江蘇常州市政府財政投入產出效率研究

摘要：為了對常州市政府財政投入產出效率進行客觀評價，用DEA方法首先對常州市政府自1985年至2009年25年間的投入產出效率進行分析；其次對蘇南六市自2005年至2009年5年的財政投入產出效率進行分析，評價近年來常州市政府效率情況；最后運用Tobit回歸對影響政府財政投入產出效率的因素進行分析。研究表明常州市和歷史期比較，政府投入產出效率基本有效，但是和周邊城市比較卻一直在退步。另外影響因素分析表明大力發展二、三產業，不斷提高外資實際利用程度，深化產業結構調整，以及不斷擴大內需都能提升政府財政投入產出效率。

關鍵詞：投入產出 DEA Tobit回歸 效率分析

一、引言

績效評估對于提高政府績效管理有直接的促進功能，是整個績效管理體系的基礎環節和核心功能①。而財政支出績效評估一直以來都是政府績效評估的核心內容。財政支出績效可以理解為財政支出活動所取得的實際效果。研究政府財政支出績效重點在于研究政府配置資源的合理性和資源使用的有效性。政府財政投入產出效率就是財政支出活動的產出同所消耗的人力、物力、財力等要素之間的比率。研究政府財政投入產出效率對于改善政府財政支出績效有著重要的現實意義。目前關于政府財政投入產出效率評價的方法很多，定性的有專家評議法、德爾菲法、多指標綜合評價法以及問卷調查法等；定量的有層次分析法、灰色關聯度分析方法、模糊綜合評價法、數據包絡分析方法等。

本文通過建立基于歷史期的常州市政府財政投入產出時間序列，運用相對有效性方法之數據包絡分析法（DEA），進行縱向和橫向地定位常州市政府財政投入產出效率狀況，對常州市政府財政投入產出效率進行分析。在此基礎上進一步通過截斷回歸（Tobit）的方法，分析影響政府財政投入產出效率的主要因素。

二、研究方法及指標選取

（一）研究方法

1.數據包絡分析的基本思路是把每一個被評價單位作為一個決策單元（DMU）構成被評價群體，通過對投入和產出比率的綜合分析和規劃方法找出生產可能集里的最優生產點。經過所有最優生產點構成的包絡面稱為有效前沿面，并根據各DMU與有效生產前面的距離狀況，確定各DMU是否DEA有效。

2. Tobit回歸是因變量受限模型的一種，當因變量為切割值（Truncated）或片斷值（censored）時采用。Tobit回歸的標準形式是：

Yi*=Xi'β+ui

Yi=yi*， if Yi*>0

Yi=0， if Yi*<=0

其中Yi是因變量，Xi是自變量，β是變量系數，ui是殘差項。

由于測算出來的投入產出效率值都處于0和l之間，最大值為1，具有被切割或截斷的特點，普通最小二乘法已經不再適用于估計回歸系數，因此選擇遵循最大似然法概念的Tobit回歸模型進行政府財政投入產出效率的影響因素分析。

（二）指標選取

1. 投入產出效率指標

如前所述，效率旨在反映投入產出的對比關系。盡管政府財政投入的產出形式是多樣化的，而且有些產出是無形的、難以量化的，但總體而言，政府財政投入的主要功能在于促進經濟發展，提高人民生活水平等，同時考慮數據可得性以及指標代表性，在選擇DEA模型中的輸出指標時，可以通過GDP、工業總產值和財政收入來體現。DEA 模型的輸入指標在本研究中分兩種情況，在常州市政府投入產出效率的縱向研究時，選取財政支出、固定資產存量投資、建成區面積和從業人員四個指標來體現；在常州市政府投入產出效率的橫向研究，即與蘇南其他五個城市對比評價時，選取財政支出、固定資產存量投資、公路里程和從業人員四個指標來體現。

