐng)域的研究方面，國(guó)家審計(jì)署在2004年至2007年間相繼出版了《計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)和方法》、《審計(jì)分析模型算法》、《審計(jì)數(shù)據(jù)的多維分析技術(shù)》、《計(jì)算機(jī)審計(jì)：概念、框架與規(guī)則》等一系列著作，提供了大量銀行方面的背景模型和實(shí)證案例。監(jiān)管領(lǐng)域的數(shù)據(jù)分析應(yīng)用分為數(shù)據(jù)查詢、多維分析和數(shù)據(jù)挖掘三種形式。以銀行不良貸款為例，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)數(shù)據(jù)查詢應(yīng)用主要回答單筆不良貸款成因的問(wèn)題，如挪用資金等；多維分析應(yīng)用主要回答不良貸款分布的問(wèn)題，如機(jī)構(gòu)分布、行業(yè)分布等；數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用主要回答在數(shù)據(jù)模型特征上，哪些貸款形成不良風(fēng)險(xiǎn)性較大的問(wèn)題。

二、內(nèi)控合規(guī)信息建設(shè)的成果

（一）系統(tǒng)管理方面

商業(yè)銀行在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)研發(fā)和數(shù)據(jù)集成方面已經(jīng)具備了良好的基礎(chǔ)，積累了豐富的實(shí)踐。成果主要表現(xiàn)在：一是計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)多年來(lái)經(jīng)過(guò)數(shù)次升級(jí)日臻完善，對(duì)主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源的整合和共享，能夠較好地滿足在非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)線索提取分析方面的應(yīng)用需求。二是內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用可以為全行內(nèi)控合規(guī)工作提供信息平臺(tái)、作業(yè)平臺(tái)、管理平臺(tái)和分析平臺(tái)，基本實(shí)現(xiàn)了合規(guī)管理數(shù)據(jù)信息的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、系統(tǒng)集成、信息聚合和分析共享。

（二）計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用方面

計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用開(kāi)始引領(lǐng)商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)檢查方式的變革。在合規(guī)檢查項(xiàng)目的立項(xiàng)實(shí)施過(guò)程中，計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)的充分運(yùn)用為檢查立項(xiàng)準(zhǔn)備、方案制定和組織實(shí)施提供了有力的數(shù)據(jù)支持，為重點(diǎn)抽樣現(xiàn)場(chǎng)檢查的選定提供依據(jù)和支撐，進(jìn)一步提升了現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的精度和深度。

（三）實(shí)際應(yīng)用方面

內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)基本實(shí)現(xiàn)了合規(guī)管理工作各環(huán)節(jié)、各模塊的全流程在線作業(yè)和全過(guò)程質(zhì)量控制；基本實(shí)現(xiàn)了各級(jí)行、各部門(mén)之間合規(guī)管理數(shù)據(jù)的共享和合規(guī)管理信息的互通；基本實(shí)現(xiàn)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集分析和成果利用。

三、內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的要求

（一）審計(jì)部門(mén)的設(shè)置應(yīng)符合審計(jì)流程。

審計(jì)部門(mén)和崗位的設(shè)置按照審計(jì)流程進(jìn)行劃分，能夠充分發(fā)揮以系統(tǒng)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)電子數(shù)據(jù)的收集、轉(zhuǎn)換、整理、分析和驗(yàn)證來(lái)實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的數(shù)據(jù)式審計(jì)的作用，從而更有利于識(shí)別各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）根據(jù)大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，調(diào)整審計(jì)監(jiān)測(cè)模式。

審計(jì)監(jiān)測(cè)模式應(yīng)以數(shù)據(jù)分析為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向，通過(guò)調(diào)整分析數(shù)據(jù)和審計(jì)判斷的方式，進(jìn)行全量數(shù)據(jù)信息的關(guān)聯(lián)和動(dòng)態(tài)分析，能夠提高審計(jì)人員的洞察力，保證有效的審計(jì)監(jiān)督職能，從而提高風(fēng)險(xiǎn)控制。

（三）運(yùn)用大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)，提升審計(jì)效能。

審計(jì)部門(mén)應(yīng)發(fā)揮大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，對(duì)大數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘，充分運(yùn)用科技手段，對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行有效的分門(mén)別類，及時(shí)進(jìn)行總結(jié)歸納，進(jìn)一步進(jìn)行有效預(yù)測(cè)，從而提高審計(jì)成果的利用價(jià)值。

