當前商業銀行防范民間借貸風險的對策選擇

民間借貸風險的表現特征

經營游離主業，熱衷于掙“快錢”

主要表現為：經營趨于多元化，對外投資額與其規模實力明顯不相稱。企業經營基本游離主業，經營小額貸款公司、擔保公司或投資性行業，或外流外遷，甚至轉向國外，在高息利益驅使下，熱衷于掙“快錢”，將利用實業平臺謀得的銀行貸款，挪用作諸如資源、房地產開發以及股票、貴金屬、藝術品等跨界領域投資，或直接轉手用于民間借貸等。

業主行為不端，負面信息多

主要表現為：涉及民間借貸的企業或業主經常以各種名義誘導員工辦理個人貸款或集資，與小額貸款公司、擔保公司、典當行、財務公司等過從甚密，上下游企業反映其行為反常，媒體報道、征信系統顯示企業或業主涉及民間借貸的相關負面信息，甚至有些經營者其直系親屬已移民國外，本人也玩起“失蹤”、“跑路”。

經營不善，管理失范

主要表現為：法人代表經常更換，生產經營處于停產或半停產狀態，向銀行借款后不能提供有效的證明真實貿易背景的支付憑證，申請的貸款金額明顯超出實際有效需求，拖欠員工工資或貨款，遭債權人上門逼債、財產遭哄搶等。

賬戶往來異常，財務信息失真

主要表現為：與已確定存在較大民間借貸風險的企業、個人或民間借貸高發區域較多賬務往來，自主支付的貸款資金流入與生產經營無關賬戶，還款資金來自小額貸款公司、擔保公司、典當行、財務公司等不合理賬戶，與關聯企業賬戶來往甚密；現金流量與生產經營規模明顯不符，資產負債表中的銀行借款規模與利潤表中的財務費用明顯不符等。

民間借貸風險產生的原因

為緩解資金壓力，涉足民間借貸，導致信用風險過度膨脹

一些企業特別是民營企業集團有了一定的產業基礎后，為獲取高額經營利潤或投資收益，不顧投資風險涉足陌生領域，盲目擴大經營和業務規模，不僅無法獲取正常收益，反而陷入資金困境。為緩解資金壓力，在無法獲取更多銀行信貸資金情況下，企業則通過高利貸性質的擔保公司或者典當行，以高出銀行幾倍的利率，借入民間資金，導致企業的資金負擔加大。另外，在資金周轉緊張的情況下，如果銀行大筆貸款到期，企業為能夠一次性還清銀行貸款后續貸，往往涉足民間借貸借入大筆資金先把銀行的貸款還掉，再等銀行的續貸手續完成后，把民間借貸的資金還掉。如果銀行續貸無法及時落實，企業的資金負擔也會增加。一旦企業涉足民間融資，無論金額大小，企業的信用風險都將因此而急劇膨脹，資金鏈十分脆弱。

為牟取高額利潤，涉足民間借貸，導致信用風險快速蔓延

目前專門從事民間借貸業務的融資機構主要是典當行、投資擔保公司、物資調劑商行、中小企業行會等，盡管名稱各有不同，但其主要的法人股東一般都是創業成功的大集團和知名企業。這些企業為牟取民間融資豐厚的收益而涉足其中，利用各種途徑和多種手段進行非法集資，專營民間融資業務，獲取高額民間借貸利息。有的集團公司甚至通過實際控制的多家關聯企業進行民間融資，成立資金結算中心，操縱地下錢莊資金鏈，形成民間融資業務獨立運作的經營體系。這些民間融資運作體系結構復雜、規模龐大，資金規模少則幾千萬，多則數十億。如果其中一家企業出現了資金鏈斷裂，信用風險將迅速蔓延到其他關聯企業，并波及對其有授信的銀行。

商業銀行防范民間借貸風險的對策

針對民間借貸存在的問題和可能引發的風險，商業銀行應提高警惕，規范員工執業行為，切實按照銀監會頒布的《商業銀行授信工作盡職指引》要求做好各項盡職調查工作，認真落實貸款“三查”制度，將風險意識貫穿整個信貸流程，嚴加防范民間借貸風險向銀行體系蔓延。

切實做好貸前調查，提高盡職調查的深度和廣度

1 定期收集行業、市場信息，跟蹤經濟周期波動對當地企業、行業的影響，分析了解當地資金市場動態及企業融資習慣，關注企業資金需求的融資主渠道。必須了解授信客戶是否存在通過民間高息融資滿足到期貸款歸還、投資高收益項目、解決臨時資金周轉或長期資金需求等現象。

2 充分利用工商企業資信網、央行征信系統等公共信息渠道，切實了解授信客戶的外部信息。關注工商、法院、海關、稅務等部門對企業的信息披露，了解授信客戶是否涉及民間借貸、涉訟、涉稅等相關負面信息。

3 依托賬戶分析，審核企業財務報表的真實性。通過到企業生產經營場所實地考察、實地查賬、抽調原始憑證、核查庫存商品等方式，查驗企業賬表、賬實是否相符，必要時應要求企業提供對賬單、納稅憑證、購銷合同等相關資料及資產權屬證明。還可通過跟蹤分析企業其他應收款、其他應付款、短期借款等科目、財務費用支出明細等情況來分析掌握企業有無民間借貸、借貸金額大小等信息。同時還應關注企業是否存在第二賬本。

