淺談農村信用社經濟發展潛力目標

摘 要：對農村信用社經營管理存在的主要問題，提出農村信用社健全運作規范的治理結構、堅持雙重目標的經營原則、朝農村合作銀行方向發展等相應發展目標。

關鍵詞：農村信用社；經濟發展；目標

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）33-0154-02

收稿日期：2013-08-19

作者簡介：郭麗偉（1973-），女，河南鄭州人，經濟師，從事農村金融體制及信貸研究。

引言

中國的農村信用社是經中國人民銀行批準設立，由社員入股組成，實行社員民主管理，主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構，它的本質特征是：由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供信用服務，合作制是農村信用社的基本制度，以農為本，為農服務是農村信用社的辦社宗旨。

改革開放三十多年以來，農村信用社的發展大致分為三個發展階段。

第一階段（1979—1996年），農村信用社初步形成，主要開展存貸業務。

第二階段（1996—2003年），明確農村金融改革的目標和思路，增強服務三農功能。

第三個階段（2003年至今），繼續深化農村金融體制改革，擴大改革試點范圍。

2003年，在國務院深化農村信用社改革試點方案的通知 （國發[2003]15號）中提道，以服務農業、農村和農民為宗旨，按照“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，加快農村信用社管理體制和產權制度改革，把農村信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟發展服務的社區性地方金融機構，充分發揮信用社農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地支持農村經濟結構調整，幫助農民增加收入，促進城鄉經濟協調發展。

從以上三個階段不難看出，農村信用社是計劃體制的產物，市場經濟規律對其運行和發展過程中的一些反市場行為的校正，客觀上暴露出農村信用社存在亟待解決的問題，必然需要進行改革。

一、農村信用社發展面臨亟待破解的問題

1.農村信用社的金融性質定位模糊。農村信用社是以農民為主體，實行同股同權，以合作成員為服務對象，以滿足合作成員金融需要為目標的信用合作金融，也不同于一般性的商業金融，如保留了很大一部分的農民股權，以及在金融信貸上向具有股權的農民傾斜等要求。但從運行機制上看，農村信用社實際上是游走于信用合作與商業銀行兩者之間，更多傾向于商業銀行運行模式的金融機構。因此，信用合作金融的性質很難體現，對信用社的管理和決策產生一定的影響。

2.管理存在制度上缺陷。從目前的發展情況看，信用社管理體制在發展過程中，存在以下兩個問題：從外部管理體制看，地方政府存在對信用社的行政化干預。金融資源在當前中國經濟發展過程中起著舉足輕重的重要作用。所以，地方政府在發展地方經濟過程中，千方百計使金融資源向有利于自己需要的方面來配置。因此，盡管央行將農村信用社的管理權下放給省級政府的時候，以制度的形式規定了省級政府的管理權限和方式，但是，從目前的發展情況看，省級政府干預農村金融的現象有所抬頭。例如，省級聯社的領導要由政府來安排，而不是由股東大會選舉產生。甚至一些市、縣級農村信用社領導的產生，也出現了省級政府和當地政府干預的現象，完全破壞了農村信用社領導產生的制度。從內部管理體制看，上級對下級依然實行的是行政化管理。盡管省級聯社定位存在各種不確定因素，是行業管理部門還是經營實體都不確定，但在現實發展中，省聯社擁有對下屬農村信用社的絕對管理權。這樣一來，本來是由市、縣級農村信用社出資成立的股份制省級聯社的地位發生了扭曲，完成了從接受股東監督到領導、管理股東身份的轉換。

3.服務三農程度有限。目前，農村信用社在滿足農戶金融需求方面，還存在較大的差距，滿足三農發展，應該是所有銀行的責任，那種按地域和行業來劃分金融機構職能與服務對象的做法，不符合市場經濟發展的要求。

4.經營范圍和空間難以突破，金融業務類型缺乏創新。經營范圍和經營空間難以突破，是農村信用社亟待解決的又一問題。對大多數農村信用社來說，它的信貸市場規模就是縣域范圍內的金融需求規模。然而，這樣一種金融市場規模，一是比較小；二是因為在縣域內有中、農、工、建等多家國有商業銀行，競爭十分激烈；三是業務拓展渠道較窄，受國民經濟和對外開放程度的影響較大，因此，對農村信用社的發展產生了許多限制。

5.歷史“包袱”沉重、化解難度較大。近年來，中國農村信用社資不抵債數達到30%，為此，中國人民銀行通過定向向農村信用社發行專項票據、減免營業稅或延長兌現寬限期等舉措，從而置換不良資產，以減少農村信用社的經營風險，改善農村信用社的經營狀況。能否順利化解農村信用社的歷史包袱，是農村信用社在市場經濟體制下輕裝上陣，進一步發展壯大的關鍵問題。按照農村信用社改革政策規定，農村信用社的監管權歸省級政府，對此，市、縣、鄉政府認為責任與利益不對稱，缺乏主動參與對農村信用社不良貸款的清收、資金籌措、整治農村金融環境等方面的積極性，從而使農村信用社化解歷史“包袱”的進展緩慢。