2. 影響因素指標

依據相關文獻及以往的研究，本文在分析影響政府財政投入產出效率的因素時，主要考察產業化率、城鎮化率、專業技術人員比重、FDI占比、對外貿易系數等指標。其中產業化率為二、三產業占地區生產總值的比率，城鎮化率為城鎮人口占總人口的比率，專業技術人員比重為地區各類技術人員占年末從業人員的比重，FDI占比為外商直接投資與全社會固定資產投資額的比值，外貿依存度為進出口總額與GDP的比值。

三、常州市政府財政投入產出效率分析

（一）1985年至2009年25年間常州市政府投入產出效率分析（縱向研究）

把研究對象A市某一時段內（本課題取一年）的投入產出效率看作DEA中的一個決策單元，將對一個城市人力物力的投入看作這個DMU的輸入，把財政收入、生產總值等產出看作是DMU的輸出。可以取n年為研究研究對象，這樣就有n個DMU，研究輸入轉化為輸出的過程，評價其是否有效率，并分析結果。

除1986年至1991年，1995年及2005年共8年投入產出效率非有效外，其他17年間，均crste=vrste=scale=1，S1-=S2-=S3-=S4-=S1+=S2+=S3+=0，這說明這幾年的評價單元達到了DEA相對有效。在非有效的幾年中，1986年至1991年6年間技術效率和規模效率均非有效。2005年非有效的原因是，規模效率不足，純技術效率完全有效。

根據各決策組DMU的松弛變量情況，可以看出各年份的投入產出是否有仄余情況。以1986年為例，四項投入都有仄余，其中建成區面積一項投入仄余0.549平方公里；固定資產存量投資仄余36153.378萬元；財政支出仄余489.753萬元；從業人員仄余2.84萬人。工業總產值產出不足量為2.603億元，財政收入產出不足量為5752萬元。

此外，通過上表也可以各年規模報酬變動趨勢，DEA有效的17年規模報酬不變；1986年至1991年，及1996年7年均規模報酬遞增，這說明這幾年造成非有效的原因是投入不足；2005年規模報酬遞減，根據邊際產出效應遞減規律可知，當某一項支出大于其最優支出后，產出效應開始遞減，甚至小于零，使得產出彈性小于零，造成支出浪費現象。

（二）2005年至2009年五年間常州市政府投入產出效率在蘇南六市的定位（橫向研究）

前面雖然評價了常州自1985年以來25年的效率情況，但都是就常州本身的效率情況來評價各年份之間的相對效率程度，沒有和其他城市進行比較，這樣很難對常州的具體效率情況進行一個定位。為此，實證分析的第二部分以江蘇省蘇南地區六個城市為研究對象，橫向地比較以確定常州在蘇南六市中的位子。

這部分的思路是把A市一個年度的投入產出數據組看做DEA分析中的一個決策單元，這樣蘇南六市某一年度的投入產出系統就是六個決策單元，繼而可以找出連續幾年內六市的數據作為研究決策單元DMU，將A城市人力物力的投入看做是DMU的輸入，把生產總值、財政收入等看做是DMU的輸出。研究輸入轉化為輸出的過程，評價其是否有效率，并將各年六個城市的相對效率給出簡單排序，分析投入產出非有效的原因，相互借鑒。

2. DEA模型求解

利用Deap軟件計算得到的CCR模型、BCC模型求解結果如下表所示：

從上表來看，首先2005年至2009年間，六個城市的平均綜合效率值在逐年降低，這說明在整體大環境下，各城市的經濟發展都在逐年放緩，常州也一樣。對于蘇南六市中五年間未實現投入產出有效的年份，規模報酬均為遞增，依據效應理論說明投入不足是造成非有效的基本原因。

為能夠對六個城市的投入產出效率有個相對的排序，在初次DEA數據處理的基礎上，再次將沒有實現有效的決策組放入模型進行第二次評價，一次次反復，直到所有城市的效率值都為1。根據先后實現有效的順序，就可以對六個城市進行比較和簡單排序。

