破案大會(huì)戰(zhàn)

引言

“山東煙臺(tái)一個(gè)銀行行長(zhǎng)潛逃了，涉案金額4.3億元！”煙臺(tái)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)將案情層層上報(bào)至公安部經(jīng)偵局。

2012年2月3日，公安部發(fā)出了A級(jí)通緝令。當(dāng)天晚上，公安部副部長(zhǎng)劉金國(guó)主持召開(kāi)會(huì)議，聽(tīng)取案情匯報(bào)，進(jìn)行調(diào)度部署。經(jīng)偵局派出三路人馬，分赴山東、上海、浙江指揮抓捕行動(dòng)。

2月7日下午一時(shí)，浙江省金華市公安局接到群眾舉報(bào)，一名疑似公安部A級(jí)逃犯劉某的男性正準(zhǔn)備前往杭州蕭山機(jī)場(chǎng)。金華市公安局民警迅速行動(dòng)，當(dāng)場(chǎng)抓獲劉某，當(dāng)時(shí)他身上攜帶了二十九萬(wàn)元現(xiàn)金。劉某短暫的一周逃亡生涯宣告結(jié)束。這次抓捕行動(dòng)，拉開(kāi)了全國(guó)公安機(jī)關(guān)嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪“破案會(huì)戰(zhàn)”的序幕。

近年來(lái)，根據(jù)人民群眾反映強(qiáng)烈的經(jīng)濟(jì)犯罪問(wèn)題，公安部部署開(kāi)展了系列專項(xiàng)打擊整治行動(dòng)。2009年初，針對(duì)假幣犯罪在部分地區(qū)猖獗、社會(huì)各界廣泛關(guān)注、人民群眾深惡痛絕的情況，公安部部署了“09行動(dòng)”；2010年，針對(duì)假發(fā)票犯罪猖獗的態(tài)勢(shì)，部署開(kāi)展了打擊發(fā)票犯罪的“深入行動(dòng)”；針對(duì)信用卡詐騙、非法套現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢(shì)，部署開(kāi)展了打擊銀行卡犯罪的“天網(wǎng)—2011”專項(xiàng)行動(dòng)；2011年又開(kāi)展了打擊侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)和制售偽劣商品犯罪的“亮劍”行動(dòng)。這些專項(xiàng)行動(dòng)都取得了巨大的戰(zhàn)果，但一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題也擺在了全國(guó)公安機(jī)關(guān)的面前：每個(gè)地方的經(jīng)濟(jì)犯罪各有特點(diǎn)、各有側(cè)重，如果僅僅突出某一個(gè)地方、某一類單項(xiàng)罪行進(jìn)行打擊的話，無(wú)法統(tǒng)籌兼顧整體的情況，就不能全面回應(yīng)群眾的期待。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年以來(lái)，全國(guó)公安機(jī)關(guān)破獲經(jīng)濟(jì)犯罪案件數(shù)年均增長(zhǎng)十六個(gè)百分點(diǎn)，而且明顯有別于普通刑事犯罪的顯性特征，經(jīng)濟(jì)犯罪案件的“黑數(shù)”大、隱案多。同時(shí)，受復(fù)雜國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不確定性因素持續(xù)增多，各類經(jīng)濟(jì)犯罪的誘因較為活躍，經(jīng)濟(jì)犯罪呈高發(fā)多發(fā)態(tài)勢(shì)。據(jù)此，公安部黨委作出了“經(jīng)濟(jì)犯罪日益成為主流犯罪”的論斷。

2012年初，在認(rèn)真總結(jié)近年來(lái)專項(xiàng)打擊整治行動(dòng)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，公安部黨委部署開(kāi)展嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪“破案會(huì)戰(zhàn)”，遵循“老百姓最痛恨什么犯罪就嚴(yán)厲打擊什么犯罪、老百姓反映什么問(wèn)題突出就集中整治什么問(wèn)題”的原則，對(duì)各類經(jīng)濟(jì)犯罪發(fā)起凌厲攻勢(shì)，以切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，確保國(guó)家宏觀調(diào)控政策有效實(shí)施，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。

在為期六個(gè)月的“破案會(huì)戰(zhàn)”中，全國(guó)公安機(jī)關(guān)共破獲經(jīng)濟(jì)犯罪案件22.9萬(wàn)起，是2011年全年的2.3倍，挽回經(jīng)濟(jì)損失545億元。“破案會(huì)戰(zhàn)”取得的成果有目共睹，黨委政府肯定，人民群眾滿意，社會(huì)反響良好。

“破案會(huì)戰(zhàn)”不僅取得了前所未有的輝煌戰(zhàn)果，而且在思想觀念、打擊模式、工作機(jī)制等方面實(shí)現(xiàn)了諸多突破；不僅掀起了“破大案打大仗”的高潮，而且進(jìn)一步優(yōu)化了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)犯罪主流化趨勢(shì)的一系列戰(zhàn)術(shù)戰(zhàn)法，檢驗(yàn)和夯實(shí)了經(jīng)偵基層基礎(chǔ)工作。另一方面，通過(guò)借鑒以往專項(xiàng)行動(dòng)的成功經(jīng)驗(yàn)并不斷創(chuàng)新，集群戰(zhàn)役作為一種打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的新模式在“破案會(huì)戰(zhàn)”中大展神威，廣泛應(yīng)用，成為應(yīng)對(duì)跨區(qū)域、網(wǎng)絡(luò)化、鏈條化經(jīng)濟(jì)犯罪的利器，開(kāi)創(chuàng)了打擊經(jīng)濟(jì)犯罪工作新模式，并為其他警種所學(xué)習(xí)借鑒。

第一章 “銀行卡 1 號(hào)專案”

核心提示：不法分子在韓國(guó)境內(nèi)從網(wǎng)上購(gòu)買韓國(guó)銀行客戶的電話號(hào)碼，群發(fā)短信，以賬戶存在危險(xiǎn)為由，誘使受害人登錄假冒韓國(guó)大檢察廳、法務(wù)部、金融部等部門的釣魚(yú)網(wǎng)站，騙取其銀行卡賬號(hào)、密碼、身份信息；再通過(guò)電子郵件，將騙取的信息發(fā)給在中國(guó)境內(nèi)的同伙復(fù)制銀行卡，并瘋狂在ATM機(jī)上取款，然后將贓款迅速匯至韓國(guó)或中國(guó)臺(tái)灣。這些不法分子利用不同國(guó)家和地區(qū)之間法律的差異，妄圖以此逃避刑事打擊，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移贓款、清洗黑錢的目的。

公安部指揮浙江、廣東、福建、山東、遼寧等八省市公安機(jī)關(guān)開(kāi)展集群戰(zhàn)役收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲三百五十八名犯罪嫌疑人，其中韓國(guó)籍犯罪嫌疑人十三名、中國(guó)臺(tái)灣籍犯罪嫌疑人十四名，涉案金額高達(dá)十億元。

一、一張白色的“銀行卡”

2011年11月19日下午，臨近下班時(shí)，浙江省紹興縣柯橋街道山陰路上的中國(guó)銀行紹興縣支行門口，出現(xiàn)一胖一瘦兩名男子。他們走向銀行大門一側(cè)的ATM取款機(jī)窗口，瘦子掏出一張白色“銀行卡”塞進(jìn)ATM機(jī)取款，胖子在旁邊用身體遮擋。兩人忙碌了一陣卻未成功，卡被ATM機(jī)吞了。瘦子又掏出一張白色銀行卡，輸入密碼，分多次取走兩萬(wàn)元后迅速離去。

由于最近發(fā)生了在ATM機(jī)上加裝無(wú)線監(jiān)控裝置，以測(cè)錄銀行卡信息竊取客戶資金的案件，銀行加強(qiáng)了對(duì)ATM機(jī)的管理，每天都有專人巡查，重點(diǎn)對(duì)出鈔口、鍵盤、顯示屏、讀卡器的狀態(tài)進(jìn)行檢查。當(dāng)晚，工作人員在清理ATM機(jī)時(shí)發(fā)現(xiàn)了一張白色的“銀行卡”，卻沒(méi)有一般銀行卡常見(jiàn)的標(biāo)識(shí)信息。

這張偽造的銀行卡的持卡人是一名韓國(guó)人，發(fā)卡行也是一家韓國(guó)銀行；通過(guò)監(jiān)控錄像，發(fā)現(xiàn)了一胖一瘦兩名取款人的影像，第一次被吞卡后，這兩名嫌疑人又使用上述銀行發(fā)行的另一張銀行卡通過(guò)ATM機(jī)取走了兩萬(wàn)元現(xiàn)金。

中國(guó)銀行紹興縣支行立即向上級(jí)銀行和公安機(jī)關(guān)報(bào)案。隨后，中國(guó)銀行紹興市分行將可疑人員頭像印發(fā)全市各網(wǎng)點(diǎn)，要求對(duì)ATM機(jī)進(jìn)行二十四小時(shí)監(jiān)控。

三天后，目標(biāo)又出現(xiàn)了。當(dāng)天晚上7時(shí)15分，紹興市越城區(qū)的中國(guó)銀行紹興城東支行監(jiān)控發(fā)現(xiàn)，離支行不遠(yuǎn)的中行清道橋自助網(wǎng)點(diǎn)有一胖一瘦兩名可疑人員，正持銀行卡從ATM機(jī)取款。銀行保衛(wèi)人員迅速出動(dòng)將這兩名可疑人員扭送至紹興市公安局越城分局。

兩名犯罪嫌疑人梁某、蔡某是臺(tái)灣人，他們從廣東珠海經(jīng)江西、福建到浙江紹興，一路上用“白卡”在銀行ATM機(jī)上取款，然后將錢存到指定賬戶里，每周換一個(gè)城市，到被抓獲時(shí)已經(jīng)“奮戰(zhàn)”半年多了。在他們的房間里，民警搜到了一沓白色空白銀行卡和偽造好的銀行卡八十八張，還繳獲了讀卡器、電腦和手機(jī)SIM卡等一批作案工具及現(xiàn)金六萬(wàn)余元。

這兩人只是取款的馬仔，他們的上家是一個(gè)名叫“阿南”的臺(tái)灣人。然而，“阿南”平時(shí)都是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)與取款人聯(lián)系，兩個(gè)取款人被抓后，身在異地的“阿南”立刻銷聲匿跡。

二、設(shè)置釣魚(yú)網(wǎng)站套取銀行卡信息

警方判定，在巨大利益驅(qū)動(dòng)下，“阿南”絕不會(huì)從此收手。果然，沉寂了幾天后，民警又發(fā)現(xiàn)了“阿南”活動(dòng)的蹤影。

經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的偵查，警方基本查清了隱匿在廣東中山的“阿南”犯罪團(tuán)伙的情況，以及與“阿南”有往來(lái)的多個(gè)犯罪團(tuán)伙。最讓人興奮的是，警方還通過(guò)“阿南”發(fā)現(xiàn)了犯罪鏈的更高層，一個(gè)以吳某為首的專門提供詐騙技術(shù)的團(tuán)伙。吳某住在珠海，長(zhǎng)期伙同他人銷售詐騙韓國(guó)人的網(wǎng)絡(luò)電話、釣魚(yú)網(wǎng)站、轉(zhuǎn)賬銀行卡等，已被臺(tái)灣警方通緝數(shù)年。

據(jù)警方介紹，該團(tuán)伙作案流程分三步。第一步：利用釣魚(yú)網(wǎng)站騙取銀行卡信息。韓國(guó)籍和中國(guó)臺(tái)灣籍犯罪嫌疑人在韓國(guó)境內(nèi)從網(wǎng)上購(gòu)買韓國(guó)銀行客戶的電話號(hào)碼，然后群發(fā)短信，以賬戶存在危險(xiǎn)為由，誘使受害人登錄假冒韓國(guó)大檢察廳、法務(wù)部、金融部等部門的釣魚(yú)網(wǎng)站，騙取個(gè)人銀行卡賬號(hào)、密碼、身份信息等。第二步：克隆銀行卡，轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)。在韓國(guó)的犯罪嫌疑人將竊取的銀行卡信息，通過(guò)電子郵件發(fā)送給在中國(guó)境內(nèi)的臺(tái)灣籍犯罪嫌疑人，由其利用專業(yè)設(shè)備克隆銀行卡，再交給取款馬仔去銀行ATM機(jī)上套取現(xiàn)金。第三步：多頭轉(zhuǎn)賬，處置贓款。取款馬仔將套取的現(xiàn)金轉(zhuǎn)存到多張銀行卡內(nèi)，通過(guò)網(wǎng)銀在不同銀行賬戶間多次轉(zhuǎn)存、洗錢，再匯給韓國(guó)或臺(tái)灣地區(qū)的犯罪團(tuán)伙。

詐騙團(tuán)伙的核心人物就是吳某。吳某是臺(tái)灣人，眾多詐騙團(tuán)伙使用的釣魚(yú)網(wǎng)站、網(wǎng)絡(luò)電話大多是他的“杰作”。吳某是臺(tái)灣地區(qū)一著名大學(xué)電子信息專業(yè)的高才生，已從事網(wǎng)絡(luò)電話詐騙犯罪八年。他懂技術(shù)，專門設(shè)計(jì)釣魚(yú)網(wǎng)站，提供給騙子團(tuán)伙實(shí)施詐騙。一旦詐騙成功，他會(huì)從中抽取一定比例的利潤(rùn)。為逃避打擊，一個(gè)釣魚(yú)網(wǎng)站往往只會(huì)存在很短的一段時(shí)間，幾天過(guò)后就會(huì)關(guān)閉，然后一個(gè)新的釣魚(yú)網(wǎng)站又會(huì)出現(xiàn)。吳某不斷更換釣魚(yú)網(wǎng)站，提供給詐騙團(tuán)伙，從中牟取暴利。吳某不僅賣技術(shù)，他還通過(guò)韓國(guó)同伙獲取了大量韓國(guó)銀行賬號(hào)和韓國(guó)受害人的個(gè)人信息，并把這些信息提供給詐騙團(tuán)伙。警方查封了吳某掌握的一個(gè)賬戶，這個(gè)賬戶僅在2012年2月至4月的轉(zhuǎn)賬金額就高達(dá)兩千多萬(wàn)元人民幣。

隨著調(diào)查的深入，警方還發(fā)現(xiàn)，騙子正在使用釣魚(yú)網(wǎng)站等手段詐騙中國(guó)內(nèi)地居民。

截至2012年4月，警方初步查明，由臺(tái)灣人吳某發(fā)展出來(lái)的詐騙犯罪團(tuán)伙有二百五十七個(gè)，其中骨干人員三百五十八名，涉及遼寧、吉林、黑龍江、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖南、廣東、廣西、臺(tái)灣等十多個(gè)省市區(qū)，以及韓國(guó)、泰國(guó)、越南三個(gè)國(guó)家。

4月16日，公安部將此案定為“打擊銀行卡犯罪1號(hào)專案”，簡(jiǎn)稱“銀行卡1號(hào)專案”。5月25日，公安部召集浙江、廣東、福建、山東、遼寧等八省市公安機(jī)關(guān)部署收網(wǎng)行動(dòng)。浙江省委常委、公安廳廳長(zhǎng)劉力偉指示浙江省公安機(jī)關(guān)，要求確保專案收網(wǎng)行動(dòng)取得成功。

三、集群戰(zhàn)役收網(wǎng)

“破案會(huì)戰(zhàn)”期間，全國(guó)公安機(jī)關(guān)組織發(fā)起了近八百場(chǎng)跨省的集群戰(zhàn)役，“銀行卡1號(hào)專案”就是其中規(guī)模較大的一次。