6.競爭環境更加嚴峻、人員素質較低問題凸現。隨著國內市場的日益完善，農村信用社面臨的競爭環境將更加嚴峻，主要表現在：第一，金融監管將更加嚴格，對信用社的經營提出了更高的要求；第二，農村金融市場主體的增加，創造了競爭環境，對農村信用社的發展帶來了挑戰。從目前農村信用社員工的人力資本水平看，員工文化素質、專業技術技能和道德素質與當前改革與發展不相適應，與日益激烈的市場競爭要求不相適應，與提高管理效率的發展要求不能適應，與金融產品的創新要求不相適應。受人力資本狀況的影響，農村信用社在依托市場經濟平臺，創新金融產品和服務上的進展緩慢，以存貸款為主的單一業務格局依然沒有打破，有市場競爭力的新金融產品和服務還沒有形成。

二、農村信用社的發展目標

基于以上的分析，總的講，農村信用社的發展目標應該是：堅持合作制的方向，充分發揮自身優勢，做好“農”字文章，切實抓好風險防范，兼顧盈利性和為社員服務，朝農業合作銀行方向發展。

1.健全運作規范的治理結構。農村信用社在長期的曲折發展過程中，產權結構已相當模糊，“三會”（社員代表大會、理事會和監事會）組織有的沒有建立，有的形同虛設，地方政府行政干預嚴重——在與農行脫鉤前后，基本上充當了地方政府的第二財政，受各種開發熱潮的沖襲，形成了大量的不良資產。因此，必須重新進行產權的評估和認定，補充股本金，建立和完善“三會”制度，真正發揮社員民主管理的作用。

2.堅持雙重目標的經營原則。即堅持商業化經營和非商業化經營原則相結合，對社內實行非商業化經營，對社外實行商業化經營。非商業化經營是主要的，農村信用社要做好“農”字文章，將市場定位于為農村、農民和城郊居民、中小企業、個體私營企業服務，為推進農業的產業化調整和規模化經營服務，促進農業科技成果的轉化和高科技農業的發展。信用社的雙重經營原則既符合信用社合作金融的特點，又符合市場經濟的原則，是正確的，實行雙重經營原則，其盈利性資產與非盈利性資產的比例劃分應因地制宜，不能一刀切。

3.朝農村合作銀行方向發展。在中國，農村信用社服務對象隨著其自身經濟地位的改變，他們所要求的金融服務層次也會相應地改變。農村信用社應在堅持以合作制為基礎，以為社員服務為主的前提下，根據經濟發展、市場要求和服務對象的變化，實事求是地對發展目標進行調整和重新定位，21世紀發展的趨勢是：為社員服務為主、兼顧盈利性的信用合作組織→以盈利性為主、兼顧為社員服務的組織→農村合作銀行。

4.創新業務品種，拓展業務領域。在農業產業化和規?；洜I還處于創始階段、鄉鎮企業經營風險較大、中小企業貸款擔保制度還沒有建立起來的情況下，農村信用社為防范新的金融風險，客觀上不可避免地出現“惜貸”現象，對此，要加強創新，拓寬業務領域。

5.積極培訓員工，提高農村信用社的人力資本水平。農村信用社必須轉變觀念，牢固樹立人力資本是競爭基礎的理念，從而在發展指導思想上，在參與市場競爭的過程中，重視人力資本的培養。農村信用社人力資本培養模式還應與企業遠景相結合，與企業用工和招聘人才相結合。既要利用福利政策和績效激勵政策，吸引有能力、有管理經驗、有創新能力的人才，充實與改善企業人力資本狀況。

6.加強金融監管，完善內控制度和風險監測制度。基層人民銀行在深化金融改革過程中，應自覺地把監管的重點轉移到農村信用社上來，正確履行監管職責，經常開展對農村信用社內部控制的稽核和評價，及時提出整改意見和建議，督促和指導農村信用社建立和健全內部控制機制，加強制度建設，防范化解金融風險。

7.加大對農村信用社的扶持力度。農村信用社作為經濟弱者的合作組織，更需要外部力量的扶持，在目前經營比較困難的形勢下，政府及有關部門要采取切實有效措施，加強對農村信用社的扶持。

8.應用現代科技，加強預警監測。預警監測是現代金融制度下防范和控制金融風險一種有效的手段，農村信用社應借鑒現代金融管理的一些先進技術和經驗，設計一套適合于自身經營特點和范圍的監控指標，進行定期分析和預測，如信貸資產質量，資產流動性和支付能力，資產負債結構，貸款風險度分析等，通過分析和預測，及時提出預警信號，控制或減少經營過程中可能出現的風險，將風險化解在萌芽狀態。

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[責任編輯 陳鳳雪]