4 實地掌握企業的生產經營及對外投資情況，通過核實水費、電費、稅費繳付、員工薪酬支付等情況分析企業生產經營是否正常，是否存在停產或半停產狀態。通過核實投資收益、長期投資及直接或間接向企業職工、上下游企業、企業主的親戚朋友等了解企業的多元投資情況，尤其了解企業是否與小額貸款公司、擔保公司、典當行等存在資金往來，有無拖欠工資和貨款，是否存在民間借貸包括債權人上門逼債、財產遭哄搶等情況。

5 實施企業主行為調查，高度關注企業法人代表本人的品行素質，加強對法人代表日常行為的監控和信息搜集工作，了解掌握企業實際控制人是否存在賭博等不良嗜好，本人及直系親屬是否持有國外綠卡等。

通過上述盡職調查工作所掌握的情況，商業銀行要真實、全面反映經營者素質、企業有效資產、現金流和資金鏈狀況，并在此基礎上對企業經營財務狀況做出客觀分析評價。對于參與高利貸等非法金融活動、企業經營者素質低下、經營財務信息嚴重失真、資料弄虛作假的企業授信申請不予受理。

審慎進行授信審查，有效識別和防范民間借貸向銀行體系傳導

結合當前涉及民間借貸企業的風險特征，著重把握好以下幾點：

1 企業資信狀況的審查。對有不良信用記錄、外部信息披露涉及民間借貸或刻意隱瞞實際控制人等要素信息、串通中介機構偽造財務報表等惡意行為的企業不予介入。

2 實際控制人及主要經營者個人綜合素質的審查。包括但不限于文化程度、道德品質、經營管理能力等，關注是否存在“跑路”、“失蹤”及參與賭博等現象，對有違授信準入底線的不予介入。

3 多元化經營或股權關系復雜、關聯關系隱秘的民營性質客戶的審查。要在理清關系樹的基礎上，著重分析其資產分布、資金來源和資金鏈狀況等，避免過度授信、授信偏離主業、授信用途不明、授信用于歸還民間高息借貸等現象發生。

4 企業財務報表的審查。對銀行借款規模與財務費用明顯不匹配；主業經營狀況急劇下滑、銀行授信趨緊、現金流緊張；其他應收、應付對象異常等現象，應進一步調查分析、了解原因與情況核實，有效識別和防范民間借貸風險傳導。

嚴格落實貸款新規，提升貸后管理水平

1 認真執行“實貸實付”制度，防止信貸資金挪用。貸款支付優先采用受托方式，貸款支付前，首先確認借款人是否符合貸款發放條件、支付對象是否符合借款合同約定用途、支付事項是否與提交的交易合同資料一致；貸款支付后，要加強客戶賬戶大額資金劃轉的監控分析、信貸資金流向跟蹤，做好交易合同、發票、單據等具有真實貿易背景的資金支付憑證資料的收集工作，確保信貸資金需求測算與實際有效資金需求的一致性。防范對小額貸款公司，擔保公司等相關聯的企業的貸款，嚴防信貸資金通過各種途徑流入民間借貸市場。

2 加強貸后管理，動態掌握企業經營情況。要提高實地查訪頻率，關注企業開工情況，關注其銷售渠道和銷售數量的變化情況，分析掌握客戶經營、財務變化情況和行業風險情況，了解客戶的負債相關情況，分析和掌握客戶還款能力、還款意愿和擔保能力的變化，評價授信風險嚴重程度，及時掌握異常情況。

3 加大排查力度，提高對民間借貸風險的識別和管理能力。一旦發現客戶現金流入持續減少或現金流與經營情況不匹配等風險預警信號，應引起高度的重視，及時調整授信策略，采取凍結額度、降低敞口、加固擔保、減持退出等措施，及時防范和化解民間借貸風險的傳導。

加強員工合規教育、規范員工執業行為

針對部分銀行員工直接或間接參與民間借貸，充當資金掮客，給銀行資產造成重大風險和損失的情況，商業銀行應加強日常教育，采取措施，嚴防違紀違規及各類案件的發生。

1 加強對員工的思想教育。將金融機構從業人員職業操守作為職業美德、廉潔自律、內控與風險責任教育培訓的重要內容，積極開展正面榜樣教育和反面警示教育，通過案例及警示教育加大員工對違規操作風險的認識，在工作中樹立遵章守紀、扎實細致的工作作風，有效規避和控制因制度執行不到位、業務流程不規范而產生的風險。

2 加大員工行為管理。要切實加強員工特別是重要崗位、重要人員的行為監督管理，通過家訪、談話等方式，有效及時了解員工的思想動態、行為動向，嚴禁銀行員工參與民間借貸從事非法經營活動行為，嚴禁員工在融資性擔保機構中兼職，嚴禁員工利用職務之便與親屬及其他利益關系人投資入股或實際控制的融資性擔保機構進行業務合作。一旦發現有上述異常行為，或有涉黃、涉賭、涉毒、異常高消費高支出現象以及未報告的股票買賣和經商、辦企業等行為的，要即行調離原崗位并對其經手的業務進行風險排查，最大限度地預防和化解道德風險和操作風險。