2012年6月11日上午10時(shí)，集群戰(zhàn)役打響。公安部統(tǒng)一指揮，浙江、山東、遼寧等八省市公安機(jī)關(guān)共出動(dòng)警力兩千多人。紹興市公安局為抓捕主力，抓獲涉案人員一百四十六人，搗毀窩點(diǎn)二十四個(gè)，繳獲銀行卡一千九百五十五張、電腦一百多臺(tái)、汽車十二輛、手機(jī)五百余部、手槍一支。

珠海警方負(fù)責(zé)抓捕主犯吳某等嫌疑人。此前，珠海警方經(jīng)過(guò)縝密偵查，掌握了吳某等三名臺(tái)灣犯罪嫌疑人的落腳點(diǎn)。抓捕行動(dòng)開(kāi)始后，珠海市公安局出動(dòng)三十名警力，分成三個(gè)抓捕小組同時(shí)展開(kāi)行動(dòng)，一舉抓獲吳某等十一名犯罪嫌疑人，并繳獲筆記本電腦、銀行卡、銀行U盾等犯罪工具一批。這是近年來(lái)公安機(jī)關(guān)破獲的涉案人員最多、涉案金額最大、影響最廣的跨國(guó)銀行卡詐騙案件。

記者在采訪中了解到，各地公安機(jī)關(guān)普遍認(rèn)為，集群戰(zhàn)役的精髓在于規(guī)模和質(zhì)量，更是今后應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持和發(fā)展的主戰(zhàn)模式。主要體現(xiàn)在：有效提升了經(jīng)偵部門的打擊效能，使打擊“主業(yè)”得到更加充分的發(fā)揮；強(qiáng)力推進(jìn)了“領(lǐng)導(dǎo)有力、指揮靈敏、協(xié)調(diào)順暢、監(jiān)督到位”的經(jīng)偵工作格局，使經(jīng)偵工作整體效能進(jìn)一步增強(qiáng)；深刻轉(zhuǎn)變了打擊理念和偵查模式，進(jìn)一步擴(kuò)大了打擊規(guī)模、提升了打擊質(zhì)量；有力推動(dòng)了經(jīng)偵基礎(chǔ)工作特別是情報(bào)發(fā)現(xiàn)能力建設(shè)，破解了制約打擊效能的瓶頸問(wèn)題；積極探索了專項(xiàng)行動(dòng)與常態(tài)化打擊相結(jié)合的新型作戰(zhàn)模式，有效克服了專項(xiàng)行動(dòng)不持久和常態(tài)打擊不集中等不足，使打擊始終保持高強(qiáng)度、大規(guī)模和可持久氣勢(shì)。

犯罪嫌疑人的詐騙對(duì)象是韓國(guó)民眾，卻以中國(guó)境內(nèi)為套取現(xiàn)金、洗錢的犯罪實(shí)施地，是對(duì)中國(guó)社會(huì)綜合治理體系及銀行管控制度的直接挑戰(zhàn)。“銀行卡1號(hào)專案”的及時(shí)偵破，嚴(yán)厲打擊了不法分子的囂張氣焰，進(jìn)一步提升了中國(guó)警方的國(guó)際形象。

四、銀行卡犯罪為什么屢打不絕

近年來(lái)，銀行卡犯罪呈高發(fā)態(tài)勢(shì)，犯罪類型多樣、手段翻新，部分地區(qū)區(qū)域性、家族式犯罪團(tuán)伙作案明顯上升，嚴(yán)重危害廣大群眾切身利益。針對(duì)此類情況，2008年以來(lái)，公安部連續(xù)四年部署全國(guó)公安機(jī)關(guān)開(kāi)展專項(xiàng)打擊，共破獲銀行卡犯罪案件五萬(wàn)多起。

2012年7月1日凌晨三時(shí)，在公安部指揮下，上海、江西、廣東、云南警方對(duì)流竄在贛、粵、滇及中緬邊境地區(qū)的犯罪團(tuán)伙合圍出擊，成功緝捕該犯罪團(tuán)伙成員十五名，現(xiàn)場(chǎng)查扣用于作案的偽卡、測(cè)錄裝置、針孔攝像頭、POS機(jī)、U盾等若干。

原來(lái)，2012年4月，上海市公安局徐匯分局發(fā)現(xiàn)，北京拉卡拉網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)有限公司上海分公司發(fā)放的十四臺(tái)終端設(shè)備，在1月15日至17日間，共產(chǎn)生了五千余次余額查詢記錄，涉及銀行卡三百五十九張。經(jīng)與部分持卡人聯(lián)系，持卡人均否認(rèn)曾在上述拉卡拉終端上進(jìn)行過(guò)余額查詢，且部分銀行卡內(nèi)資金已被盜劃。徐匯分局立即對(duì)該案立案調(diào)查，同時(shí)將情況逐級(jí)上報(bào)公安部。

上海公安機(jī)關(guān)一路追蹤，從上海追到江西，然后追蹤到云南，最后追到境外。經(jīng)查，這是一個(gè)由親族鄰里組成的江西余干籍銀行卡詐騙團(tuán)伙，主要犯罪嫌疑人熊氏兄弟幾年前就曾因銀行卡犯罪被判刑。2011年以來(lái)，熊某與其妻子等負(fù)責(zé)竊取銀行卡信息的犯罪小組（竊卡組）在中緬邊境相關(guān)銀行的ATM提款機(jī)上做手腳，趁前往境外消費(fèi)的持卡人沒(méi)有防備之時(shí)，使用購(gòu)買的測(cè)錄器（遙控）秘密竊取銀行卡磁條信息，并利用早已架設(shè)好的針孔攝像機(jī)窺視持卡人輸入的銀行卡密碼。為逃避打擊，熊某等人長(zhǎng)期隱匿在境外活動(dòng)。與此同時(shí)，落腳在江西、以犯罪嫌疑人熊某的兄長(zhǎng)為首的“取款組”根據(jù)“竊卡組”提供的磁條信息制成“克隆卡”，再交由從事廣告印刷業(yè)務(wù)的同案犯許某印制成外觀與真卡無(wú)異的偽卡，在拉卡拉終端設(shè)備上頻繁查詢所竊銀行卡余額。當(dāng)發(fā)現(xiàn)有大額現(xiàn)金轉(zhuǎn)入后，即指使馬仔在江西省內(nèi)銀行ATM自動(dòng)取款機(jī)上取款，或者在廣東省內(nèi)使用“克隆卡”購(gòu)買黃金等貴重物品。

而濟(jì)南公安機(jī)關(guān)偵辦的蔣某犯罪團(tuán)伙中有很多“80后”，他們都有正當(dāng)職業(yè)，犯罪同伙彼此之間不認(rèn)識(shí)，多是通過(guò)QQ群聯(lián)絡(luò)。

上海人朱某針對(duì)銀行卡網(wǎng)上支付環(huán)節(jié)，策劃出一個(gè)“空手套白狼”的計(jì)劃。第一步，他在網(wǎng)上購(gòu)買了大批高檔豪車的車主信息。第二步，他找到一群在網(wǎng)上售賣銀行卡信息的“卡販子”，從他們手里買到了車主們的銀行卡號(hào)和余額，以及本人職業(yè)、收入、住址、生日、電話、家人等隱私信息。第三步，利用網(wǎng)銀的登錄對(duì)話框試探密碼，結(jié)果其中20%的車主密碼不幸被他猜中。

2012年4月，福建泉州的商人茹先生突然發(fā)現(xiàn)，自己銀行卡里的百萬(wàn)存款僅剩五萬(wàn)元了。當(dāng)時(shí)他還懷疑是ATM機(jī)出錯(cuò)了，第二天上午對(duì)賬單一打出來(lái)，才得知自己的銀行卡在山西太原消費(fèi)九十五萬(wàn)元購(gòu)買黃金。可是，卡一直沒(méi)有離身，自己最近也沒(méi)出門，怎么會(huì)發(fā)生這樣的事呢？不久，答案出來(lái)了。警方在四川成都抓獲了羅某等犯罪嫌疑人。羅某研究生畢業(yè)后一直泡在網(wǎng)上，有一次看到有人克隆銀行卡發(fā)財(cái)?shù)男侣劊袢恍膭?dòng)，嘗試著和武漢一個(gè)賣家聯(lián)絡(luò)，花一萬(wàn)塊錢買了設(shè)備，學(xué)了技術(shù)。之后，他就有目的地應(yīng)聘成都一家高消費(fèi)KTV的收銀員職位。茹先生到成都出差，在這家KTV款待客人，被羅某盯上了。他拿著移動(dòng)POS機(jī)到包房請(qǐng)茹先生結(jié)賬，趁機(jī)偷看密碼，并用遙控測(cè)錄器偷偷采錄了卡上信息。羅某回家之后很快復(fù)制了茹先生的卡。為了掩人耳目，他長(zhǎng)途奔襲千里之外的山西太原化裝作案，在一家金店一次性購(gòu)買了價(jià)值九十五萬(wàn)元的金條。不料，兩個(gè)星期之后，就在其交易黃金的時(shí)候，被太原警方人贓俱獲。

銀行卡主要分為磁條卡和IC卡兩種，近年來(lái)，磁條銀行卡越來(lái)越暴露出存儲(chǔ)量小、保密性差、容易被復(fù)制的弱點(diǎn)。銀行卡專家介紹說(shuō)，IC卡在進(jìn)行交易的過(guò)程中，會(huì)多次和終端系統(tǒng)對(duì)話，彼此提交和驗(yàn)證密鑰，而且每個(gè)密鑰都是一次性的，不可被竊取復(fù)制。復(fù)制磁卡就像復(fù)制鑰匙一樣，齒形相符即可；而要復(fù)制IC卡，就像重造一把密碼鎖，幾乎是不可能完成的任務(wù)。正因如此，三大國(guó)際銀行卡組織Europay、Master、VISA共同制定了從磁條卡向智能IC卡轉(zhuǎn)換的標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)各國(guó)銀行卡系統(tǒng)升級(jí)改造，以防范犯罪風(fēng)險(xiǎn)。目前中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)、馬來(lái)西亞、日本、韓國(guó)等已完成了升級(jí)，而且取得了立竿見(jiàn)影的效果。

為什么我國(guó)的銀行卡升級(jí)工作進(jìn)展緩慢呢？成本巨大是主要障礙。銀行磁條卡的制造成本每張約一元，而IC卡的制造成本為每張二十元，要將目前正在使用的超過(guò)三十億張磁卡全部換成IC卡，僅此一項(xiàng)就將耗資六百億元。據(jù)估算，包括POS機(jī)、ATM機(jī)和后臺(tái)系統(tǒng)在內(nèi)的全部升級(jí)改造費(fèi)用將超過(guò)兩千億元。

目前，央行已給出了銀行卡升級(jí)工程時(shí)間表，宣布自2015年1月1日起，中國(guó)將不再發(fā)行磁條卡，全部改發(fā)IC卡。

第二章 原始股神話

核心提示：20世紀(jì)初，一個(gè)名叫查爾斯·龐茲的意大利人設(shè)計(jì)了一個(gè)投資計(jì)劃，向美國(guó)大眾兜售。1920年7月24日，《波士頓郵報(bào)》登出了一則不尋常的報(bào)道，內(nèi)容是：“三個(gè)月內(nèi)讓你的金錢翻一倍，龐茲在四十五天內(nèi)付給投資者50%的利息。”這條消息一出，波士頓的人們都為之瘋狂。當(dāng)龐茲利用第二批投資者的錢支付了第一批投資者的利息之后，“第一批投資者獲利豐厚”的消息便迅速傳播開(kāi)來(lái)。于是，幾乎整個(gè)波士頓的人們都爭(zhēng)著將自己的錢交給龐茲。一個(gè)令人目眩的金融傳奇誕生了。

當(dāng)時(shí)，龐茲被美國(guó)人稱為與哥倫布、馬可尼（無(wú)線電發(fā)明者）齊名的最偉大的三個(gè)意大利人之一，因?yàn)樗窀鐐惒及l(fā)現(xiàn)新大陸一樣“發(fā)現(xiàn)了錢”。

后來(lái)的許多騙術(shù)都是從龐氏騙局衍生出來(lái)的。在英語(yǔ)中，龐氏騙局已經(jīng)成為了一個(gè)固定的詞條。《大英百科全書(shū)》把龐茲的名字作為欺詐行為的同義詞；《劍橋英語(yǔ)大詞典》對(duì)龐氏騙局的定義是：“一種形式的詐騙行為，人們相信一個(gè)并不存在的企業(yè)獲得了商業(yè)成功，但實(shí)際上是在短時(shí)間內(nèi)，用其他投資人的錢給第一批投資人回報(bào)。”

一、原始股的誘惑

王女士是沈陽(yáng)一家化工廠的職工，1997年下崗。2002年底，長(zhǎng)期患高血壓、高血脂的她，在鄰居的推介下，購(gòu)買了沈陽(yáng)帝杰公司生產(chǎn)的“康心泰”口服液，說(shuō)明書(shū)稱，用于降血壓、血脂。“那藥一單賣五百八十八元。”王女士稱，當(dāng)時(shí)，帝杰公司推出政策，只要購(gòu)買三單以上即可成為該公司股東；購(gòu)買三單到十四單的，可按每股一元的價(jià)格購(gòu)買一萬(wàn)元原始股；如每月都購(gòu)買二十一單以上帝杰公司產(chǎn)品，均可獲贈(zèng)五千股公司原始股。

王女士坦言，購(gòu)買保健品是看中了原始股，“帝杰公司說(shuō)，消費(fèi)過(guò)程就是創(chuàng)業(yè)過(guò)程，你只要消費(fèi)到一定量，你就是公司股東，作為創(chuàng)業(yè)支持，公司低價(jià)對(duì)外秘密出售原始股，一旦上市，這些股票必將增值數(shù)十倍”。王女士說(shuō)服老公，用買斷工齡的十多萬(wàn)元來(lái)投資這些股票，“治病消費(fèi)過(guò)程中還能投資創(chuàng)業(yè)，多好”。

與王女士的想法一樣，七十歲的退休教師朱先生身患癌癥，買了二十一單近一萬(wàn)三千元的保健品后，獲贈(zèng)五千股原始股；六十八歲的退休企業(yè)高管蘇先生，聽(tīng)說(shuō)購(gòu)物可獲贈(zèng)原始股，將五萬(wàn)多元的養(yǎng)老金取出購(gòu)買帝杰保健品。

沈陽(yáng)帝杰公司的老板于某，畢業(yè)于財(cái)經(jīng)專業(yè)，是一位精于算計(jì)又巧舌如簧的商人，被許多新聞媒體稱作是用傳銷手段賣原始股的開(kāi)山鼻祖。“這種賣產(chǎn)品送原始股的騙局實(shí)際就是變種的傳銷，是一種新形式的龐氏騙局。”一位法律專家說(shuō)，近年來(lái)中國(guó)各地出現(xiàn)的賣原始股傳銷案件，大多效仿帝杰公司“創(chuàng)新”的傳銷模式。

在暴富神話的刺激下，不明就里的市民蜂擁而上，瘋狂搶購(gòu)帝杰公司的產(chǎn)品和其所謂的“原始股”。于某還積極發(fā)展代理商，把傳銷網(wǎng)絡(luò)鋪向七個(gè)省市。他規(guī)定帝杰代理商必須獨(dú)立發(fā)展各自下線，完成目標(biāo)即可提成，下線繼續(xù)發(fā)展下線，公司將按一定比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，以此實(shí)現(xiàn)層層提成。

