論市場經濟下銀行與企業的關系

一、解讀銀企關系

銀企，就是銀行與企業的關系。從狹義上講，就是商業銀行為企業提供生產經營所需的資金，獲取資金利息，企業利用資金，進行生產，獲得企業利潤，從而使銀企雙方都獲得利益的一種資金借貸關系。從廣義上講，銀企關系是金融資本與產業資本融合發展關系的反映。銀企關系是現代社會經濟活動中最基本最重要的經濟關系，這種經濟關系不僅會對整個社會經濟發展產生很大的影響，而且會隨著經濟制度的變遷、外部環境的變化而不斷發生變化。隨著社會主義市場經濟在我國的建立和逐步完善，我們要從理論與實踐上重新認識市場經濟條件下的銀企關系。

二、構建新型銀企關系的必要性

銀行是經營貨幣資金的特殊企業，企業是運用貨幣資金的進行生產經營活動的經濟實體，二者從產生之日起就緊密地聯系在一起，誰也離不開誰。盡管銀行和企業的歷史演變有所不同，但二者建立在信用和契約的基礎上的平等地、互利、合作、相互選擇的關系始終不會改變。理論上說，在激烈的市場競爭中銀行和企業應該攜手并進，共創輝煌，然而在實際生活中，傳統的銀企關系既不能適應銀行化改革的需要，又不能適應轉機建制改革的需要。因此，建立適應市場經濟要求的新型銀企關系，不僅是金融體制改革和改革的必然要求，更是保持國民經濟持續、快速、健康發展的必然要求。

三、我國銀企關系的現狀分析

隨著經濟體制的轉軌，銀企關系發生重大變化。一方面，隨著市場經濟的發展和利益主體的多元化，在市場機制的驅動下，銀行和企業的關系及其行為都在逐漸地發生變化，市場經濟中的各種規則已不同程度地在銀企關系中發生作用，在計劃經濟體制下形成的舊銀企關系已逐步瓦解。另一方面，在新舊體制交替時期，舊的市場規則失靈，新的規則尚未完全形成，銀企關系表現出某種混亂的無序，金融風險增大，信貸更加困難，具體表現為：

1.在資金供求方面，計劃經濟體制下形成的資金供給模式尚未完全改變，企業對銀行資金需求和依賴性還很大，而銀行對企業的資金供給表現出很大的被動性。由于我國資本市場不夠發達，企業融資模式單一，過于依賴貸款，企業資產負債結構極不合理，資產負債率高，不良債務多，企業這種資不抵債的現象使銀行面臨著企業融資道德風險。在我國現代企業制度尚未完全建立，銀行獨立市場主體地位不夠鞏固，企業破產機制不健全的情況下，這種“借新債還舊債”的情況特別多，以至于形成不良債權比例的循環上升。

2.銀企之間的債權債務關系缺乏有效的制約機制，形成不對等的信用關系。銀企關系本質上是一種信用合作關系，為維持信用的償還性和有償性，雙方達成協議或締結契約應對雙方形成“硬約束”，而我國在預算軟約束下，貸款項目損失一般由政府隱含擔保，銀行無內在激勵去仔細審查貸款風險，甚至在某種程度上，銀行可能更偏向給高風險項目融資，而且銀行對貸款事中、事后監督都比較弱。企業的信用觀念薄弱，因而在法律機制不健全和銀行對資金缺乏監督及償還條件寬松的情況下，對銀行貸款的需求旺盛，盲目投資，加上經營管理不力，市場疲軟，有效需求不足，造成產品積壓，企業的利潤下降甚至出現虧損，“借款容易還款難”的局面日益嚴重，銀行的不良資產也日益增多。