四、對(duì)內(nèi)控合規(guī)信息建設(shè)的建議

“大數(shù)據(jù)”時(shí)代內(nèi)控合規(guī)信息建設(shè)的工作方向應(yīng)該是：在鞏固工作成果和既有優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上努力更新觀念、提升工作質(zhì)量，具有前瞻性地在人才儲(chǔ)備、知識(shí)積累、應(yīng)用探索上實(shí)現(xiàn)與“大數(shù)據(jù)”時(shí)代的接軌，以IT思維迎接大數(shù)據(jù)時(shí)代；積極探索構(gòu)建以信息系統(tǒng)為中心、以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以數(shù)據(jù)流為驅(qū)動(dòng)的合規(guī)監(jiān)管形式，引領(lǐng)內(nèi)控管理方式和合規(guī)檢查形式的變革。具體提出以下建議：

（一）構(gòu)建頂層設(shè)計(jì)

商業(yè)銀行要主動(dòng)將掌握的系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息資源納入銀行信息建設(shè)的規(guī)劃體系，充分利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息高度集成的優(yōu)勢(shì)更好地為銀行合規(guī)管理和盡職監(jiān)督工作提供支持和服務(wù)。同時(shí)在全行信息建設(shè)的規(guī)劃過(guò)程中，要充分表達(dá)內(nèi)控合規(guī)條線的意見(jiàn)和訴求，在風(fēng)險(xiǎn)信息收集、合規(guī)指標(biāo)監(jiān)測(cè)、過(guò)程質(zhì)量管理及數(shù)據(jù)挖掘分析等方面積極提出需求，主動(dòng)參與開(kāi)發(fā)。爭(zhēng)取以全行信息建設(shè)為契機(jī)消除部門(mén)條線之間的系統(tǒng)壁壘，解決信息“孤島化”現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息收集的系統(tǒng)化，爭(zhēng)取更多資源應(yīng)用于內(nèi)控合規(guī)管理工作。

（二）更新思想觀念

在內(nèi)控合規(guī)信息建設(shè)的指導(dǎo)思想上要徹底突破傳統(tǒng)“賬表導(dǎo)向”的思維方式，在工作定位上要突破傳統(tǒng)“輔助審計(jì)”的思維定勢(shì)，逐步實(shí)現(xiàn)從線索提取核查向潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、預(yù)警和預(yù)防研究轉(zhuǎn)變；逐步實(shí)現(xiàn)從“查錯(cuò)糾弊”向合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控研究和監(jiān)管增值服務(wù)轉(zhuǎn)變；逐步實(shí)現(xiàn)檢查人員歷史經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ秃蛿?shù)據(jù)挖掘分析模型的互補(bǔ)和融合。在原有對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和監(jiān)管重點(diǎn)開(kāi)展持續(xù)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，要特別加強(qiáng)對(duì)信用卡、網(wǎng)絡(luò)金融、金融市場(chǎng)等新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)研究和監(jiān)測(cè)分析，擴(kuò)大監(jiān)管范圍、提高監(jiān)管深度。在原有對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)線索提取分析的基礎(chǔ)上，要逐步開(kāi)展數(shù)據(jù)挖掘分析在系統(tǒng)性、趨勢(shì)性風(fēng)險(xiǎn)提示等運(yùn)用方面的研究實(shí)踐。

（三）提高人員技能

應(yīng)優(yōu)先考慮“大數(shù)據(jù)”時(shí)代內(nèi)控合規(guī)信息建設(shè)的資源配備，制定指導(dǎo)政策，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員專業(yè)素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)人員從“線索提取”到“數(shù)據(jù)分析”的定位提升。在實(shí)證研究方面，要進(jìn)一步提高監(jiān)管人員對(duì)檢查內(nèi)容的收集積累和歸納分析技能，樹(shù)立現(xiàn)場(chǎng)檢查思路向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管轉(zhuǎn)化的意識(shí)，力爭(zhēng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)技術(shù)與現(xiàn)場(chǎng)檢查方法的相互促進(jìn)，共同提升。在繼續(xù)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)、內(nèi)控合規(guī)信息系統(tǒng)等系統(tǒng)使用培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，對(duì)于監(jiān)管人員要開(kāi)展“大數(shù)據(jù)”應(yīng)用和挖掘分析技術(shù)的外部培訓(xùn)，引導(dǎo)鼓勵(lì)監(jiān)管人員掌握數(shù)據(jù)分析領(lǐng)域的前沿技術(shù)，提高監(jiān)管人員的專業(yè)技術(shù)、邏輯思維及實(shí)干能力。

綜上所述，加強(qiáng)、重視商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)信息建設(shè)工作不僅能夠及時(shí)有效的評(píng)估和控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，保證銀行體系的穩(wěn)健運(yùn)行，更有助于商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

[1]《淺談我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制》作者：陳萍 企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)，2009

[2]《商業(yè)銀行內(nèi)部控制與管理創(chuàng)新》作者：朱明 現(xiàn)代金融，2009

作者簡(jiǎn)介：

王琳，1工作單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司天津市分行，職務(wù)：科員，學(xué)校：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生在讀，所學(xué)專業(yè)：金融，研究方向：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。