這樣，一個(gè)打著“原始股暴富”神話的傳銷網(wǎng)絡(luò)迅速擴(kuò)張。同時(shí)，也有知情者一直在向工商局、公安局和媒體舉報(bào)帝杰公司的詐騙行為。

二、去美國(guó)“上市”

于某在2007年初重新策劃了另一個(gè)新花樣——將帝杰公司注銷，改頭換面后以沈陽(yáng)萬(wàn)通公司的名頭粉墨登場(chǎng)。他花三十萬(wàn)美元在境外購(gòu)買了一家在美國(guó)場(chǎng)外柜臺(tái)交易系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱OTCBB）的“殼”公司，并通知數(shù)千名“股東”，他們的帝杰公司原始股將轉(zhuǎn)為萬(wàn)通公司股份，公司將在境外上市，“如果企業(yè)上市，握有原始股的股民，回報(bào)率可以翻十倍、二十倍，甚至上百倍”。2008年1月，萬(wàn)通公司召開(kāi)股東大會(huì)，大會(huì)審議并通過(guò)了“2007年度股票股利分配”、“董事會(huì)調(diào)整”等六項(xiàng)議案，全國(guó)各地一千多名股東到場(chǎng)，規(guī)模宏大，一派欣欣向榮的景象。

陳繼武是遼寧省葫蘆島市的一個(gè)普通市民，為了得到原始股，加入萬(wàn)通公司成為代理商。陳繼武說(shuō)，他之所以相信萬(wàn)通公司，主要是在美國(guó)一個(gè)叫OTCBB的證券網(wǎng)頁(yè)上看見(jiàn)有萬(wàn)通公司的名稱、股票代碼、交易價(jià)格等信息。

警方登錄OTCBB系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)的確有該公司信息。而據(jù)專業(yè)人士介紹，OTCBB是美國(guó)股票市場(chǎng)的一個(gè)中介報(bào)價(jià)平臺(tái)。美國(guó)OTCBB市場(chǎng)本質(zhì)上相當(dāng)于中國(guó)的三板市場(chǎng)，它是全美證券商協(xié)會(huì)設(shè)立的一個(gè)較為原始松散的證券交易市場(chǎng)，主要接受從三大主板市場(chǎng)摘牌下來(lái)的股票，發(fā)行數(shù)量少、價(jià)格低廉、流通性差、風(fēng)險(xiǎn)大。與美國(guó)主板市場(chǎng)相比，除了必須向指定機(jī)構(gòu)公布其財(cái)務(wù)季報(bào)或年報(bào)外，OTCBB對(duì)企業(yè)沒(méi)有任何規(guī)模或盈利要求，只要有三名以上做市商愿意做市就行（做市商制度是一種市場(chǎng)交易制度，由具備一定實(shí)力和信譽(yù)的法人充當(dāng)做市商，不斷地向投資者提供買賣價(jià)格，并按其提供的價(jià)格接受投資者的買賣要求，以其自有資金和證券與投資者進(jìn)行交易，從而為市場(chǎng)提供即時(shí)性和流動(dòng)性，并通過(guò)買賣價(jià)差實(shí)現(xiàn)一定利潤(rùn)。簡(jiǎn)單說(shuō)就是：報(bào)出價(jià)格，并能按這個(gè)價(jià)格買入或賣出）。OTCBB主要以監(jiān)管做市商來(lái)規(guī)范市場(chǎng)，對(duì)上市公司的監(jiān)管很松，不與股票發(fā)行者發(fā)生任何聯(lián)系。由于門檻較低，所以這個(gè)市場(chǎng)也吸引著一批成長(zhǎng)期的中小企業(yè)，以及一些待價(jià)而沽的“殼”公司盤踞。

2009年5月，萬(wàn)通公司登陸美國(guó)OTCBB市場(chǎng)系統(tǒng)，標(biāo)價(jià)0.2美元，股票代碼VNTI，專業(yè)術(shù)語(yǔ)叫作“上柜”。于某正是利用普通民眾對(duì)美國(guó)股票市場(chǎng)的不了解，故意混淆“上柜”與“上市”兩個(gè)概念，謊稱萬(wàn)通公司是美國(guó)上市公司，并動(dòng)用多種手段，吸引大量的人來(lái)購(gòu)買原始股。

萬(wàn)通公司的“原始股”不是隨便就能買到的，購(gòu)買者要先買萬(wàn)通公司的東西，購(gòu)買“業(yè)績(jī)”達(dá)到一定程度才配送股票。從開(kāi)始的化妝品、杯子、過(guò)濾煙嘴，到后來(lái)的秋衣秋褲、食用鹽、硒寶片、飲水機(jī)等。黑龍江雞西的王女士前后花了七萬(wàn)元，“他們的東西賣得特別貴，一套秋衣秋褲一千多元，普通的被子要好幾千元。”

“你既然有公司的股票，就是公司的股東，就是公司的主人翁，就是公司員工。為了公司的發(fā)展，你有義務(wù)付出，為了增加公司的銷售業(yè)績(jī)，完成公司的現(xiàn)金指標(biāo)，早日上市，每名員工都要完成公司下達(dá)的銷售任務(wù)。”股東大會(huì)上，于某說(shuō)，“你不完成任務(wù)，你的股票就上不了市，就得縮水，最后一文不值”。

為了完成銷售任務(wù)，許多代理商不得不繼續(xù)借錢購(gòu)買萬(wàn)通公司的產(chǎn)品，并積極發(fā)展下線。完成任務(wù)后，又獲贈(zèng)部分股票。股票多了，任務(wù)也變重了。“股東”東拼西湊買萬(wàn)通公司的產(chǎn)品，總有沒(méi)錢的時(shí)候，這時(shí)候，于某使出了一個(gè)招術(shù)：萬(wàn)通公司利用旗下的小額貸款公司提供借貸業(yè)務(wù)，拿房屋、汽車抵押，貸款購(gòu)買萬(wàn)通公司的產(chǎn)品，以獲取配送的原始股。

這是萬(wàn)通公司最狠毒的一招。其一，以完成業(yè)績(jī)?yōu)榻杩冢T使股東傾家蕩產(chǎn)貸款去購(gòu)買萬(wàn)通公司的高價(jià)產(chǎn)品；其二，萬(wàn)通公司放貸是以現(xiàn)金結(jié)算，但實(shí)際上代理商拿到手的卻是各種高價(jià)產(chǎn)品。就這樣，萬(wàn)通公司不但賣了產(chǎn)品，而且反過(guò)來(lái)變成了股東的債權(quán)人。環(huán)環(huán)相扣的招術(shù)，讓這些所謂的股東們既脫身不得，又欲罷不能。同時(shí)，于某又讓萬(wàn)通原始股增值，由原來(lái)的每股一元迅速飆升到每股十多元。代理商如果完不成任務(wù)，就不讓其股票流通。

三、神話破滅

幾年過(guò)去了，萬(wàn)通公司承諾股票上市的期限一推再推，一些代理商、投資者和股東，逐漸失去耐心。

“2011年11月，一個(gè)同學(xué)打電話告訴我，說(shuō)買了萬(wàn)通公司的原始股，但這個(gè)公司一直沒(méi)上市，不放心，問(wèn)到底怎么回事。”沈陽(yáng)市公安局和平分局經(jīng)偵大隊(duì)民警曹意說(shuō)，經(jīng)調(diào)查，萬(wàn)通公司不具備境外上市條件，未經(jīng)證監(jiān)會(huì)等政府部門批準(zhǔn)和備案，該公司在國(guó)內(nèi)大肆兜售所謂原始股，涉嫌非法經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)罪。

警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，萬(wàn)通公司注冊(cè)地在美國(guó)，它在中國(guó)先后投資有八個(gè)子公司，有商貿(mào)、保險(xiǎn)代理、小額貸款公司等，表面上看似乎是一個(gè)很有實(shí)力的集團(tuán)公司，其中五個(gè)子公司的法定代表人都是于某。但這些公司成立時(shí)間都不長(zhǎng)，并且這些子公司只有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，沒(méi)有辦公地點(diǎn)，實(shí)際上，整個(gè)萬(wàn)通公司只有一個(gè)辦公地點(diǎn)——沈陽(yáng)市中山路陽(yáng)光財(cái)險(xiǎn)大廈十八層。沈陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)曲胤說(shuō)，這些公司都不是真正的實(shí)體性公司，都是從外邊小廠家進(jìn)貨，然后貼牌。

就在警方緊鑼密鼓調(diào)查的時(shí)候，2012年4月26日，有群眾舉報(bào)，于某即將從沈陽(yáng)機(jī)場(chǎng)離境。警方提前收網(wǎng)，在機(jī)場(chǎng)把于某抓獲。

5月4日，在公安部統(tǒng)一指揮下，北京、天津、河北、遼寧、黑龍江、吉林、江蘇七省市公安機(jī)關(guān)出動(dòng)警力四百余人次，對(duì)沈陽(yáng)萬(wàn)通公司涉嫌擅自發(fā)行股票案展開(kāi)集中收網(wǎng)行動(dòng)，全國(guó)各地的六十一名代理商全部被抓獲。同時(shí)，專案組扣押了萬(wàn)通公司資產(chǎn)七千余萬(wàn)元。

專案組副組長(zhǎng)、沈陽(yáng)市公安局副局長(zhǎng)王曉剛認(rèn)為，萬(wàn)通公司的騙術(shù)對(duì)群眾極具誘惑性，且十分隱蔽，“一方面利用參與者發(fā)財(cái)心切，以企業(yè)上市會(huì)有數(shù)十倍的利潤(rùn)回報(bào)為誘餌，引誘消費(fèi)者購(gòu)買高價(jià)產(chǎn)品；另外，利用境外股票市場(chǎng)上的‘上柜、報(bào)價(jià)’來(lái)混淆上市概念，達(dá)到欺騙目的”。

在中國(guó)股市發(fā)展初期，出現(xiàn)過(guò)在股票一級(jí)市場(chǎng)上以發(fā)行價(jià)向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的企業(yè)股票，這就是原始股。公司上市之后，原始股價(jià)格飆升，很多人賺得盆滿缽溢。因此在中國(guó)證券市場(chǎng)上，原始股一向是贏利和發(fā)財(cái)?shù)拇~。但也正是由于升值潛力巨大，因此并不是所有人都有機(jī)會(huì)買到原始股。而一旦出現(xiàn)可以購(gòu)買的原始股，很多人都以為天上掉下了餡餅。為了讓人相信這個(gè)餡餅不是陷阱，萬(wàn)通公司可謂機(jī)關(guān)算盡。

于某實(shí)施經(jīng)濟(jì)犯罪，欺騙性較強(qiáng)。其公司管理團(tuán)隊(duì)，多是他的同學(xué)、朋友，過(guò)去有的搞過(guò)傳銷，故能在短時(shí)間內(nèi)將規(guī)模迅速擴(kuò)大，并善于進(jìn)行虛假宣傳，公司內(nèi)到處懸掛于某與中外名人的合影照片，使很多人上當(dāng)受騙。萬(wàn)通案中購(gòu)買股票的，90%都是老年人、婦女，或身體多病，或離退休、下崗，都是弱勢(shì)群體。因此，沈陽(yáng)市公安局副局長(zhǎng)王曉剛說(shuō)，對(duì)于涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪，一定要加強(qiáng)宣傳，增強(qiáng)群眾的辨別能力。

第三章 連環(huán)稅案

核心提示：2010年6月，審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)劉家義向全國(guó)人大常委會(huì)作審計(jì)報(bào)告時(shí)指出，一些中央部門及所屬單位接受和使用虛假發(fā)票列支問(wèn)題比較普遍。抽查的五十六個(gè)中央部門已報(bào)銷的近三萬(wàn)張可疑發(fā)票中，有五千多張為虛假發(fā)票，列支金額為一億四千余萬(wàn)元。其中八個(gè)部門本級(jí)和三十四個(gè)所屬單位在無(wú)真實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)背景的情況下，利用虛假發(fā)票套取資金九千七百余萬(wàn)元，主要用于發(fā)放職工福利補(bǔ)貼等；十二個(gè)部門本級(jí)和三十七個(gè)所屬單位對(duì)票據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，接受虛假發(fā)票報(bào)賬四千四百余萬(wàn)元。

發(fā)票是最基本的會(huì)計(jì)原始憑證之一，是記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容的載體、財(cái)務(wù)管理的重要工具，是稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源、征收稅款的重要依據(jù)，是國(guó)家監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全的重要手段。正因?yàn)榘l(fā)票的地位舉足輕重，針對(duì)發(fā)票的犯罪一直屢禁不止。而謀取巨額利潤(rùn)成為發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的根本誘因。

一、是營(yíng)銷模式創(chuàng)新，還是違法犯罪？

“我從廠家進(jìn)貨，一支克林霉素磷酸酯注射液只需六毛錢。我以廠家名義在北京參加政府采購(gòu)，中標(biāo)價(jià)是十一元。”在北京一家咖啡廳，王某向一位業(yè)內(nèi)高手——北京某藥業(yè)有限公司的一把手劉某請(qǐng)教，“雖然利潤(rùn)高達(dá)2000%，但我的公司為什么還不賺錢？”

王某是北京一家醫(yī)藥有限公司的總經(jīng)理。他告訴劉某，自己手下有員工九十余人，公司年銷售額一直穩(wěn)定在一億兩千萬(wàn)元以上，其中90%直銷醫(yī)院，公司與北京各大醫(yī)院建立并保持著良好的業(yè)務(wù)聯(lián)系。目前，公立醫(yī)院采購(gòu)藥品，都要公開(kāi)招投標(biāo)，王某中標(biāo)了，一支克林霉素磷酸酯注射液賣給醫(yī)院是十一元，而王某去藥廠采購(gòu)只需六角，理論上，每支注射液可以賺十元以上，但繳納增值稅、企業(yè)所得稅等各種稅費(fèi)以及額外支出，再扣除員工工資，真正賺到手的不足五角，這就是王某苦惱的原因。

兩人商定，由劉某幫助王某“創(chuàng)造”一種新的營(yíng)銷模式，以改變公司的處境。當(dāng)然，劉某要收取一點(diǎn)兒“學(xué)費(fèi)”。這種營(yíng)銷模式讓王某嘗到了甜頭，并快速“致富”。

由劉某的公司替王某的公司進(jìn)貨，是這個(gè)營(yíng)銷模式的“核心內(nèi)容”。再以克林霉素磷酸酯注射液為例，王某十一元一支中標(biāo)后，與劉某的公司簽訂采購(gòu)協(xié)議，價(jià)格是10.23元（中標(biāo)價(jià)的93%），然后，劉某的公司再和藥廠簽訂采購(gòu)協(xié)議，價(jià)格是0.6元。藥廠、劉某的公司也是按照合同開(kāi)具增值稅發(fā)票。協(xié)議簽訂好以后，王某把10.23元打給劉某的公司，劉某的公司支付給藥廠0.6元，扣留“學(xué)費(fèi)”1元，把剩下的9.07元通過(guò)其他賬戶退給王某。

從2005年到2009年，王某與劉某之間一直使用這種購(gòu)銷模式采購(gòu)藥品。從形式上看，是藥廠將藥品賣給劉某的公司，劉某再將藥品賣給王某。按照目前的法律法規(guī)，這種買賣方式也是合法的，因?yàn)檫@些公司和企業(yè)都具有藥品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)資格。

在醫(yī)藥圈內(nèi)，這種營(yíng)銷模式被稱為“倒票”或“過(guò)票”。“倒票”的目的是為了逃避增值稅和企業(yè)所得稅。倒票公司在各個(gè)領(lǐng)域都有，但醫(yī)藥倒票公司比較多，這主要是由于藥品銷售的高額利潤(rùn)造成的。

