淺談如何加強鐵路物資系統資金安全管理

摘 要：資金管理、防范資金風險是鐵路物資系統實現可持續發展、和諧發展的一項重要工作。

關鍵詞：鐵路物資系統；資金；安全管理

1 鐵路物資系統資金安全管理存在的問題

1.1 資本安全管理觀念較低

有部分鐵路物料體系的資本管制機構對資本的支出安全關注程度不高，資本安全管制觀念不強，預防風險的思想不夠，資本管制體系不完整、管制不住，監管手段沒有全面實施，對外亂借、亂理財、亂保證的情況有很多，資本支出不安全。

1.2 應收賬款以及應付賬款的管理機制不完善

鐵路物料體系的應收賬款以及應付賬款數目相對較大，鐵路單位不好處理的賬款特別是長久以來積累的未提的壞賬準備的賬目以及超過三年以上應收賬款，從一個角度來講，因為運轉資金不足，沒有足夠的資金支付應付賬款，導致自身單位的信用不良，利潤變低，從另外一個角度來講，有的應收賬款因為借款單位的各種原因，沒有辦法收回放出資金，形成壞賬，加大了資本的風險。

1.3 資金占用結構不合理

各鐵路物資系統，特別是機務、車輛系統，為機車、車輛運行、檢修儲備的一般材料、機車配件、燃油等存貨資金超儲現象嚴重由于機車、車輛轉型等原因造成的存貨積壓等占用大量資金，導致資金流動性差，資金周轉困難，導致資金使用效率降低。

1.4 資本管制不標準

物料體系的會計部門的組建以及會計從業人員工作水平不高、職業道德較低；資本存儲的銀行賬戶太多、太散，不好統一管理；……