國(guó)外未來(lái)養(yǎng)老金形式的發(fā)展趨勢(shì)及其啟示

一、我國(guó)養(yǎng)老金制度存在的缺陷

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍小

我國(guó)正處于社會(huì)主義初級(jí)階段，國(guó)家財(cái)務(wù)和社會(huì)財(cái)力分布不均。與國(guó)際社會(huì)發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)養(yǎng)老金的覆蓋范圍是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。目前，我國(guó)養(yǎng)老金所包含的范圍只有公有制企業(yè)員工、事業(yè)單位員工等。同時(shí)，城市享有養(yǎng)老金的老年人口又遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于農(nóng)村。農(nóng)村約有70%的老年人享受不到養(yǎng)老金提供的保證。此外，即使是在城市，也有大約30%的老年人享受不到養(yǎng)老金。由此可見(jiàn)，我國(guó)養(yǎng)老制度的覆蓋范圍是非常有限的，不能夠做到保障大部分老年人的生活。

（二）養(yǎng)老金運(yùn)作問(wèn)題

以前我國(guó)養(yǎng)老金的繳納方式是現(xiàn)收現(xiàn)付的模式；后來(lái)，我國(guó)進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，將現(xiàn)收現(xiàn)付制度與基金累計(jì)方式相結(jié)合。這樣就造成了這樣的局面：國(guó)家要負(fù)擔(dān)老年人的養(yǎng)老金，又要給現(xiàn)在正在交錢(qián)的年輕職工提供他們未來(lái)的養(yǎng)老金。但是國(guó)家籌集到的資金是有限的，不能同時(shí)滿足這兩種需要。于是，相關(guān)部門(mén)不得不把還在工作的員工的養(yǎng)老金從其賬戶當(dāng)中暫時(shí)性的挪用，等到其退休時(shí)再放回。這樣的養(yǎng)老金運(yùn)作方式存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，也是養(yǎng)老金制度不完善的一個(gè)表現(xiàn)方式。

（三）養(yǎng)老金收支不平衡

我國(guó)采取現(xiàn)收現(xiàn)取和基金積累兩種養(yǎng)老金的籌集方式。隨著人民生活的提高，人們平均壽命也在逐漸增加，男女領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限也在不斷增加。可是，籌集的養(yǎng)老金卻不足以用來(lái)支付，造成養(yǎng)老保險(xiǎn)金嚴(yán)重的比例失調(diào)。

（四）機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員不在范圍

國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的工作人員雖然也領(lǐng)養(yǎng)老金，但是他們的養(yǎng)老金不屬于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的范疇，而是政府付款。雖然這樣減少了社會(huì)養(yǎng)老金的壓力，但是導(dǎo)致了政府財(cái)政負(fù)擔(dān)的加重，不利于國(guó)家整體養(yǎng)老金的統(tǒng)一管理。同時(shí)，也有可能造成不公平現(xiàn)象出現(xiàn)，極易引發(fā)問(wèn)題。

二、各國(guó)養(yǎng)老金制度改革和發(fā)展趨勢(shì)

（一）國(guó)外養(yǎng)老金制度基本概況

1.美國(guó)

美國(guó)的養(yǎng)老金保障制度由普遍養(yǎng)老金、私人養(yǎng)老金和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金三方面組成。普遍養(yǎng)老金是在工作中，公司和員工共同繳納的，是美國(guó)為其公民提供的一種退休保障；私人養(yǎng)老金是由公司或企業(yè)單獨(dú)發(fā)起的一種養(yǎng)老金計(jì)劃；個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金則是由個(gè)人存入，建立在個(gè)人退休賬戶里的。美國(guó)的養(yǎng)老金制度不像我國(guó)由中央政府統(tǒng)一管理，相反，其養(yǎng)老金的開(kāi)支由中央和地方共同承擔(dān)。這樣既降低了政府的風(fēng)險(xiǎn)，也減少了在發(fā)放中貪污浪費(fèi)現(xiàn)象。

2.北歐國(guó)家

北歐的國(guó)家是眾所周知的世界上福利待遇最好的國(guó)家。以瑞典為例，其養(yǎng)老金由基本年金和附加年金組成，加在一起約為退休前工資的70%。其資金來(lái)自于企業(yè)、中央和地方政府。企業(yè)占40%，中央、地方各占24%和28%，個(gè)人付出的非常少。

3.德國(guó)

德國(guó)的養(yǎng)老金由法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)組成，類似于美國(guó)。德國(guó)的養(yǎng)老金主要是為了保障退休者及其配偶在退休后的基本生活。德國(guó)在1957年之后采取的是現(xiàn)收現(xiàn)付的方式，這樣就避免了在我國(guó)出現(xiàn)的需要儲(chǔ)備大量資金的問(wèn)題。有一點(diǎn)值得提出的是，德國(guó)的公務(wù)員不參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，其養(yǎng)老金是財(cái)政預(yù)算安排，最高不得超過(guò)退休前最后一個(gè)月工資的75%。

（二）未來(lái)養(yǎng)老金形式的變化

1.提前退休

以智利為例，智利規(guī)定只要企業(yè)職工的養(yǎng)老金賬戶上有足夠的資金，個(gè)人可以申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荨Ｏ嚓P(guān)數(shù)據(jù)也顯示，在該政策出臺(tái)后，選擇提前退休的人數(shù)也在逐年增多。我國(guó)企業(yè)的內(nèi)退類似于該形式。但同時(shí)員工如果達(dá)到退休年齡了，也可以選擇繼續(xù)工作。有的人希望提前退休，可以早點(diǎn)自由做自己喜歡的事情，也有的人喜愛(ài)工作，希望退休后繼續(xù)工作。這樣，滿足不同人的不同需要。

2.個(gè)人管理自己賬戶

員工個(gè)人可以管理自己的賬戶是指員工可以根據(jù)自己個(gè)人能力選擇不同的養(yǎng)老金投資方式。不僅可以自己選擇不同方案，更可以減少管理成本，增加投資回報(bào)。同時(shí)，員工可以根據(jù)自己的狀況，不斷調(diào)整適合自己的養(yǎng)老金方案。

3.發(fā)放方式

養(yǎng)老金的發(fā)放將由生命年金、計(jì)劃提取兩種方式組成。生命年金是指員工用賬戶上的資金購(gòu)買公司的年金，保險(xiǎn)公司提供其生命年金；計(jì)劃提取指?jìng)€(gè)人可以從自己的賬戶上把養(yǎng)老金提取出來(lái)用。當(dāng)日內(nèi)，也可以把兩種發(fā)放方式結(jié)合起來(lái)使用。

4.參加別國(guó)養(yǎng)老計(jì)劃

隨著全球化一體化的加強(qiáng)，國(guó)際資本市場(chǎng)的資金流通，未來(lái)很可能形成的一種趨勢(shì)就是一國(guó)的人員有可能去購(gòu)買其他國(guó)家的養(yǎng)老金，放棄自己政府的保障而同意參加別國(guó)的養(yǎng)老金計(jì)劃。

三、國(guó)外養(yǎng)老金管理對(duì)我國(guó)的啟示

（一）多渠道籌資

美國(guó)采取的是中央和地方政府共同籌資，這樣可以降低風(fēng)險(xiǎn)，也減少了成本。同樣，我國(guó)也可以考慮借鑒采取此種方法。我國(guó)可以考慮根據(jù)個(gè)體的不同需求采取不同額籌資方法以及籌資金額。例如，個(gè)人經(jīng)濟(jì)貧困者，政府和企業(yè)需要考慮給與多一些的幫助和支持。而個(gè)人經(jīng)濟(jì)能力較好者，政府可以考慮減少部分支持而用于給與那些更需要幫助的人。

（二）擴(kuò)大養(yǎng)老金服務(wù)范圍

通過(guò)研究美國(guó)、德國(guó)以及歐洲國(guó)家的養(yǎng)老金制度我們可以發(fā)現(xiàn)，在這些國(guó)家當(dāng)中，老年人退休后的生活是得到了國(guó)家和企業(yè)很好的保證。而在我國(guó)，農(nóng)村的大部分老年人和城市小部分老年人都不在養(yǎng)老金的保障范圍內(nèi)，這樣不僅給家庭造成了負(fù)擔(dān)，也給整個(gè)國(guó)家的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展帶來(lái)了后顧之憂。我國(guó)要爭(zhēng)取擴(kuò)大養(yǎng)老金的服務(wù)對(duì)象和服務(wù)范圍，讓人民真正做到老有所養(yǎng)，老有所依。

（三）加強(qiáng)引導(dǎo)宣傳

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)有相當(dāng)一批人已經(jīng)富起來(lái)了。近年來(lái)，也有越來(lái)越多的企業(yè)家、明星投身公益事業(yè)。我們可以通過(guò)輿論和媒體的引導(dǎo)，鼓勵(lì)大家關(guān)注養(yǎng)老這個(gè)話題，參與到自己籌集或者其他幫助老年人的活動(dòng)項(xiàng)目當(dāng)中去。通過(guò)自己身的努力減少國(guó)家和政府的開(kāi)支。同時(shí)，媒體輿論引導(dǎo)的正能量有助于形成良好的社會(huì)風(fēng)氣。

正如前面所提到的，我國(guó)老齡化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，今后，將成為老齡化速度最快的國(guó)家之一。老年人口的安穩(wěn)與否，是一個(gè)國(guó)家的民生問(wèn)題，涉及到一個(gè)國(guó)家的長(zhǎng)治久安和繁榮昌盛。通過(guò)對(duì)我國(guó)養(yǎng)老金制度的現(xiàn)狀分析和學(xué)習(xí)其他發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，我們既不能完全依靠國(guó)家養(yǎng)老，也不能把養(yǎng)老的責(zé)任完全推給各個(gè)家庭。我們應(yīng)該借鑒學(xué)習(xí)國(guó)外成功的案例和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國(guó)家和家庭的實(shí)際情況，具體問(wèn)題具體分析，不斷改善我國(guó)目前的養(yǎng)老金制度。

（作者單位：內(nèi)蒙古師范大學(xué)公共管理學(xué)院 ）

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