目前藥品銷售普遍使用代理制，原因一是由于醫(yī)院市場(chǎng)高度分散，如果讓藥廠直接面對(duì)這些分散的終端自建銷售隊(duì)伍，需要投入很大的成本；二是由于藥品流通環(huán)節(jié)歷經(jīng)歷史演變，多層次的批發(fā)商是這個(gè)環(huán)節(jié)中固有的勢(shì)力；三是一些商業(yè)公司利用與醫(yī)院的人緣、合作關(guān)系，牢牢掌控著醫(yī)院資源。

國(guó)家制定藥品集中采購(gòu)和招投標(biāo)制度的初衷是為了降低藥價(jià)，減輕患者負(fù)擔(dān)。但許多藥品，出廠價(jià)和醫(yī)院零售價(jià)之間存在巨大差價(jià)。據(jù)2011年11月13日央視《每周質(zhì)量報(bào)告》報(bào)道，記者隨機(jī)選取二十種常用藥品，結(jié)果發(fā)現(xiàn)這些藥品從出廠到醫(yī)院，中間利潤(rùn)都超過(guò)了500%，最離譜的中間利潤(rùn)竟然高達(dá)6500%以上。

醫(yī)藥公司為賺取高額利潤(rùn)，全靠“倒票”操作。低價(jià)采購(gòu)，高價(jià)中標(biāo)，“倒票”的目的就是“避稅”。還以克林霉素磷酸酯注射液為例，“倒票”前，每支注射液要繳納4.8元的稅，“倒票”后只需繳納0.2元，加上1元錢的“開(kāi)票費(fèi)”，比原來(lái)多賺了3.6元。所以，王某一直辯稱，這種經(jīng)營(yíng)模式是一種創(chuàng)新，他們與劉某的公司有真實(shí)的業(yè)務(wù)往來(lái)，不屬于犯罪。但是，請(qǐng)注意這樣一個(gè)關(guān)鍵細(xì)節(jié)：劉某的公司給王某的公司開(kāi)具高額增值稅發(fā)票后，將虛開(kāi)的貨款返還給王某。王某為虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，而增加了劉某的公司這個(gè)環(huán)節(jié)，是以表面的合理合法掩飾實(shí)質(zhì)的虛開(kāi)。

北京警方查明，王某采用其“創(chuàng)新模式”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票3417份，票面金額3.25億元，涉及稅款5523萬(wàn)元。

二、連環(huán)稅案

幫助王某“倒票”的劉某也被警方抓獲歸案。

“倒票”是有很大風(fēng)險(xiǎn)的。劉某“賣給”王某3.25億元的藥品，并開(kāi)具了正式發(fā)票，還有現(xiàn)金流水作為證明，“坐實(shí)”了賣出藥品這個(gè)環(huán)節(jié)，形式上是給自己的公司增加了巨額收入，也要繳納巨額稅款。當(dāng)然，劉某還有另外的“高招”。他找到另一家藥業(yè)有限公司總經(jīng)理何某，要何某給他虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，目的是沖抵他給王某虛開(kāi)的增值稅發(fā)票。據(jù)警方統(tǒng)計(jì)，何某為劉某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票416份，價(jià)稅合計(jì)3.75多億元，其中稅款5459萬(wàn)余元。這與劉某給王某虛開(kāi)的5523萬(wàn)元稅票基本持平，這樣，進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅持平，所以，劉某不用為此繳納巨額稅款。

劉某公司的利潤(rùn)中，除了正常的業(yè)務(wù)收入外，有很大一部分源于“倒票”。一方面，劉某給王某虛開(kāi)增值稅發(fā)票，收取稅款10%左右的“開(kāi)票費(fèi)”；另一方面，為了自己平賬，少繳稅款，劉某還向何某購(gòu)買增值稅發(fā)票，并按稅款的5%左右支付“開(kāi)票費(fèi)”。一買一賣，劉某在“倒票”過(guò)程中獲利頗豐。

為了讓“倒票”更加真實(shí)，以便應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查，劉某又讓河北、內(nèi)蒙古等地的運(yùn)輸企業(yè)，以運(yùn)輸藥品的名義開(kāi)具貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票四十三份，票面價(jià)值二百六十余萬(wàn)元，虛開(kāi)稅額十八萬(wàn)余元。除了虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、抵扣稅款發(fā)票外，劉某還涉嫌逃稅罪。劉某對(duì)公司的財(cái)務(wù)人員說(shuō)：“不能按實(shí)際銷售開(kāi)具發(fā)票，這樣公司不掙錢。開(kāi)發(fā)票要‘大頭小尾’。”

“大頭小尾”開(kāi)票，就是在一臺(tái)沒(méi)有和稅務(wù)局聯(lián)網(wǎng)的電腦上，安裝一套與稅務(wù)局打印發(fā)票相同的程序，按照實(shí)際賣貨的價(jià)格給客戶開(kāi)具增值稅發(fā)票，票上墊一張白紙和無(wú)碳復(fù)寫(xiě)紙，打印完畢后交給客戶，這是“大頭”。然后再用一臺(tái)與稅務(wù)局聯(lián)網(wǎng)的電腦，打印增值稅發(fā)票的存根聯(lián)（報(bào)稅務(wù)局），金額不超過(guò)一千元，是“小頭”。

據(jù)北京市國(guó)稅部門稽查，四年時(shí)間，劉某的公司采用開(kāi)具“大頭小尾”發(fā)票、偽造記賬憑證等欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，隱匿銷售收入五千二百余萬(wàn)元，少繳稅款兩千五百余萬(wàn)元。辦案人員介紹，這起連環(huán)稅案是北京近年來(lái)涉案金額最大的一起涉稅案件，犯罪行為持續(xù)四年之久，虛開(kāi)發(fā)票近萬(wàn)筆，數(shù)額高達(dá)十七億元，抵扣稅款高達(dá)三億余元，涉案被告人二十余人。

連環(huán)稅案的“源頭”何某，其公司成立于2003年，于2006年4月通過(guò)了中藥飲片GMP認(rèn)證，是集中藥材種植、加工、銷售為一體的中藥飲片企業(yè)，在延慶建有兩千畝的黃芩種植基地。何某“賣”了3.75億元的中藥材給劉某，那么，這些中藥材又是從哪里來(lái)的？何某早已謀劃了，形式上做到了天衣無(wú)縫。

原來(lái)，國(guó)家對(duì)農(nóng)產(chǎn)品有個(gè)免稅政策，企業(yè)（一般納稅人）直接從農(nóng)民手中收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品（包括中草藥），可以使用“免稅農(nóng)產(chǎn)品專用收購(gòu)憑證”，并按13%的扣除率進(jìn)行增值稅抵扣。四年時(shí)間，何某指使公司出納等人員，利用村干部提供的村民花名冊(cè)，虛構(gòu)了從七十四名藥農(nóng)手中收購(gòu)冬蟲(chóng)夏草、鹿茸等名貴中藥材的記錄，并開(kāi)具“北京市免稅農(nóng)產(chǎn)品專用收購(gòu)憑證”1199份，票面金額合計(jì)4.8億余元，其中稅額6292萬(wàn)余元，全部申報(bào)并抵扣了稅款。

至此，一個(gè)連環(huán)稅案的完整鏈條呈現(xiàn)出來(lái)了。何某虛構(gòu)從農(nóng)民手中收購(gòu)中藥材，虛開(kāi)稅額6292萬(wàn)余元，這是自己給自己虛開(kāi)；然后，何某給劉某虛開(kāi)，劉某又給王某虛開(kāi)。案件涉及的發(fā)票有三種：一是增值稅專用發(fā)票，二是公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，三是北京市免稅農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑據(jù)。

從表面上看，上述三家公司每一筆增值稅均有對(duì)應(yīng)的資金流水，而實(shí)質(zhì)上都通過(guò)公司控制的基本賬戶以外的其他賬戶進(jìn)行資金回流，用表面的合法形式掩飾實(shí)質(zhì)的非法。更惡劣的是，這些成本均變成了醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域藥價(jià)居高不下的部分，成了老百姓看病貴、吃藥貴的原因。

三、虛開(kāi)稅票花樣不斷翻新

北京警方破獲的連環(huán)稅案，嫌疑人采用了比較傳統(tǒng)的“倒票”方式，而山東省東營(yíng)市警方主動(dòng)出擊破獲的稅案則表明，虛開(kāi)稅票花樣在不斷翻新。

山東省東營(yíng)市警方依托“三個(gè)延伸”（經(jīng)偵工作向行政執(zhí)法部門延伸、向企業(yè)延伸、向派出所延伸）經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化了與國(guó)稅、工商等部門的執(zhí)法協(xié)作聯(lián)動(dòng)，一舉破獲公安部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合督辦的“6·24”特大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案，該案是近年來(lái)公安機(jī)關(guān)偵破的涉案金額最大的虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。

東營(yíng)警方通過(guò)分析研判近年來(lái)各地破獲的虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件，發(fā)現(xiàn)由于成品油的抵扣率相對(duì)較高，可信度高，可以讓增值稅納稅人用來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金，較易進(jìn)行違規(guī)操作，故而成品油發(fā)票成為犯罪分子眼中虛開(kāi)虛抵的“香餑餑”。為了廣辟案件線索，民警對(duì)幾家大的成品油生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行了有針對(duì)性的調(diào)查走訪。

2012年6月24日，民警在一大型煉油化工企業(yè)走訪時(shí)，發(fā)現(xiàn)有三輛“皖D”號(hào)牌的油罐車以吉林省一煤炭銷售有限公司的名義購(gòu)買成品油，職業(yè)的敏銳讓民警感覺(jué)到這筆業(yè)務(wù)不符合常理，于是將該車跟車人員李某控制。

李某供認(rèn)，他是安徽淮南市一農(nóng)機(jī)加油站員工，平時(shí)負(fù)責(zé)跟車，照顧油罐車司機(jī)路上的食宿、車輛加油等事宜。民警進(jìn)一步訊問(wèn)獲悉，李某所務(wù)工的加油站是由其福建老鄉(xiāng)李甲和李乙等合伙開(kāi)的。按照李甲的指示，李某每次購(gòu)?fù)暧停屫?cái)務(wù)人員開(kāi)具增值稅發(fā)票后，自己并不取走，而是另有他人來(lái)領(lǐng)發(fā)票。

一個(gè)利用成品油交易進(jìn)行虛開(kāi)增值稅發(fā)票的大案露出了冰山一角，警方將此案命名為“6·24”專案。因?yàn)榘凑障嚓P(guān)法律法規(guī)，沒(méi)有發(fā)生真實(shí)的業(yè)務(wù)往來(lái)，也是虛開(kāi)。也就是說(shuō)，張三購(gòu)買了成品油，卻讓成品油生產(chǎn)企業(yè)將稅票開(kāi)給李四（李四用來(lái)沖抵稅款），企業(yè)與李四沒(méi)有發(fā)生真實(shí)的業(yè)務(wù)往來(lái)，所以是虛開(kāi)。但因成品油生產(chǎn)企業(yè)不知情，所以，涉嫌犯罪的主體是張三和李四。

李某被警方拘留后，李甲多次托人向警方打探消息未果，他終于坐不住了。7月5日，專案組獲悉，李甲和李乙等將來(lái)廣饒縣為李某“活動(dòng)”關(guān)系。

真是踏破鐵鞋無(wú)覓處，得來(lái)全不費(fèi)工夫！7月6日中午，李乙在廣饒汽車站一下車，就被早已守候在此的民警抓獲，但李甲并沒(méi)有和李乙在一起。民警對(duì)李乙進(jìn)行突審，得知兩人坐火車到淄博后，李甲讓李乙先來(lái)探探路，自己則在火車站附近等著。專案組立即聯(lián)系淄博警方，請(qǐng)求迅速在火車站附近協(xié)助搜捕李甲。下午三時(shí)許，從淄博傳來(lái)消息，主犯李甲在一網(wǎng)吧內(nèi)被抓獲。

盡管民警知道此案涉案金額巨大，但隨著李甲和李乙的交代，一系列的犯罪事實(shí)還是令警方感到震驚。

2011年8月以來(lái)，李甲和李乙合伙購(gòu)買油罐車為自己的加油站運(yùn)輸成品油，更主要是通過(guò)中間人為安徽省內(nèi)其他加油站運(yùn)輸成品油賺取運(yùn)費(fèi)。但絕大多數(shù)加油站都不要增值稅專用發(fā)票，中間人則要求李甲在購(gòu)買成品油時(shí)，將增值稅專用發(fā)票開(kāi)具給其他企業(yè)，作為回報(bào)，中間人以每噸低于煉化企業(yè)當(dāng)天報(bào)價(jià)二百到三百元不等的價(jià)格充當(dāng)開(kāi)票費(fèi)。李甲和李乙等人作為實(shí)際購(gòu)油方、運(yùn)輸方，在購(gòu)買成品油之前與中間人電話聯(lián)系，中間人將受票企業(yè)的名稱通過(guò)手機(jī)短信告訴司機(jī)，司機(jī)辦理裝油手續(xù)時(shí)向銷售企業(yè)財(cái)務(wù)人員報(bào)這個(gè)企業(yè)的名稱，然后由中間人將增值稅專用發(fā)票拿走，郵寄至受票企業(yè)。

警方對(duì)其他相關(guān)案件乘勝追擊。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年以來(lái)，犯罪嫌疑人通過(guò)注冊(cè)成立公司，通過(guò)中間人尋找下線犯罪嫌疑人，介紹下線犯罪嫌疑人冒充受票企業(yè)工作人員，從山東五十六戶煉化企業(yè)購(gòu)買成品油，將相應(yīng)的成品油增值稅專用發(fā)票虛開(kāi)到受票企業(yè)，受票公司涉及十四個(gè)省（市、自治區(qū)）564家公司，涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票74469份，價(jià)稅合計(jì)409.76億元，稅額共計(jì)59.53億元，創(chuàng)造了建國(guó)以來(lái)的稅案之最。

第四章 保險(xiǎn)犯罪知多少

核心提示：消費(fèi)者梁先生通過(guò)攜程網(wǎng)買到了假航空意外險(xiǎn)保單；王女士通過(guò)一家公司訂機(jī)票并買了八份標(biāo)價(jià)為二十元的航空意外險(xiǎn)保單，經(jīng)核實(shí)，這八份保單竟然全是假的。其背后的利益鏈條是：一份售價(jià)二十元的假航空意外險(xiǎn)保單，其成本價(jià)僅是兩毛錢的印刷費(fèi)，中間經(jīng)過(guò)若干層分銷代理，每一層代理利潤(rùn)都超過(guò)400%。這樣，高額利潤(rùn)差促使一些正規(guī)的代理機(jī)構(gòu)違規(guī)進(jìn)行異地銷售。

“破案會(huì)戰(zhàn)”期間，假航空意外險(xiǎn)保單還在瘋狂銷售。北京市公安機(jī)關(guān)破獲的假航空意外險(xiǎn)保單案中，嫌疑人為迷惑投保人，甚至設(shè)立假保單網(wǎng)站，供投保人查詢。

一、北京打掉一個(gè)車險(xiǎn)詐騙團(tuán)伙

車損險(xiǎn)是假理賠犯罪高發(fā)區(qū)，系列案件較多。“破案會(huì)戰(zhàn)”以來(lái)，各地公安機(jī)關(guān)深挖源頭，不但偵破了一批窩案、隱案，而且消除了交通事故隱患，保護(hù)了廣大人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全。2012年5月10日，福建漳州打掉了一個(gè)職業(yè)車險(xiǎn)詐騙團(tuán)伙，帶破案件二十余起。四天后，北京端掉了以劉某為首的車險(xiǎn)詐騙團(tuán)伙，抓獲團(tuán)伙成員二十八人。該團(tuán)伙自2008年以來(lái)，通過(guò)人為制造交通事故，先后實(shí)施保險(xiǎn)詐騙上千起，騙取機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)金數(shù)百萬(wàn)元。

事情要從尚先生說(shuō)起。家住北京的尚先生有一輛寶馬車，前不久因?yàn)橐淮涡∈鹿剩瑢汃R車的車漆被剮花。尚先生尋思，反正車漆已經(jīng)有些舊了，局部補(bǔ)漆還不如干脆給整車換個(gè)顏色。正當(dāng)尚先生準(zhǔn)備找一家汽修廠給車噴漆時(shí)，某保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)員王某找上門來(lái)說(shuō)，可以不花一分錢給整車噴漆。于是，尚先生就把自己的寶馬車交給了王某。

王某把尚先生的寶馬車送進(jìn)了一家汽車維修公司。這家公司的老板是劉某，公司自2008年成立以來(lái)，表面上從事正當(dāng)修車生意，但暗地里，以劉某為首的幾名員工，一直靠一種見(jiàn)不得光的手段發(fā)財(cái)，那就是汽車騙保。騙保成功后，他們給車進(jìn)行簡(jiǎn)單維修或噴漆，剩余的錢就裝進(jìn)自己腰包。尚先生的寶馬車，這次也不例外地成了劉某等人發(fā)財(cái)?shù)墓ぞ摺?/p>

根據(jù)劉某安排，團(tuán)伙成員把尚先生的寶馬車停到了汽修廠附近的一處僻靜地方，坐在車上“等著”其他車輛來(lái)撞。不一會(huì)兒，劉某安排同伙駕駛著一輛華普汽車，朝這輛寶馬車沖了過(guò)來(lái)，寶馬車的前保險(xiǎn)杠及左前大燈被撞壞。就這樣，一起交通事故“發(fā)生”了，尚先生的寶馬車成了“事故車”。

在人為制造交通事故前，劉某等人還會(huì)用一些舊的汽車零部件，把原車完好的配件替換下來(lái)，等拿到保險(xiǎn)理賠金之后，再把原來(lái)的汽車配件更換上去，通過(guò)這種方法來(lái)“節(jié)省”車輛維修成本。尚先生的寶馬車也是在更換配件后再進(jìn)行碰撞的。

報(bào)警之后，接下來(lái)的環(huán)節(jié)，就是給事故車“定損”。“定損”是指保險(xiǎn)公司的相關(guān)人員對(duì)車輛的損傷情況進(jìn)行評(píng)估，以確定損傷的程度和車輛修復(fù)所需要的費(fèi)用。“定損”這個(gè)環(huán)節(jié)至關(guān)重要，它關(guān)系到保險(xiǎn)理賠金的數(shù)額。既然是人為制造的車禍?zhǔn)鹿剩鸵欢〞?huì)露出蛛絲馬跡，難道保險(xiǎn)公司的定損員就看不出破綻嗎？

其實(shí)很多保險(xiǎn)公司的定損員都能看出劉某報(bào)損車輛的可疑之處，但是劉某等人還是一次又一次地通過(guò)了保險(xiǎn)公司的定損環(huán)節(jié)，順利拿到保險(xiǎn)理賠金。他們是如何讓定損員乖乖聽(tīng)話的？

劉某等人采取的手段是威逼利誘。據(jù)某保險(xiǎn)公司定損員李某供述，他一共給劉某報(bào)損的車輛定過(guò)五六次損。劉某給過(guò)他兩條煙和一千元錢。李某結(jié)婚時(shí)，劉某派人給他送了兩千元的禮金。對(duì)于這種貪圖小便宜的定損員來(lái)說(shuō)，在接受了劉某的好處之后，給車輛定損時(shí)自然會(huì)睜一只眼閉一只眼，甚至故意抬高定損額度，讓劉某等人從中獲得更大利益。而對(duì)于部分不肯“屈服”的定損員，劉某等人通常會(huì)對(duì)其進(jìn)行恐嚇，比如不讓其離開(kāi)、拆掉其車輪，迫使定損員給車輛定損。

完成了車輛的“定損”環(huán)節(jié)，接下來(lái)要做的，就是收集報(bào)損車輛保險(xiǎn)理賠所需的各種單據(jù)及證件，向保險(xiǎn)公司索賠。與此同時(shí)，劉某還派人利用定損車輛車主的身份證件或他們自己?jiǎn)T工的身份證件去各個(gè)銀行開(kāi)設(shè)戶頭，以便把騙取的保險(xiǎn)理賠金打進(jìn)這些賬戶。而這些賬戶則全部由劉某一人控制。

在利用尚先生的寶馬車騙保的過(guò)程中，劉某騙取保險(xiǎn)金24774元。他們用最廉價(jià)的車漆給尚先生的寶馬車噴漆，僅僅用去幾千元，然后再把之前卸下的完好的寶馬車前保險(xiǎn)杠及左前大燈換到車上，之后給兩名介紹人各三千元好處費(fèi)，自己凈賺一萬(wàn)多元。

劉某的汽修廠多年來(lái)一直“生意”不斷，一方面靠的是貪圖小便宜的車主們“口口相傳”，另一方面，中介機(jī)構(gòu)或中介人也起到了很大的推動(dòng)作用。他們給劉某等人介紹一筆“買賣”，往往會(huì)根據(jù)騙保的數(shù)額得到一定比例的提成。

據(jù)嫌疑人交代，目前在很多汽修廠內(nèi)，普遍存在通過(guò)“走保險(xiǎn)”的方式進(jìn)行騙保的行為，這似乎已經(jīng)成了行內(nèi)的“潛規(guī)則”。有媒體記者在北京燕丹汽配城內(nèi)隨機(jī)挑選了幾家汽修廠，稱自己的車要改換顏色整車噴漆，問(wèn)能不能“走保險(xiǎn)”，得到的答案都是肯定的。幾位汽修廠的員工說(shuō)，如果是小的汽車零部件進(jìn)行維修更換，或者是汽車噴漆，是可以“走保險(xiǎn)”的，大的零部件維修或更換“走保險(xiǎn)”就不劃算了，成本太高。

二、偽造保單用于非法集資

“破案會(huì)戰(zhàn)”期間，陜西、山東警方分別破獲了通過(guò)偽造保單進(jìn)行非法集資的案件，保險(xiǎn)犯罪出現(xiàn)了新的方式和手段。案件涉及多家大型金融機(jī)構(gòu)，性質(zhì)之惡劣，令人震驚。

2008年9月，陜西省興平市的李先生在某銀行辦理定期存款業(yè)務(wù)時(shí)，在該行大堂經(jīng)理劉某的推銷之下，將五萬(wàn)元“存入銀行”，然而開(kāi)出的單據(jù)卻變成了一份保單。

與李先生一樣，退休工人彭某用數(shù)年積蓄換來(lái)了三份這種“保單”，合計(jì)金額七萬(wàn)元，保單上均蓋有某保險(xiǎn)公司的合同專用章，背面為“團(tuán)體保險(xiǎn)個(gè)人憑證使用規(guī)定”。

七十多歲的彭某回憶說(shuō)，其最早購(gòu)買了一萬(wàn)四千元“保單”，利息是5%，后來(lái)逐漸上漲，2012年漲到了7%。彭某中途需要用錢的時(shí)候，只要給業(yè)務(wù)員打一個(gè)電話，對(duì)方就會(huì)將本金如數(shù)奉上，只是因?qū)佟疤崆爸　睕](méi)有利息。正是因?yàn)槿绱肆己玫摹胺?wù)信譽(yù)”，逐漸打消了彭某等客戶的顧慮，在合約到期后，紛紛進(jìn)行了“續(xù)保”。

2012年8月，劉某因車禍身亡，導(dǎo)致很多經(jīng)劉某購(gòu)買保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的客戶與其失去聯(lián)系。此后，李先生與幾名保單即將到期的投資者到當(dāng)?shù)劂y行營(yíng)業(yè)部及保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)部驗(yàn)證及兌現(xiàn)保單，卻被告知一些到期保單根本就查不出來(lái)，也無(wú)法兌付。

興平公安機(jī)關(guān)立案調(diào)查。公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，這是一起通過(guò)偽造保單用于非法吸收公眾存款的犯罪案件，主要犯罪嫌疑人是某保險(xiǎn)公司副總經(jīng)理田某。田某伙同他人，采取偽造假保單、私刻假公章等方式銷售假保險(xiǎn)，涉案金額數(shù)千萬(wàn)元，涉及受騙群眾五百余人。

與陜西警方一樣，山東警方在“破案會(huì)戰(zhàn)”期間也偵破了一起通過(guò)偽造保單進(jìn)行非法集資的案件。2012年3月，不法分子假借一家境外企業(yè)的名義，以高收益為誘餌騙取資金。為增強(qiáng)可信度，他們偽造了一家境外保險(xiǎn)公司的保單，宣傳該基金已被保險(xiǎn)，不存在本金損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于群眾對(duì)境外保險(xiǎn)公司了解不多，被不法分子蒙蔽。

三、非法經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

2012年6月，山東費(fèi)縣警方破獲了一起特大非法經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)案，主辦警官——費(fèi)縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)一中隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)張雷被譽(yù)為沂蒙神探。公安部部署開(kāi)展嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪“破案會(huì)戰(zhàn)”以來(lái)，張雷充分利用自己的智慧、膽略，發(fā)揮無(wú)私奉獻(xiàn)、任勞任怨精神，攻堅(jiān)克難，不畏艱辛，參與偵破了近百起經(jīng)濟(jì)犯罪大要案件，親手抓獲犯罪嫌疑人七十余名，為國(guó)家、企業(yè)及個(gè)人挽回經(jīng)濟(jì)損失達(dá)四千余萬(wàn)元。

6月15日，山東省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)和臨沂經(jīng)偵支隊(duì)將山東省保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理局轉(zhuǎn)來(lái)的“關(guān)于某公司涉嫌偽造保單、非法從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”的案件線索，指定由費(fèi)縣經(jīng)偵大隊(duì)辦理。費(fèi)縣經(jīng)偵大隊(duì)將這個(gè)案件交由張雷牽頭偵辦。面對(duì)這個(gè)艱難的新課題，他沒(méi)有絲毫畏懼，在向保險(xiǎn)營(yíng)銷專業(yè)人員虛心請(qǐng)教行業(yè)知識(shí)后，張雷準(zhǔn)確判定了涉案保單確屬偽造的定案關(guān)鍵，并從簡(jiǎn)單的幾個(gè)手機(jī)號(hào)碼入手，在最短時(shí)間內(nèi)確定了犯罪嫌疑人身份、相互關(guān)系。在此基礎(chǔ)上，張雷帶領(lǐng)專案組民警深挖細(xì)查，循線追擊，成功偵破全案。

犯罪嫌疑人陳某，三十四歲，畢業(yè)于某名牌大學(xué)金融專業(yè)，系某保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員。陳某虛設(shè)險(xiǎn)種，偽造保單，伙同某保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員王某等人，采取地下經(jīng)營(yíng)、暗箱操作等方式逃避監(jiān)管，私聘業(yè)務(wù)員，非法承攬團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，涉案金額達(dá)兩千余萬(wàn)元。這個(gè)所謂的“團(tuán)意險(xiǎn)”走的是“體外循環(huán)”。據(jù)嫌疑人交代，他們的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)按照每名員工一百元到一百八十元的標(biāo)準(zhǔn)投保不記名“團(tuán)意險(xiǎn)”。他們事先與民營(yíng)醫(yī)院簽訂了合同，一旦“投保人”發(fā)生意外事故，就安排到這家民營(yíng)醫(yī)院進(jìn)行治療理賠。這樣，一個(gè)完整的通過(guò)非法經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)“一條龍”服務(wù)牟取暴利的路線圖就清晰了。

陳某計(jì)算過(guò)，開(kāi)設(shè)“團(tuán)體人身意外傷害險(xiǎn)”險(xiǎn)種肯定賺錢。他還在一篇文章中寫(xiě)道：意外險(xiǎn)等保費(fèi)金額小、出險(xiǎn)率低的險(xiǎn)種是工作的重點(diǎn)目標(biāo)，必要時(shí)可以設(shè)置網(wǎng)站，讓投保人網(wǎng)上查詢。

民警在陳某家里搜到大量假保單、發(fā)票及保險(xiǎn)公司公章、業(yè)務(wù)章。與王某達(dá)成經(jīng)營(yíng)地下保險(xiǎn)公司的協(xié)議后，陳某印制了假保單，私刻了印章，無(wú)本萬(wàn)利地做了王某的上線。

第五章 “消費(fèi)返利”陷阱

核心提示：“破案會(huì)戰(zhàn)”中，在成功查處浙江“萬(wàn)家購(gòu)物網(wǎng)”涉嫌傳銷犯罪案件的基礎(chǔ)上，公安部經(jīng)偵局部署浙江、福建、江蘇、江西、重慶、上海、山東、河南、湖北、廣東等多地公安機(jī)關(guān)，先后對(duì)十三家涉嫌傳銷及非法集資犯罪的“消費(fèi)返利”類網(wǎng)站發(fā)起十一個(gè)集群戰(zhàn)役，并于8月底先后開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，破案二百五十起，抓獲犯罪嫌疑人五百一十七人，涉案金額五十三億元。

這些涉案網(wǎng)站夸大或虛構(gòu)此類運(yùn)營(yíng)模式的盈利前景，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入及利潤(rùn)無(wú)法支撐的情況下，通過(guò)發(fā)展人員和非法吸收資金維持運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)重?cái)_亂正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，侵害群眾和單位的合法權(quán)益，損害正規(guī)電子商務(wù)企業(yè)和行業(yè)形象，已涉嫌傳銷或非法集資等違法犯罪。

一、“萬(wàn)家購(gòu)物”：全國(guó)最大的購(gòu)物返利網(wǎng)站

與往日一樣，2012年6月12日，家住杭州的吳先生點(diǎn)擊“萬(wàn)家購(gòu)物”網(wǎng)站，想查看拖延多天的返利是否到賬。令吳先生沒(méi)想到的是，網(wǎng)站全頁(yè)被一則金華市工商局和公安局聯(lián)合發(fā)布的通告所覆蓋。通告稱，浙江億家電子商務(wù)有限公司及旗下的“萬(wàn)家購(gòu)物”網(wǎng)站因涉嫌組織傳銷，已被查處關(guān)閉，包括公司董事長(zhǎng)應(yīng)某及八名大股東在內(nèi)的四十七名犯罪嫌疑人已被公安部門羈押。

這家成立僅兩年時(shí)間，號(hào)稱日銷售量超過(guò)淘寶網(wǎng)、義烏中國(guó)小商品城的電子商務(wù)網(wǎng)站，到底是一個(gè)怎樣的企業(yè)，如何讓消費(fèi)者趨之若鶩，又為何瞬間坍塌？

“萬(wàn)家購(gòu)物”成立于2010年5月，網(wǎng)銷各種日用品，與淘寶商城、京東商城頗為類似，但運(yùn)營(yíng)模式稍有不同：消費(fèi)者在這家網(wǎng)站上購(gòu)買商品，所支付的金額將會(huì)陸續(xù)部分甚至全額返還給消費(fèi)者。因此，這類網(wǎng)站也被稱為返利網(wǎng)站。

這家網(wǎng)站發(fā)展速度十分驚人。成立之初，“萬(wàn)家購(gòu)物”只是一家年目標(biāo)營(yíng)業(yè)額一百六十五萬(wàn)元的第三方導(dǎo)購(gòu)網(wǎng)站，業(yè)務(wù)基本局限于金華地區(qū)。然而到了2011年，公司年度營(yíng)業(yè)額目標(biāo)飆升到一百億元。截至2012年5月底，“萬(wàn)家購(gòu)物”已在全國(guó)兩千六百多個(gè)縣市設(shè)有代理點(diǎn)，實(shí)體聯(lián)盟店遍布全國(guó)兩千三百多個(gè)縣市，共有九萬(wàn)多個(gè)加盟商，一百八十二萬(wàn)名會(huì)員，其中擁有分紅權(quán)的高級(jí)會(huì)員就有七十一萬(wàn)多人，營(yíng)業(yè)額累計(jì)達(dá)到二百九十億元。“萬(wàn)家購(gòu)物”作為這一銷售模式的創(chuàng)始者，也一躍成為全國(guó)最大的購(gòu)物返利網(wǎng)站。

消費(fèi)者如此“青睞”這家網(wǎng)站，源于它的返利模式非常具有吸引力：你消費(fèi)、我返錢、零成本購(gòu)物。按照萬(wàn)家返利模式規(guī)定，消費(fèi)者在“萬(wàn)家購(gòu)物”每消費(fèi)五百元，就可以得到一個(gè)分紅權(quán)，每個(gè)分紅權(quán)每天最多可以返利一元，賬戶累計(jì)一百元后可以取現(xiàn)。因此，從理論上說(shuō)，如果消費(fèi)者在“萬(wàn)家購(gòu)物”消費(fèi)五百元，五百天后就可能拿回原先消費(fèi)的金額，相當(dāng)于“零消費(fèi)”。“萬(wàn)家購(gòu)物”之所以能在短時(shí)間內(nèi)擁有如此眾多的會(huì)員加盟，靠的就是這套極具誘惑的銷售返利模式。

按照“萬(wàn)家”的返利模式——商家加入到“萬(wàn)家購(gòu)物”，所銷售的商品就成了返利商品，商家每銷售五百元金額的產(chǎn)品，需上繳16%的傭金給“萬(wàn)家購(gòu)物”，這16%便是返利的來(lái)源。而“萬(wàn)家購(gòu)物”承諾“每天拿出消費(fèi)額的10%給累計(jì)消費(fèi)滿五百元的會(huì)員均分”。特別是“萬(wàn)家購(gòu)物”在2012年2月15日推出“一元返利”超高回報(bào)政策。這一新做法大大刺激了加盟商和會(huì)員數(shù)量急劇擴(kuò)張，該網(wǎng)站虛假消費(fèi)的數(shù)量急劇增長(zhǎng)。

以劉女士為例，她是較早加入“萬(wàn)家購(gòu)物”的，她說(shuō)：“開(kāi)始還有點(diǎn)兒懷疑，試著投了一萬(wàn)余元后，發(fā)現(xiàn)每天都能收到幾百元返利。”從返利中嘗到了甜頭，劉女士不僅自己在“萬(wàn)家購(gòu)物”上消費(fèi)二十余萬(wàn)元，還把親友介紹去了“萬(wàn)家購(gòu)物”。

“只要交納16%的傭金，萬(wàn)家就會(huì)默認(rèn)發(fā)生了交易，同時(shí)‘承諾’將把這些錢逐步退還給自己。”漸漸地，劉女士和親友們發(fā)現(xiàn)，不買東西，通過(guò)“萬(wàn)家購(gòu)物”就可以直接套利。因此，為了提高效率，劉女士干脆舍棄了購(gòu)物的環(huán)節(jié)，直接繳納16%的“傭金”。劉女士表示，其實(shí)“萬(wàn)家購(gòu)物”上的不少商品實(shí)際價(jià)格比普通商店的價(jià)格要高不少，“之所以投入重金，看重的還是投資回報(bào)”。

類似劉女士，一些商家為了獲取高額回報(bào)，干脆放棄購(gòu)物環(huán)節(jié)，直接繳納16%的“傭金”，不再進(jìn)行商品交易。

“萬(wàn)家購(gòu)物”在給會(huì)員返利的同時(shí)，還出現(xiàn)了團(tuán)隊(duì)計(jì)酬現(xiàn)象。該網(wǎng)站設(shè)有不同級(jí)別的區(qū)域代理商、金牌代理商等，每一級(jí)都可以根據(jù)自己吸納加盟商的業(yè)績(jī)按照比例獲取傭金。高額傭金刺激各地代理商不斷拉攏新成員加盟，使得加盟行為實(shí)質(zhì)上成了“拉人頭”。很多消費(fèi)者將返利網(wǎng)站當(dāng)作投資的渠道。這一做法實(shí)質(zhì)上已經(jīng)是傳銷行為，只不過(guò)披著電子商務(wù)新經(jīng)濟(jì)的外衣。

截至2012年5月30日，在“萬(wàn)家購(gòu)物”網(wǎng)站參與分紅返利的有效積分接近五千七百萬(wàn)個(gè)，累計(jì)負(fù)債二百八十七億元，而公司賬面資金僅剩三億元。

二、溫州最大的傳銷案

與“萬(wàn)家購(gòu)物”一起“成長(zhǎng)”起來(lái)的還有溫州的“百業(yè)聯(lián)盟”。巧合的是，“百業(yè)聯(lián)盟”也是在2012年6月“出事”了。不同的是，“萬(wàn)家購(gòu)物”的董事長(zhǎng)在逃跑的路上（機(jī)場(chǎng)）被捕，而“百業(yè)聯(lián)盟”董事長(zhǎng)郭傳志卻攜款潛逃至今未歸。

郭傳志是溫州炬森科技有限公司董事長(zhǎng)。據(jù)警方調(diào)查，炬森公司通過(guò)其經(jīng)營(yíng)的“百業(yè)聯(lián)盟”網(wǎng)站和“百業(yè)易購(gòu)”網(wǎng)站，以發(fā)展會(huì)員、“營(yíng)銷返利”形式進(jìn)行傳銷違法犯罪活動(dòng)。

張小姐于2012年2月成為“百業(yè)聯(lián)盟”會(huì)員。5月，董事長(zhǎng)郭傳志分批召集商戶會(huì)員開(kāi)會(huì)，要求各商家“籌資”，“我也打了幾十萬(wàn)元。我們打錢過(guò)去后，公司就停止返利。我們到現(xiàn)場(chǎng)后，發(fā)現(xiàn)已經(jīng)人去樓空，郭傳志也不見(jiàn)蹤影，我們就報(bào)警了”。

從6月1日開(kāi)始，各地“百業(yè)聯(lián)盟”會(huì)員三百余人陸續(xù)來(lái)到炬森公司，還有人齊聚杭州，反映炬森科技集資詐騙問(wèn)題。以“滿500返500，滿1000返1000”為誘餌的“返利消費(fèi)”模式，在“消費(fèi)=免費(fèi)=投資”的利益驅(qū)使下，“百業(yè)聯(lián)盟”迅速發(fā)展起來(lái)，并吸引了眾多加盟商家和會(huì)員。買家消費(fèi)也從一般日用商品到汽車等貴重商品，涉案金額就像滾雪球那樣越滾越大。

“百業(yè)聯(lián)盟”擁有“商戶會(huì)員”和“買家會(huì)員”。比如，買家在商戶那里買一個(gè)五百元的電飯鍋，再給“百業(yè)聯(lián)盟”15%消費(fèi)額點(diǎn)數(shù)，今后就可以享受該聯(lián)盟每天1.1元的返利。同時(shí)，商戶會(huì)員在利益驅(qū)使下，變身買家購(gòu)買大額商品，有的商戶甚至為此變賣房產(chǎn)。來(lái)自浙江慶元的葉先生說(shuō)，他總共買了三十五萬(wàn)元的建材和保健品，交給百業(yè)聯(lián)盟五萬(wàn)多元的會(huì)員費(fèi)，至今還有四萬(wàn)多未返利。警方統(tǒng)計(jì)，“百業(yè)聯(lián)盟”商戶、會(huì)員遍及浙江、福建、江蘇、湖南、湖北、安徽、江西、廣東、廣西等省市區(qū)，涉案金額十億元以上。

相對(duì)于傳統(tǒng)傳銷，這種以“消費(fèi)返利”為旗號(hào)，行網(wǎng)絡(luò)傳銷之實(shí)的運(yùn)營(yíng)網(wǎng)站手段更加隱蔽，并且極具誘惑性。中國(guó)反傳銷志愿者聯(lián)盟網(wǎng)發(fā)布的《2012中國(guó)消費(fèi)返利模式調(diào)查報(bào)告》顯示，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前以“消費(fèi)返利”為經(jīng)營(yíng)方式的企業(yè)組織已經(jīng)達(dá)到兩千多家，“消費(fèi)多少全額返還”的企業(yè)也達(dá)到近一千家。全國(guó)參與到消費(fèi)返利經(jīng)營(yíng)模式中的代理商、商家會(huì)員、消費(fèi)者會(huì)員人數(shù)超過(guò)三千萬(wàn)，并且隨著這種經(jīng)營(yíng)模式的線上推廣與線下發(fā)展，參與人數(shù)還在快速擴(kuò)張。

本來(lái)，返利網(wǎng)站以返利的形式將部分利潤(rùn)讓給消費(fèi)者，能給用戶帶來(lái)實(shí)惠，網(wǎng)站通過(guò)促成交易賺取傭金，商家則通過(guò)返利網(wǎng)站達(dá)到薄利多銷的效果，可謂三方共贏。但近來(lái)，返利購(gòu)物網(wǎng)站成為輿論焦點(diǎn)，引發(fā)了公眾對(duì)這種新型購(gòu)物模式的質(zhì)疑，一個(gè)原本以消費(fèi)為導(dǎo)向的電子商務(wù)工具，演化成了一個(gè)套利和傳銷的平臺(tái)。

第六章 圍剿假幣

核心提示：假幣和毒品、軍火是國(guó)際公認(rèn)的三大暴利行業(yè)。一般情況下，建成一個(gè)偽造假幣窩點(diǎn)大約需要四十萬(wàn)元人民幣，最多半個(gè)月即可收回全部成本。低成本、高利潤(rùn)、回收快，誘使不法分子甘冒殺頭風(fēng)險(xiǎn)（按照我國(guó)刑法規(guī)定，偽造貨幣犯罪最高可判處死刑）。許多不法分子將印制假幣作為原始積累手段，印制一兩批假幣后迅速金盆洗手，只要在這段時(shí)間內(nèi)不被發(fā)現(xiàn)便萬(wàn)事大吉。

廣東潮汕地區(qū)是港臺(tái)地區(qū)假人民幣流入內(nèi)地的集散地和中轉(zhuǎn)站，獨(dú)特的人文地緣環(huán)境使廣東比全國(guó)其他地方受到假幣的影響更早、更深、更持久。加之當(dāng)?shù)匾欢容^為發(fā)達(dá)的個(gè)體印刷業(yè)訓(xùn)練了一大批熟練印刷工，為假幣制造提供了技術(shù)基礎(chǔ)。另外，廣東特別是粵東地區(qū)屬半丘陵地形，叢林密布、洞穴眾多、地形復(fù)雜、交通不便，適于隱蔽。因此，廣東省特別是粵東地區(qū)是我國(guó)假幣犯罪的重災(zāi)區(qū)，是我國(guó)偽造、加工假人民幣的主要源頭。

早在2009年，針對(duì)一度突出的假幣犯罪，根據(jù)中央領(lǐng)導(dǎo)同志批示和公安部黨委的決策部署，公安部組織全國(guó)公安機(jī)關(guān)開(kāi)展了打擊假幣犯罪“09行動(dòng)”，劉金國(guó)副部長(zhǎng)親任總指揮。就在全國(guó)各地進(jìn)入大戰(zhàn)狀態(tài)的時(shí)候，他輕車簡(jiǎn)從，馬不停蹄，二十四小時(shí)內(nèi)暗訪了粵東四個(gè)地市，實(shí)地了解社情民意和專項(xiàng)工作情況，并據(jù)此調(diào)整工作部署，在粵東成立“09行動(dòng)”前線指揮部，開(kāi)展為期四十天的決戰(zhàn)攻堅(jiān)。2010年，公安部決定將廣東“09行動(dòng)”延長(zhǎng)一年，2012年組織開(kāi)展了嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪“破案會(huì)戰(zhàn)”，各地公安機(jī)關(guān)積極配合廣東主戰(zhàn)場(chǎng)戰(zhàn)略，措施不變、力度不減，打掉了一批偽造假幣窩點(diǎn)，摧毀了一系列犯罪網(wǎng)絡(luò)，假幣市場(chǎng)流通量明顯減少，貨幣市場(chǎng)進(jìn)一步凈化。

一、警民合力破大案

“惠來(lái)縣隆江鎮(zhèn)海埕村有一個(gè)冥幣加工廠，正在進(jìn)行非法勾當(dāng)！”2012年5月17日晚，惠來(lái)縣公安局110指揮中心接到群眾舉報(bào)。惠來(lái)縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)林順強(qiáng)第一反應(yīng)是：“這會(huì)不會(huì)是假幣窩點(diǎn)呢？”

林順強(qiáng)向分管經(jīng)偵工作的副局長(zhǎng)方松濤匯報(bào)后，局領(lǐng)導(dǎo)決定，從特警大隊(duì)抽調(diào)有偵查經(jīng)驗(yàn)且應(yīng)變能力強(qiáng)的民警周澤欽協(xié)助開(kāi)展偵查工作。為了避免引起嫌疑人的警覺(jué)，林順強(qiáng)認(rèn)真研判制假嫌疑窩點(diǎn)周邊的建筑物、道路、地形、地貌，確定偵查路線。

在掌握窩點(diǎn)初步情況后，為避開(kāi)鄉(xiāng)村人員活動(dòng)的高峰期，林順強(qiáng)選擇了夜間偵查。5月19日凌晨?jī)牲c(diǎn)，兩名偵查員步行進(jìn)入海埕村，在距制假嫌疑窩點(diǎn)二百米的山上，對(duì)該窩點(diǎn)進(jìn)行隱蔽偵查。林順強(qiáng)還喬裝打扮成撿破爛的老頭兒進(jìn)行外圍調(diào)查。

一個(gè)情況引起了偵查員的注意，這家工廠大門和窗戶緊閉，從外面絲毫看不到里面的動(dòng)靜，像是停業(yè)了。“5月份已過(guò)了冥幣的銷售旺季，但這家冥幣加工廠經(jīng)營(yíng)了六年，雖說(shuō)是作坊式生產(chǎn)，規(guī)模不大，但一直生意不錯(cuò)。幾天前還有工人在上班，怎么說(shuō)不干就不干了呢？”更讓林順強(qiáng)感到這里頭“有鬼”的是，冥幣作坊的大門東西兩側(cè)竟然安裝有高倍數(shù)的監(jiān)控?cái)z像頭。

經(jīng)過(guò)多日偵查，偵查員掌握了這個(gè)窩點(diǎn)人員的活動(dòng)規(guī)律：每天上午十時(shí)許，該嫌疑窩點(diǎn)開(kāi)出一輛銀色小型貨車，開(kāi)往隆江鎮(zhèn)市場(chǎng)，一名三十多歲的男子下車后從市場(chǎng)上大量采購(gòu)蔬菜、肉類、香煙和飲料；每天晚上二十時(shí)至次日凌晨五時(shí)，每隔一個(gè)小時(shí)有一輛不開(kāi)燈的摩托車在外圍巡視。

摸清窩點(diǎn)人員活動(dòng)規(guī)律后，為防止假幣外流，惠來(lái)縣公安局決定收網(wǎng)。5月24日下午四時(shí)許，在惠來(lái)縣副縣長(zhǎng)、公安局局長(zhǎng)方義鎮(zhèn)和政委方明和的直接指揮下，方松濤、林順強(qiáng)帶領(lǐng)專案組民警，一舉將該制造假幣窩點(diǎn)成功搗毀，抓獲莊某、鐘某、施某、劉某四名犯罪嫌疑人，現(xiàn)場(chǎng)查獲正在生產(chǎn)的印刷機(jī)一部、曬版機(jī)三部、切紙機(jī)一臺(tái)，2005版一百元面額半成品假人民幣八千余萬(wàn)元及其他輔料一批。

由于警方行動(dòng)迅速，該加工廠印制的假鈔未及流出，“大魚(yú)”悉數(shù)落網(wǎng)。這是“破案會(huì)戰(zhàn)”期間警民合力打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的成功典范。事實(shí)證明，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域犯罪點(diǎn)多、線長(zhǎng)、面廣，唯有警民合力圍堵，打一場(chǎng)人民戰(zhàn)爭(zhēng)，才能真正達(dá)到追贓挽損的利民效果，才能真正贏民心得贊譽(yù)。

公安部公布全國(guó)公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪舉報(bào)電話、互聯(lián)網(wǎng)舉報(bào)郵箱等舉報(bào)方式，廣泛動(dòng)員全社會(huì)參與會(huì)戰(zhàn)，鼓勵(lì)群眾提供案件線索。在中國(guó)警察網(wǎng)經(jīng)偵在線的網(wǎng)頁(yè)上，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)右側(cè)“舉報(bào)重要線索”，“經(jīng)偵在線舉報(bào)系統(tǒng)”頁(yè)面立刻彈出，這是經(jīng)偵部門為獲取線索專門設(shè)立的舉報(bào)系統(tǒng)。會(huì)戰(zhàn)中，各地公安機(jī)關(guān)也通過(guò)公開(kāi)舉報(bào)電話、建立QQ群、發(fā)送手機(jī)短信、開(kāi)通微博等方式，最大限度地收集案件線索。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，會(huì)戰(zhàn)期間，全國(guó)公安機(jī)關(guān)共接到群眾舉報(bào)線索3.6萬(wàn)條，從中破案1.2萬(wàn)起，兌現(xiàn)獎(jiǎng)金四百二十余萬(wàn)元。

會(huì)戰(zhàn)期間，許多相關(guān)部門也加入到了全力支持“破案會(huì)戰(zhàn)”的行列中，積極提供線索、主動(dòng)予以配合。中國(guó)人民銀行專門下發(fā)通知，要求各省級(jí)人民銀行、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)高度重視，切實(shí)采取有效措施，全力支持“破案會(huì)戰(zhàn)”。

對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪，不僅要打，還要及時(shí)讓群眾了解“打得怎么樣”。公安部選擇了在“破案會(huì)戰(zhàn)”中破獲的十大典型案例向社會(huì)公布，不僅宣傳戰(zhàn)果，還揭露特點(diǎn)、手段，讓老百姓了解和認(rèn)識(shí)這些犯罪，提高識(shí)別能力，防患于未然。

為了進(jìn)一步打擊假幣犯罪，公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局和物證鑒定中心已聯(lián)合組建了公安部反假幣實(shí)驗(yàn)室，負(fù)責(zé)對(duì)各地公安機(jī)關(guān)偵辦的假幣案件中收繳的假幣票樣進(jìn)行檢測(cè)，為串并案和對(duì)假幣犯罪追根溯源提供可靠依據(jù)。

依據(jù)反假幣實(shí)驗(yàn)室的技術(shù)支持，2011年，公安部指揮川、粵、閩警方聯(lián)手破獲了孟陸空特大偽造貨幣系列案件，現(xiàn)場(chǎng)繳獲的偽造貨幣用紙能夠印制假幣十億元，從而斬?cái)嗔艘粭l假幣紙張供應(yīng)的重要渠道。此案是公安機(jī)關(guān)長(zhǎng)期偵查經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)區(qū)域協(xié)作、警種合成作戰(zhàn)、全鏈條打擊假幣犯罪的一個(gè)經(jīng)典案例。

二、狂飆怒蕩掃濁惡

2012年5月至8月，在公安部經(jīng)偵局的統(tǒng)一指揮下，河北、浙江、北京、上海等地公安機(jī)關(guān)通力協(xié)作、密切配合，破獲一起特大制售假貴金屬紀(jì)念幣系列案，繳獲包括貴金屬紀(jì)念幣在內(nèi)的各類假紀(jì)念幣十九萬(wàn)余枚，制假模具七百余套，抓獲犯罪嫌疑人八十余名。該系列案繳獲的假紀(jì)念幣數(shù)量之大、種類之多、模具之全為近年罕見(jiàn)。

2012年5月，在打擊經(jīng)濟(jì)犯罪“破案會(huì)戰(zhàn)”期間，河北定州市公安局獲悉，有人將大量假貴金屬紀(jì)念幣通過(guò)快遞向外地發(fā)售！定州市公安局立即成立專案組，組織開(kāi)展偵破工作。河北省公安廳和保定市公安局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次組織召開(kāi)會(huì)議，聽(tīng)取匯報(bào)，指導(dǎo)案件偵破工作。經(jīng)深入調(diào)查，分析該案背后很可能隱藏著一個(gè)更大的集制造、運(yùn)輸、銷售為一體的特大犯罪網(wǎng)絡(luò)。

5月16日、17日，蹲守民警在定州市南環(huán)路與107國(guó)道交叉路口相繼查扣某速遞公司的兩輛廂式貨車，車內(nèi)共載有五百余件假貴金屬紀(jì)念幣；同月31日，辦案民警又在某速遞公司內(nèi)查扣假貴金屬紀(jì)念幣兩百余件。查獲的假貴金屬紀(jì)念幣種類繁多，包括龍年金銀紀(jì)念幣、熊貓金銀紀(jì)念幣、香港回歸十五周年紀(jì)念金幣等。根據(jù)已有線索，專案組緊追不放，順藤摸瓜，并于6月26日將正在出售假幣的犯罪嫌疑人賈某抓獲，并對(duì)其存放假幣的庫(kù)房進(jìn)行了搜查，繳獲大量假貴金屬紀(jì)念幣。經(jīng)訊問(wèn)，賈某交代其主要從浙江平陽(yáng)縣陳某等處進(jìn)貨。

公安部經(jīng)偵局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此案高度關(guān)注，并于7月9日派員赴河北定州督導(dǎo)該案。在聽(tīng)取匯報(bào)后，于次日率領(lǐng)定州專案組趕赴浙江溫州，就該案進(jìn)行專門部署。在公安部經(jīng)偵局的指揮協(xié)調(diào)下，經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的深入經(jīng)營(yíng)，河北、浙江等地公安機(jī)關(guān)團(tuán)結(jié)協(xié)作，終于查清了一個(gè)以浙江平陽(yáng)為生產(chǎn)源頭，輻射河北、北京、上海等地的制販假紀(jì)念幣犯罪網(wǎng)絡(luò)。犯罪嫌疑人和假幣生產(chǎn)儲(chǔ)藏窩點(diǎn)被逐一鎖定，收網(wǎng)時(shí)機(jī)已臻成熟。8月17日，公安部經(jīng)偵局下發(fā)統(tǒng)一收網(wǎng)通知，并派員赴溫州直接指揮浙江、河北、北京、上海四地警方開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)。

8月22日，溫州市公安局出動(dòng)一百多名警力，在平陽(yáng)搗毀一假貴金屬紀(jì)念幣生產(chǎn)窩點(diǎn)，抓獲陳某等十名犯罪嫌疑人，查獲各類假紀(jì)念幣十八萬(wàn)余枚，繳獲用于制造假紀(jì)念幣模具七百余套、沖壓機(jī)三臺(tái)、彩印機(jī)兩臺(tái)。8月23日凌晨，在公安部經(jīng)偵局的直接指揮下，河北、北京兩地公安機(jī)關(guān)密切配合，在北京將涉嫌運(yùn)輸假貴金屬紀(jì)念幣的犯罪嫌疑人武某等抓獲，并查扣大量假貴金屬紀(jì)念幣。8月24日，上海市公安局抓獲出售假貴金屬紀(jì)念幣的犯罪嫌疑人曹某等，查獲大量假紀(jì)念幣。這個(gè)特大制售假幣違法犯罪團(tuán)伙被警方徹底摧毀！

犯罪嫌疑人陳某交代，2012年初，他在北京某市場(chǎng)購(gòu)買了一套正版紀(jì)念幣，帶回平陽(yáng)后，按原樣復(fù)制了模具，并在昆陽(yáng)鎮(zhèn)進(jìn)行沖壓加工。七個(gè)多月來(lái)，陳某等人制造了大量假紀(jì)念幣，并發(fā)往北京、上海、河北等地出售，非法牟利三百余萬(wàn)元。

第七章 摧毀地下錢莊

核心提示：據(jù)央行反洗錢監(jiān)測(cè)中心發(fā)布的報(bào)告稱，資金外逃的方式共有八種，地下錢莊是其中最重要的手段。有人做過(guò)統(tǒng)計(jì)，貪官轉(zhuǎn)移出境的財(cái)產(chǎn)，相當(dāng)一部分是通過(guò)地下錢莊完成的。除了腐敗分子，還有某些企業(yè)出于避稅逃稅和享受外商投資優(yōu)惠待遇等原因跨境轉(zhuǎn)移其灰色資金，走私、販毒等犯罪分子和恐怖分子也以此轉(zhuǎn)移黑錢。

地下錢莊對(duì)中國(guó)金融市場(chǎng)及實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響與沖擊是十分巨大的。除了資金流出外，還有境外巨資通過(guò)地下錢莊流入國(guó)內(nèi)。這些非法涌入的外資會(huì)進(jìn)入中國(guó)國(guó)內(nèi)股市炒作套利，泡沫經(jīng)濟(jì)所造成的巨大損失只能由中國(guó)來(lái)承擔(dān)。此外，大量外資通過(guò)不正當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)入中國(guó)，還會(huì)嚴(yán)重干擾中國(guó)的貨幣政策。在中國(guó)結(jié)售匯制度下，央行收進(jìn)一個(gè)單位外幣就得用一個(gè)單位的人民幣基礎(chǔ)貨幣賣出。當(dāng)大量非法外資涌入中國(guó)市場(chǎng)時(shí)，央行就得大量賣出人民幣，從而使金融市場(chǎng)上的流動(dòng)性泛濫，投資過(guò)熱、資產(chǎn)的價(jià)格快速上漲及通貨膨脹率上升，嚴(yán)重沖擊中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

2009年以前，由于法律規(guī)定不明確，公安機(jī)關(guān)對(duì)從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)的地下錢莊缺乏有效的打擊手段。對(duì)此，國(guó)務(wù)院法制辦、公安部等提出，不僅非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的地下錢莊行為應(yīng)受懲處，而且逃避金融監(jiān)管，非法為他人辦理大額資金轉(zhuǎn)移等資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的行為，也應(yīng)依法嚴(yán)懲，在刑法關(guān)于非法經(jīng)營(yíng)罪的規(guī)定中應(yīng)明確列舉。全國(guó)人大常委會(huì)采納了這個(gè)建議，于2009年2月28日頒布了《刑法修正案（七）》，將刑法第二百二十五條第三項(xiàng)修改為：“未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的”，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。《刑法修正案（七）》擴(kuò)大了對(duì)地下錢莊非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的打擊范圍。

“破案會(huì)戰(zhàn)”期間，公安機(jī)關(guān)重點(diǎn)打擊了危害較大的三類地下錢莊犯罪：一是從事跨境資金匯兌活動(dòng)。如江蘇省公安機(jī)關(guān)辦理的“何某地下錢莊案”中，何某在加拿大等地設(shè)立匯款中心，在境內(nèi)以本人及親屬名義開(kāi)設(shè)大量賬戶，為客戶進(jìn)行跨境匯款。二是從事非法買賣外匯活動(dòng)。如新疆等地公安機(jī)關(guān)辦理的一起特大地下錢莊案中，不法分子在廣州、北京等地收購(gòu)?fù)鈳牛贁y帶至烏魯木齊進(jìn)行非法買賣活動(dòng)。三是非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)。不法分子以非法獲利為目的，通過(guò)設(shè)立“三無(wú)”公司（無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址、無(wú)從業(yè)人員、無(wú)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）和采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)、提現(xiàn)等非法支付結(jié)算活動(dòng)。此類犯罪活動(dòng)迎合了一些不法分子非法轉(zhuǎn)移資金的需要，近年來(lái)發(fā)案數(shù)量增長(zhǎng)較快。

一、北京破獲非法從事資金結(jié)算地下錢莊案

北京馬甸郵幣卡市場(chǎng)是亞洲最大的集郵票品交易市場(chǎng)，主要經(jīng)營(yíng)郵票、錢幣、電話卡等交易。三十八歲的黃某是江西人，十七八歲開(kāi)始就在老家從事郵幣卡生意，十年前來(lái)京后在馬甸主要經(jīng)營(yíng)電話卡的批發(fā)和零售。他從電信運(yùn)營(yíng)商的代理商那里購(gòu)買充值卡，根據(jù)市場(chǎng)行情賺取差價(jià)。黃某是電話卡銷售商戶中數(shù)一數(shù)二的大戶，客戶面向全國(guó)，每天業(yè)務(wù)往來(lái)流水有七八百萬(wàn)元，每個(gè)月有幾億元的流水，攤位每天至少都會(huì)有一兩百萬(wàn)元的現(xiàn)金存放。

但銷售電話卡利潤(rùn)很薄，一張一百元的充值卡利潤(rùn)大概只有五分錢左右，因此黃某這樣的大批發(fā)商，利潤(rùn)主要來(lái)自大規(guī)模走量。由于電話卡生意需要對(duì)公賬戶進(jìn)行支付結(jié)算，黃某便注冊(cè)成立公司，在銀行辦理了多個(gè)對(duì)公賬戶。后來(lái)隨著業(yè)務(wù)擴(kuò)展，他還陸續(xù)用店里伙計(jì)的名義注冊(cè)成立了包括公司、商貿(mào)中心在內(nèi)的九家企業(yè)，實(shí)際辦公地址都是黃某在馬甸市場(chǎng)的攤位，同時(shí)為了避免跨行轉(zhuǎn)賬的相對(duì)滯后和麻煩，他還給自己實(shí)際控制的每家企業(yè)名下都辦理了多家銀行的對(duì)公賬戶。這種原本為方便自己生意的做法為“串支票”變現(xiàn)提供了便利條件。

按規(guī)定，轉(zhuǎn)賬支票不得支取現(xiàn)金。銀行對(duì)于對(duì)公賬戶的取現(xiàn)作出限制有兩個(gè)目的：從銀行本身來(lái)說(shuō)，使用現(xiàn)金的成本比較大；從國(guó)家層面的考慮是，減少現(xiàn)金使用才能保證國(guó)家稅收，交易才能實(shí)時(shí)嚴(yán)格監(jiān)管，都用現(xiàn)金交易，交易都沒(méi)有記錄，稅就流失了。所以，一些企業(yè)要套取現(xiàn)金，就找地下錢莊“串支票”。支票串現(xiàn)金的方式和流程是：需求方電話聯(lián)系“莊主”或“中間人”，然后把需要串現(xiàn)金的支票存入“莊主”的對(duì)公賬戶里。“莊主”扣除手續(xù)費(fèi)后，直接從自己的私人賬戶給出現(xiàn)金。

在利益驅(qū)動(dòng)下，像黃某一樣，馬甸郵幣卡市場(chǎng)的另外八名攤位經(jīng)營(yíng)者都成了地下錢莊的“莊主”。這些“莊主”自2009年至2011年4月，為七十多家企業(yè)提供的一千多張轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金五億多元，其中黃某的涉案金額高達(dá)近兩億元。

這些企業(yè)通過(guò)地下錢莊大規(guī)模套現(xiàn)，是因?yàn)樗麄兲岈F(xiàn)的用途不合法、不合規(guī)。安徽一家建筑安裝勞務(wù)公司為少繳稅，將工人工資以轉(zhuǎn)賬支票方式支付給包工頭，項(xiàng)目列支是材料費(fèi)，十幾名包工頭共從黃某處串現(xiàn)五千四百多萬(wàn)元。正常情況下只有公司繳納相應(yīng)稅費(fèi)后，銀行才會(huì)將工人工資進(jìn)行私戶轉(zhuǎn)賬或支付現(xiàn)金，國(guó)家也可以通過(guò)這種方式來(lái)監(jiān)督勞務(wù)公司是否拖欠農(nóng)民工工資，可是地下錢莊變現(xiàn)就可以讓勞務(wù)公司脫離國(guó)家監(jiān)管。

2009年7月至2011年2月，導(dǎo)游王某多次帶外國(guó)旅游團(tuán)去北京東城區(qū)一家藥店買藥，為答謝王某，這家藥店以支票形式付給王某咨詢費(fèi)五萬(wàn)余元，王某均通過(guò)中間人在黃某處將支票變現(xiàn)。許多導(dǎo)游帶團(tuán)過(guò)程中帶游客參加購(gòu)物項(xiàng)目，并從商家那里收取回扣，這已經(jīng)是旅行社行業(yè)的行規(guī)。然而，商家不能直接給導(dǎo)游現(xiàn)金，只能開(kāi)出支票，導(dǎo)游往往會(huì)通過(guò)“串現(xiàn)金”將支票兌現(xiàn)。

還有一個(gè)需要現(xiàn)金的大戶是中小企業(yè)，它們沒(méi)有資質(zhì)從銀行得到大量現(xiàn)金，或者銀行審批時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，只好找地下錢莊拆兌。按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》第六條規(guī)定，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。第七十四條規(guī)定，在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。

公安機(jī)關(guān)認(rèn)為，黃某等人在沒(méi)有真實(shí)交易關(guān)系的情況下，通過(guò)銀行工作人員違規(guī)辦理票據(jù)貼現(xiàn)并獲取相應(yīng)費(fèi)用，屬于非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《刑法修正案（七）》規(guī)定，構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪。

黃某等人非法從事資金結(jié)算業(yè)務(wù)案，是北京市近年來(lái)破獲的最大的地下錢莊犯罪案件。央行營(yíng)業(yè)管理部反洗錢部門發(fā)現(xiàn)，北京馬甸郵幣卡市場(chǎng)部分商戶有大量可疑交易行為，有的商戶僅幾萬(wàn)元注冊(cè)資本，其對(duì)公賬戶每天卻有上千萬(wàn)元的資金流動(dòng)，而且有的是一個(gè)商戶就聯(lián)系著十幾個(gè)此類可疑賬戶。接到中國(guó)人民銀行移送的案件線索后，北京市公安局抽調(diào)十余個(gè)部門的精干警力組成專案組，展開(kāi)縝密偵查，并將該案命名為“2·26”專案。

情況上報(bào)后，公安部專門召開(kāi)案件協(xié)調(diào)會(huì)，會(huì)同人民銀行反洗錢等部門對(duì)涉案賬戶和涉案資金流向開(kāi)展調(diào)查，為案件偵辦工作提供專業(yè)支持。經(jīng)過(guò)艱苦努力，專案組查明了犯罪嫌疑人通過(guò)注冊(cè)空殼公司，協(xié)助他人進(jìn)行支票換現(xiàn)金等非法資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)和利率差的犯罪事實(shí)，準(zhǔn)確鎖定了盤踞在朝陽(yáng)、海淀、豐臺(tái)、東城等地的六個(gè)非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的地下錢莊犯罪窩點(diǎn)。

2012年3月12日，在公安部的指導(dǎo)下，北京市公安局開(kāi)展打擊地下錢莊犯罪集中收網(wǎng)行動(dòng)，一舉搗毀六個(gè)地下錢莊、十五個(gè)犯罪窩點(diǎn)，抓獲犯罪嫌疑人六十四名，凍結(jié)涉案賬戶一百余個(gè)。

在嫌疑人中，還有五名“中間人”是銀行職員。銀行員工在“串現(xiàn)金”中并沒(méi)有收取手續(xù)費(fèi)，但是銀行有攬儲(chǔ)的業(yè)務(wù)，而一般對(duì)公賬戶上的錢不計(jì)入任務(wù)量，只有私人賬戶上的錢才算。“莊主”套現(xiàn)并存入私人賬戶時(shí)，雙方就有了相同的利益訴求。這些銀行“中間人”介紹的業(yè)務(wù)最終都是要求把現(xiàn)金打入自己所在行的私人賬戶。

二、上海“空手套白狼”式地下錢莊覆滅記

2011年末，上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)發(fā)現(xiàn)，葛某相關(guān)銀行賬戶資金轉(zhuǎn)移異常。通過(guò)查看錯(cuò)綜復(fù)雜的交易流水及相關(guān)憑證，發(fā)現(xiàn)其控制賬戶與廣東、浙江等外省市地下錢莊往來(lái)密切。一個(gè)盤踞滬、粵、浙等地的特大地下錢莊網(wǎng)絡(luò)漸漸浮出水面。

葛某畢業(yè)于名校，在一家外資銀行任職多年，從事進(jìn)出口貿(mào)易金融業(yè)務(wù)，一直做到客戶經(jīng)理，其間積累了很多資源。由于精通信用證業(yè)務(wù)，他甚至被部分業(yè)內(nèi)人士冠以“專家”頭銜。2001年，葛某從銀行辭職，利用以前的客戶關(guān)系下海經(jīng)商。2010年下半年，有做外貿(mào)的朋友告訴葛某，手中有美元想換成人民幣，葛某就介紹了一位買家，并利用外匯差價(jià)從中賺取了一筆費(fèi)用。聰明絕頂?shù)母鹉嘲l(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)中小企業(yè)對(duì)人民幣的外匯兌換和跨境轉(zhuǎn)移有巨大現(xiàn)實(shí)需求，如果能利用手頭多年積累的人脈資源“牽線搭橋”，讓公司與個(gè)人間的購(gòu)匯需求與售匯需求相互抵消，就可以在繞過(guò)金融監(jiān)管的同時(shí)，賺取由利率差價(jià)形成的交易利潤(rùn)，可謂“無(wú)本萬(wàn)利”。

2010年7月起，葛某從與其有貿(mào)易往來(lái)的公司做起，主動(dòng)向客戶提供人民幣匯兌與跨境轉(zhuǎn)移服務(wù)，并憑借“快捷便利”的手續(xù)與口口相傳的“信譽(yù)”迅速在業(yè)內(nèi)站穩(wěn)腳跟。交易中，葛某一般通過(guò)電話與客戶溝通，外匯兌換的匯率以當(dāng)日銀行匯率為基準(zhǔn)，根據(jù)客戶與自己的個(gè)人關(guān)系與交易迫切程度上下浮動(dòng)。為提高工作效率，他還專門雇傭兩名工作人員專司轉(zhuǎn)賬結(jié)算，談笑間鼠標(biāo)輕點(diǎn)，數(shù)萬(wàn)元差價(jià)便收入囊中。

“譬如說(shuō)，今天美元的匯率買入是6.3元，賣出是6.32元，我會(huì)通常給這個(gè)客戶買進(jìn)價(jià)6.15元，賣出價(jià)6.35元，都會(huì)比銀行價(jià)格好一點(diǎn)兒。當(dāng)中我會(huì)留大概一分到一分半作為介紹的費(fèi)用，客戶會(huì)覺(jué)得我比黃牛的價(jià)格要好得多。”葛某供述說(shuō)，“后來(lái)，我就雇了幾個(gè)人，專門協(xié)助做這種不需要投入的資金業(yè)務(wù)。都是買入方先把人民幣在國(guó)內(nèi)付掉以后，然后在海外就把美金直接付過(guò)去”。

為逃避打擊，葛某通過(guò)利用公司員工身份證開(kāi)戶等方式控制了境內(nèi)外三十多個(gè)銀行賬戶，甚至發(fā)展到讓售匯客戶直接將外匯打入購(gòu)匯客戶賬戶內(nèi)，實(shí)現(xiàn)“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”資金轉(zhuǎn)移。一時(shí)間，生意做得順風(fēng)順?biāo)麧?rùn)滾滾涌來(lái)。辦案民警介紹說(shuō)，這是“兩地平衡”式跨境匯兌模式，也叫“哈瓦那”模式，是地下錢莊經(jīng)營(yíng)者通行的做法。

“我們?cè)趥刹橐粋€(gè)地下錢莊案件的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)其中一個(gè)客戶的資金與葛某控制的賬戶有資金往來(lái)，我們根據(jù)資金的數(shù)字關(guān)系，發(fā)現(xiàn)他有可能涉嫌地下錢莊，于是我們打開(kāi)了葛某控制賬戶資金的交易流水，發(fā)現(xiàn)有很多涉嫌地下錢莊交易的行為，整個(gè)地下錢莊網(wǎng)絡(luò)的雛形就出現(xiàn)了。”上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)二支隊(duì)探長(zhǎng)王勇說(shuō)。

隨后，上海市公安局迅速成立專案組，并將情況上報(bào)公安部。公安部部署上海、廣東、浙江、江蘇等省市警方發(fā)起了全國(guó)性集群戰(zhàn)役。2012年3月8日凌晨，上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)兵分六路前往葛某等人住宅、公司等地守候伏擊。同時(shí)，廣東、浙江、江蘇等地公安經(jīng)偵部門也對(duì)相關(guān)犯罪團(tuán)伙實(shí)施有效監(jiān)控。上午九時(shí)許，隨著公安部指揮組一聲令下，滬、粵、蘇、浙等地警方同時(shí)收網(wǎng)，一舉抓獲涉案人員二十余名，搗毀地下錢莊窩點(diǎn)四個(gè)，凍結(jié)三十余個(gè)涉案賬戶內(nèi)的資金兩千余萬(wàn)元，將這一特大地下錢莊網(wǎng)絡(luò)連根拔起。

葛某交代，找他進(jìn)行外匯買賣的大多是中型企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)居多。一些外貿(mào)企業(yè)為了避稅，在海外成立離岸公司作為貿(mào)易平臺(tái)。這樣的操作模式在外貿(mào)行業(yè)中并不少見(jiàn)，而這類企業(yè)都急于把外匯換成人民幣。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，這部分錢進(jìn)入國(guó)內(nèi)是要繳稅的，而走地下錢莊能夠逃避這部分稅款，只需要給中間人1%的手續(xù)費(fèi)。所以，葛某這樣的“莊主”就成了他們的首選。

上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)副總隊(duì)長(zhǎng)夏衛(wèi)東說(shuō)，按現(xiàn)行規(guī)定，個(gè)人每年結(jié)匯和購(gòu)匯額度為五萬(wàn)美元，基本能夠滿足旅游、留學(xué)等正常的用匯需求。那些通過(guò)地下錢莊出入境內(nèi)外的資金，大多有見(jiàn)不得光的地方，地下錢莊正好充當(dāng)了它們的“輸送管道”。

第八章 “加盟代工”騙局

核心提示：2012年春節(jié)前后，在武漢、西安、合肥、成都等地，一個(gè)下崗職工再創(chuàng)業(yè)的故事廣泛流傳。故事非常感人，說(shuō)有一個(gè)下崗的單親媽媽靠加工節(jié)能燈培養(yǎng)孩子上了大學(xué)。電視上有現(xiàn)場(chǎng)，報(bào)紙上有專題，特別適合下崗職工在家創(chuàng)業(yè)，投入低，銷路廣，上門指導(dǎo)，半年就能回本，一年就能賺錢。

“其實(shí)，這是前些年承攬加工騙局的升級(jí)版。”辦案民警告訴記者，“此類詐騙案件的主要作案手法為：不法分子注冊(cè)成立公司，租用高檔寫(xiě)字樓或他人的廠房機(jī)器做掩護(hù)，并通過(guò)媒體投放投資加盟、代理代工類廣告，鼓吹高額回報(bào)，邀請(qǐng)群眾上門參觀商談；委托加工回收的產(chǎn)品五花八門、種類繁多，如節(jié)油器、圓珠筆、打火機(jī)、戒煙靈、節(jié)能燈、凈水器、電熱水龍頭、手機(jī)充電器、手工十字繡等；誘騙群眾簽訂加工回收產(chǎn)品合同，并在合同條款中設(shè)置陷阱，以定金、設(shè)備款、培訓(xùn)費(fèi)、加盟費(fèi)等名義騙取受害人錢財(cái)，再以受害人生產(chǎn)加工的產(chǎn)品不符合質(zhì)量、技術(shù)要求為由，拒不回收產(chǎn)品”。

“破案會(huì)戰(zhàn)”期間，安徽省合肥市公安局、湖北省武漢市公安局、四川省成都市公安局、陜西省西安市公安局以民意為導(dǎo)向，以“加盟代工”名義實(shí)施合同詐騙的犯罪活動(dòng)作為主攻方向，精心組織，迅速行動(dòng)，搗毀犯罪窩點(diǎn)九十個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人六百余名，涉案金額三千五百余萬(wàn)元，有力遏制了此類犯罪的滋生蔓延。

一、成都警方的“獵剎行動(dòng)”

成都市武侯區(qū)的陳先生，在電視上看到一個(gè)“加盟代工”的廣告：投入很少的資金就可以在家里加工電子節(jié)能燈。節(jié)能燈加工很容易，一天可以生產(chǎn)三百六十個(gè)，加工一個(gè)是一元錢，一天就是三百六十元錢。陳先生覺(jué)得，如果購(gòu)買這樣一套設(shè)備，即便每天只做一百個(gè)節(jié)能燈，每個(gè)月也有三千元的收入，一年下來(lái)可以輕輕松松賺上幾萬(wàn)塊錢。

為了確認(rèn)廣告的真實(shí)性，陳先生決定到這家公司去看個(gè)究竟。2012年2月2日，在電話確認(rèn)了地址之后，陳先生來(lái)到成都市成華區(qū)的財(cái)富又一城，廣告中提到的公司名叫成都華成萬(wàn)邦科技有限公司，公司的辦公地點(diǎn)就在這棟甲級(jí)寫(xiě)字樓的八樓，在這里陳先生受到了業(yè)務(wù)員的熱情接待。

“中午我沒(méi)有吃飯，他們還給我自助餐，我看他們確實(shí)在做生意，不可能是騙人的。”在業(yè)務(wù)員的熱情接待下，陳先生參觀了公司，交了三百元押金之后，公司技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)他加工制作了一個(gè)節(jié)能燈。他感覺(jué)，加工起來(lái)確實(shí)挺簡(jiