借鑒臺灣經驗 推進大陸農村金融服務體系改革

摘 要： 大陸與臺灣具有相同的歷史和文化，相似的農業形態，也都經歷了向市場經濟轉軌的關鍵時期。本文通過回顧和梳理臺灣農業金融體系改革的歷程，總結出臺灣在構建獨具特色的農村金融體系過程中寶貴經驗，基于此，本文從明確目標、加強立法、組織創新、合并監管、政策扶持五個方面提出了我國大陸推進農村金融服務體系路徑選擇。

關鍵詞： 農漁會信用部 農村金融 改革

臺灣在市場轉軌中逐步形成了獨具特色的農村金融體系，并隨著經濟形勢的變化不斷推進農村金融改革。了解臺灣獨特、完善和有效的農村金融體系構成，分析臺灣農村金融體系改革的思路，對大陸推進農村金融服務體系改革有很強的借鑒意義。

一、臺灣農業金融體系改革的歷程回顧

臺灣農漁會在日本占據時期就已出現，設置推廣、供銷、保險、信用四大部門，其中信用部不僅是其它部門的重要資金來源，也占據了農漁會盈余的九成以上，因此分布逐漸遍及臺灣全島。但是1989年銀行法修正案增訂，臺灣開始受理新銀行申請，使得信用部面臨較大的經營壓力；同時受到1997年東南亞金融危機影響，臺灣經濟出現了大幅衰退，加上信用部自身管理存在的問題，促使信用部財務狀況大幅度惡化，各地農會信用部相繼引發儲戶擠兌事件，面臨生存危機。截至到2002年6月末，信用部平均逾放比率高達21.5%，高出一般銀行14個百分點。

在這種背景下，依據《金融機構合并法》及《行政院金融重建基金設置及管理條例》，臺灣制定了分階段處理信用部大量壞賬的時間安排表。首先，從2001年8月10日起，存保公司派遣300人同步進駐接管29家有問題的信用部， 2002年7月12日，再次接管7家信用部。此輪措施致使36家信用部被迫出讓給其它商業銀行。其次，從2002年8月22日起，實行信用部差異化管理體制，依據壞賬比例分類進行業務限制。此輪措施在降低信用部風險的同時，也剝奪了其潛在的獲利機會。最后，從2002年12月起，行政院強制要求資產凈值仍為正值的信用部在2年內必須轉型為一般商業銀行。在臺灣政府出臺各種措施的情形下，各地農會紛紛組成自救會，12萬農民走上街頭表達自己的訴求。在這種巨大壓力下，臺灣召開了農業金融會議，與農漁會達成各種共識。

于是，2003年7月《農業金融法》順利通過；2004年1月農業金融局正式掛牌成立；2005年5月全臺農業金庫開始營業。經過多年協商和努力，臺灣終于形成了以《農業金融法》為指導和法律保障構建的以農委會為主管機構，以農業金融局和金融監督管理委員會為監理機構，以農業金庫與農漁會信用部二級金融體制為主體，農業信用保證基金和農業保險為輔助的農業金融體系。

二、臺灣農村金融體系改革的借鑒意義

（一）以滿足農業發展所需資金為改革目標

臺灣農業金融體系構建目標很明確：為農業和農村提供充裕的資金。縱觀臺灣農村金融改革的過程，可以發現推動目標實現的方式是自下而上的，即農漁會組織通過抗爭，達成了與政府的共識，最終維持了信用部對整個體系的資金供給。正是有了充足的資金支持，臺灣農業才可以做大做強。因而，改革是否成功，并非取決于建立了多少類型的服務于農村和農業發展的金融機構，而是能否滿足農村和農業發展所需要的資金。

（二）通過立法規范農村金融穩定發展

通過農村金融立法可以對金融組織的設立、業務范圍、管理等做出明確的規定，確立了金融組織的市場地位，并為之規范運營提供明確的依據，同時，法律體系的存在有效理順了農村金融組織與政府及其他組織的關系，極大地提升了農村金融服務的效率，較大程度上滿足農業、農村的融資需求。

（三）確立功能明確的農漁會信用部為農村金融主力軍

農漁會在農村中享有較高的聲譽，通常農戶都會將存款存入農會信用部，需要資金時再向信用部申請貸款，從事農業生產。作為基層的農村金融機構，農漁會信用部的功能定位非常明確。至2011年底，農漁會信用部有302家，包括農會信用部277家、漁會信用部25家。區種遍布島內的基層金融機構開展的業務包括存款、貸款和理財產品，其中尤以存放款業務為主，存放款對象包括會員、贊助會員及非會員等。

（四）通過輔導與監理提高基層金融服務水平

臺灣整個農村金融體系中，能夠提供輔導和監理的機構有農委會和農業金庫。農委會不僅可以細致到委托農業金融局管理人員進駐經營不善的農漁會信用部，重點輔導監管信用部的業務，還包羅了強化和落實內部控制、注重為基層組織培訓專業人才、創建農村金融機構網際網路申報系統等等。而農業金庫還可針對信用部存在的不同問題，采取一般性輔導、專案輔導、業務拓展輔導。