3.銀企關系的穩定性差，能夠為銀行帶來效益的企業客戶群不穩定。表面上我國國有商業銀行與企業，特別是國有企業有千絲萬縷的關系，但在這種密切關系背后卻隱藏著不容忽視的問題。由于銀行間的業務和服務的同質化，在銀行間激烈甚至是無序的競爭條件下，真正能夠為銀行帶來效益的企業客戶群并不穩定，受利益驅動及其他各種關系的作用，企業客戶群經常搖擺于各家銀行之間，一家企業可能在幾家銀行都有賬戶，有的地方甚至出現存款招標、貸款招標的情況，一些大戶甚至能夠左右銀行的重要決策，這不僅使企業對銀行的討價還價能力提高，銀行開拓市場的成本上升，效益進一步下降，而且由于各家銀行相互間的信息封鎖和企業有意識將自己的情況對銀行保密，必然會增加銀行的投資風險。

四、建立市場經濟條件下的新型銀企關系的思路

在社會主義市場經濟條件下，商業銀行作為經營貨幣這種特殊商品的獨立法人，與其他企業之間的關系，應當是相互依存、相互促進、利益共享、風險共擔的信用關系，促進經濟穩定增長的有效途徑。首先，建立新型銀企關系，要求企業牢固樹立信用觀念，支持、配合和促進銀行商業化改革。企業作為信貸資金的主要使用者，其經營的成效直接影響到銀行的效益和貸款安全。所有企業都要自覺遵守金融法規政策，牢固樹立信用觀念，到期還本付息，自覺維護銀行債權，不得以任何形式懸空或逃廢銀行債務。從根本上說，企業要通過深化改革，強化自我約束機制和風險機制，千方百計組織好有效益的生產，降低成本，擴大銷售，開拓市場，扭虧增盈，增加積累，提高企業的競爭，樹立企業良好的信譽和形象，支持銀行化解金融風險。同時企業也不能單純地依靠銀行增加貸款來維護生產經營，而應進一步拓寬融資渠道，通過招商引資、資產重組、盤活資金存量、優化增量、增加自有資金比重等形式，降低負債比例，挖掘資產潛力，增加有效投入。其次，建立新型銀企關系，要求各國有商業銀行建立現代金融制度，逐漸成為獨立的法人。目前我國國有商業銀行的改革主要局限在整頓金融秩序和業務管理體制改革等方面，沒有觸及產權改革、制度創新這些根本性癥結，距離產權明晰的現代企業制度要求甚遠。這些是銀行經營行為扭曲和經營效率低下的重要原因。因此，國有商業銀行應逐步深入產權改革，進行規范化的股份制改造，從而使銀行成為自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發展的獨立法人，為建立新型銀企關系奠定基礎。再次，充分利用金融改革的契機，化解國有商業銀行的不良資產，建立市場化的銀企關系。商業銀行不良資產過多與企業的過多負債是一個問題的兩個方面。對企業而言，高負債增加了賬務成本，使競爭力下降，并導致還債困難，形成惡性循環。對銀行而言，大量貸款收不回來，形成呆賬壞賬，導致資產質量和效益下降。因此，對于已有的債權債務，國家已明確規定可通過債轉股方式來解決。而要避免再出現類似問題，必須建立市場化的銀企關系，商業銀行和企業都以獨立經營者和主體地位參與市場運作，銀企雙方在追求自身利益最大化的過程中，建立充滿競爭的、不受政府干預的經濟聯系。最后，建立新型的銀企關系，還要求銀行與企業在共同利益的基礎上成為相互監督、共同發展的伙伴。銀企關系緊張，銀行和企業雙方都有責任。從企業方面看，一些企業襲用計劃經濟時期的思路，只想貸款，不想還貸，一些企業借兼并破產、重組之機，假破產，真逃債，削弱了銀行的信貸能力，增加了金融風險。從銀行方面看，商業銀行為了防范風險，矯枉過正，限制收貸款權限，實行嚴格的貸款責任制，但缺乏相應的激勵機制和靈活性，一定程度上影響了對企業的貸款支持。上述因素綜合作用的結果，形成了銀行不敢貸、企業貸款驗證的兩驗的局面，直接影響到經濟的健康發展。

總之，銀行和企業應在國家宏觀調控指導思政下統一思想認識，按照市場規律和有關的法律法規規范、調節雙方的行為，建立一種平等互利、合作支持的新型銀企關系。還要按照市場法則的要求，以獨立的市場主體身份，互相選擇，互相理解，互通信息，共求發展，謀求共贏。