（1）對單個城市而言，連續5年的效率排序情況。蘇州連續5年均DEA有效；其次是南通，除2006年外其他4年均DEA有效；再次是無錫，2005年和2009年兩年DEA有效。而南京、鎮江、常州三個城市自2005年至2009年5年發展期間，DEA都非有效。

（2）對同一年內，不同城市的效率排序情況。2005年排在DEA效率第一級的是蘇州、無錫和南通，第二級的是鎮江，第三級的是南京和常州；2006年排在DEA效率第一級的是蘇州，第二級的是無錫和南通，第三級的是鎮江，第四級的是南京和常州；2007年排在DEA效率第一級的是蘇州和南通，第二級的是無錫，第三級的是鎮江，第四級的是南京和常州；2008年排在DEA效率第一級的是蘇州和南通，第二級的是無錫，第三級的是鎮江，第四級的是南京和常州。2009年排在DEA效率第一級的是蘇州、無錫和南通，第二級的是南京，第三級的是鎮江和常州。

四、政府財政投入產出效率的影響因素分析

為分析影響政府財政投入產出效率的因素，本部分以前面蘇南六市為研究樣本，把其對應的綜合效率作為因變量，選擇產業化率、城鎮化率、專業技術人員比重、FDI占比、外貿依存度等變量為自變量進行Tobit截斷回歸分析。從上表可以看出，回歸結果的chi2檢驗非常顯著，說明回歸擬合效果較好。通過輸出的各自變量系數值及其相應的檢驗值，可以做出以下分析：

1. 產業化率的回歸系數為正，且在0.01的水平上顯著。說明產業化率對政府財政投入產出效率有正向影響。產業化率表明的是二、三產業對國家GDP的貢獻，產業化率越高，說明年度經濟效益越大，政府的財政投入產出效率當然就越高。

2. 城鎮化率的回歸系數未通過顯著性檢驗。說明城鎮化規模基本不能影響到政府財政投入產出效率。

3.專業技術人員比重的回歸系數為負，且在0.01的水平上顯著。說明專業技術人員比重越大，政府財政投入產出效率越大。產生這一結果的可能原因是，當前的產業結構還不合理，致使專業技術人員的才能無法較好發揮，從而一定程度上制約了經濟的發展，而這一點在現實當中已經被證實。

4. FDI占比的回歸系數為正，且在0.1的水平上顯著。說明實際利用外資率越高，政府財政投入產出效率越高。這說明外資的實際利用對拉動經濟確實有正向影響。

5. 外貿依存度的回歸系數為負，且在0.15的水平上顯著。外貿依存度越高，政府財政投入產出效率越低。可能的原因是，當前經濟環境下國內貿易相對比于國際貿易更能促進政府財政投入產出效率的提高。

五、結論

本文首先通過DEA方法從橫向和縱向兩方面對常州市政府財政投入產出效率進行了評價和分析，發現自1985至2009的25年間，常州市政府投入產出效率在逐步提升，尤其近10年間政府財政投入產出均完全有效。但是當將常州市政府財政投入產出效率和周邊幾個兄弟城市對比后發現，2005至2009年間，常州市的排名一直很靠后，比不過蘇州、南通、無錫甚至鎮江，同南京市一直處在效率的最低級。而造成常州市政府近幾年財政投入產出效率低的原因之一是政府的財政投入不足，這將成為政府改進的一個方向。影響因素的分析有助于引導效率改進方向。通過對影響因素的分析可以知道：大力發展二、三產業，不斷提高外資實際利用程度，培養和增加基礎從業者，及不斷擴大內需都能提升政府財政投入產出效率。

參考文獻：

[1]朱婷等，我國財政投資效率研究——基于數據包絡分析法，財經理論與實踐[J]，2012.9

[2]王彪，中國地方政府財政支出效率研究，華中科技大學博士論文[D]，2012.5