（五）給予農村金融較多的政策支持和資金補助

臺灣為保證農村金融體系正常運作，給予了諸多政策支持措施。一是建立農業信用保證基金，增強農漁業者的信用等級，同時也為基層信貸機構分擔融資風險；二是設立中央存款保險公司，專門為合作社、農、漁會信用部辦理存款保險，保障廣大農漁業者的存款安全；三是規定嚴格的農貸管理制度，強制大量資金進入農業領域。四是農委會擁有農業金庫44.5%的股份，并允許通過農業發展基金優先編列預算，為積極推動政策性農業專案貸款創造了條件，從而達到協助農漁民融通資金的需求。

二、大陸推進農村金融服務體系改革的路徑選擇

（一）轉變觀念，明確以滿足農業發展資金需求為改革目標

與臺灣不同，大陸的歷次改革都是自上而下的，基本都是政府認識到農村金融的重要性，便鼓勵以商業銀行為代表的正規軍積極參與到農村市場中。然而，這些機構的目標定位就是贏利，考慮到農業弱勢性決定的高風險和低收益率并存的實際，它們總是積極地退出農村市場，參與到較低風險和較高收益的城市中去。因此，政府呼吁的三農資金救助也總是表現為雷聲大雨點小，收效甚微。相反，大量農業剩余資金卻通過金融渠道從農村轉移到城市，變成農村金融的抽血機。此外，功能定位清楚的新型農村金融機構，如小額貸款公司、村鎮銀行等根植于農村和農業經濟，與農村金融改革目標是相符，但是規模太小且發展過程的諸多制約因素尚未得到有效的解決，難免杯水車薪。因此，借鑒臺灣經驗，大陸推進改革過程中要始終堅持以滿足農業發展資金需求為目標，選擇由下而上的改革路徑，舍棄利用正規商業銀行體系為頂梁柱的思想，積極進行金融創新，鼓勵新型農村金融機構的發展，并逐步規范引導成為農村金融的主力軍。

（二）積極推進農村金融體系的制度建設，加快立法進程

大陸關于農村金融的法律目前有《商業銀行法》和《農民專業合作社法》兩部，前者主要涵蓋了城市信用社、農村商業銀行、農村信用社的設立、存貸款和結算業務，后者的目標主要是引導和規范農民專業合作社的組織和行為，保護農民專業合作社及其成員的合法權益，但仍未能就農村金融合作問題進行規范界定，法律的缺失影響和制約了農村金融健康快速發展。因此，大陸應借鑒臺灣的經驗，大膽探索創新，積極制訂專門適用于農村金融的法律及配套法規，通過法律制度保持資金進入農村地區、農業領域的慣性。

（三）加快“以農戶為主體”的新型組織的建設

臺灣農業的成功與農會辦信用社密不可分。而大陸現有合作性、商業性及政策性金融組織，在滿足農業資金需求的效率和貢獻卻差強人意。現行農村合作金融主體中，作為最大利益主體的農民實際上卻難以真正獲得充分權益；商業性金融基于盈利動機選擇涉足的一般是大型農業機械與生產信貸，小型農業生產與農戶信貸需求很難通過商業性金融來滿足。鑒于農村熟人社會的特性，該類業務開展較為有效的方式有兩種：一是促進根植于本土的資金互助合作社、小額貸款公司、村鎮銀行等新型金融組織的發展。二是積極推動大型金融機構與這些專業組織的合作，利用農村或農業專業組織的信息優勢，實現信息共享，降低信貸風險。

（四）合并農村金融監管，加強業務拓展培訓和交流

大陸目前農村金融監管歸屬于銀監會，但由于金融機構組織的不同形態而歸屬于不同部門，如郵政儲蓄由銀行監管四部負責；農村信用社、農村商業銀行由合作金融監管部負責。這意味著監管部門間是割裂開的，很難從整體上協作和溝通，因此，要構建完整的農村金融體系，必然合并所屬的農村金融監管部門。此外，農村金融監管部除負責監測機構運營和風險控制等外，還應該對各農村金融組織提供培訓和輔導。首先，可以吸收更多的經濟學者和實踐專家組成研究團隊，對各農村基層金融組織提供培訓和輔導，并積極探索和研究基層農村金融出現的各種新問題，給予咨詢和幫助；其次，搭建農村金融同業金融機構間的溝通平臺，舉行定期或不定期論壇進行交流和探討，實現同行間的經驗分享，提高其金融業務拓展能力。

（五）給予農村金融體系更多的政策扶持

政府對農村金融的扶持有多種形式，最重要的就是財政資金的資助與補貼。首先，可在組建服務農戶和農業經濟的新型金融組織中，發揮中央以及地方政府的引導作用。借鑒臺灣經驗，積極利用股份制公司形式，利用各級政府投資入股的示范效應，從而拋磚引玉，吸引更多資金進入農村地區，可以廣泛拓展資金來源渠道。 其次，可以建立農業發展基金，對商業性農貸或政策性農貸給予利差補貼，擴大支農信貸規模。第三，可以給予開展農業金融，支持農業產業發展的金融機構定向地進行稅收減免和費用補貼。

參考文獻：

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責任編輯：張莉莉