我國商業銀行2012年經營績效研究

一、引言

國外對商業銀行經營績效的研究由來已久，大致包括數據包絡分析法（DEA）、隨機前沿法（SFA）和主成分分析法（PCA）。而我國對商業銀行績效評價的研究起步較晚，所以國內學者都是基于國外已有的研究成果進行的。陶雄華和盧李（2010）利用我國12家商業銀行2003-2009年的數據測算出EVA價值，并對我國商業銀行EVA價值創造的影響因素進行了實證分析。王軍（2011）利用因子分析法，并選取16個指標作為商業銀行核心競爭力評價指標體系，對我國商業銀行的競爭力進行綜合評價。孟令余（2013）運用隨機效應模型，對我國22家商業銀行2007-2011年的面板數據進行實證研究，發現在引入股權結構以后，國有商業銀行的平均總資產收益率明顯高于全國性股份制商業銀行。

本文在國內外已有研究的基礎上，選取我國20家商業銀行樣本，運用spss軟件對商業銀行經營績效進行因子分析，并對評價結果給出相應的政策建議。

二、指標體系構建與樣本選擇

（一） 評價指標設計

從我國商業銀行經營的"三性"原則以及長遠發展的角度考慮，即盈利性、流動性、安全性和發展性，本文主要考察如下12個指標：凈資產收益率（X1）、總資產報酬率（X2）、成本收入比（X3）、資產利潤率（X4）、流動比率（X5）、貸存比率、資本充足率（X7）、不良貸款率（X8）、營業收入增長率（X9）、凈利潤增長率（X10）、總資產增長率（X11）和資本累積率（X12）。

（二） 因子分析方法

因子分析是一種處理降維，進而簡化數據的多元統計分析方法。它將具有錯綜復雜關系的變量綜合為數量較少的幾個因子，并用這少數幾個因子來表示觀測數據的基本數據結構。原始的具有錯綜復雜關系的變量是可觀測的顯性變量，而因子一般是不可觀測的潛在變量。因子分析中的公共因子是不可直接觀測但又客觀存在的共同影響因素，每一個變量都可以分解為一些公共因子與特殊因子的線性組合。

（三） 樣本選取與數據來源

本文以工商銀行、農業銀行、建設銀行、中國銀行、交通銀行、招商銀行、浙商銀行、光大銀行、中信銀行、興業銀行、渤海銀行、廣發銀行、華夏銀行、民生銀行、平安銀行（前深發展銀行）、浦發銀行、恒豐銀行、北京銀行、南京銀行以及寧波銀行等20家商業銀行為實證研究的樣本。其中前4家為國有控股銀行，中間13家為全國性股份制商業銀行，最后3家為城市商業銀行。之所以選擇這20家商業銀行，是因為它們規模大，所占市場份額高，基本代表了我國銀行業的經營情況和發展趨勢。

實證過程所需要的數據都是由這些商業銀行2012年的年度財務報告整理得到的。然后，通過對這些數據進行整理，利用上述12個指標的公式進行計算，可以得到本次因子分析中所需要的原始數據。

三、商業銀行經營績效評價的實證分析

從上表中可以看出，我國四大國有商業銀行經營績效的綜合排名比較靠后。其中，工商銀行排名13，中國銀行排名19、農業銀行排名15、建設銀行排名17。這表明我國國有銀行的經營實力還是較弱的，這與國有銀行員工專業素質不高和機構有相當大的關系。雖然前3名都是全國性股份制商業銀行，但是城市商業銀行的排名都在前十，比如北京銀行第4，南京銀行第7，寧波銀行第8，所以平均經營績效要高于全國性股份制商業銀行。此外股份制商業銀行經營績效差別很大，如恒豐銀行排第一，中信銀行卻排最后。

但是考察各主成分，發現在安全性方面，國有商業銀行的排名還是靠前的，但是成長和發展性以及流動性方面就相當靠后了。城市商業銀行在盈利性方面稍有不足，但是在其他三個方面排名比較靠前。

四、結論與建議

根據上文因子分析的結果，得出我國四大國有商業銀行與股份制商業銀行、城市商業銀行之間經營績效存在一定差距。其中股份制商業銀行和城市商業銀行的經營績效明顯優于國有銀行的績效水平，而且城市商業銀行的經營績效水平又要高于股份制商業銀行。針對這些問題，本文提出如下具體建議。

第一，對于國有銀行而言，要提高銀行員工的專業素質，加強對員工平時的業務培訓，增加對員工的績效考核，并且建立競爭淘汰機制，以此來提高銀行員工的質量水平。此外，還應注重發展金融創新業務，研發出更多安全又利潤貢獻大的金融產品。第二，對于股份制商業銀行而言，應在穩健經營的基礎上，優化資產結構，并在進一步加強銀行內部控制和風險管理的基礎上，實行“走出去”戰略，提高國際競爭力。第三，對于城市商業銀行而言，政府應該放寬對城市商業銀行經營的地域限制，擴大營業網點，增加其市場份額，從而擴大其規模，進而提高盈利水平。

責任編輯：曉途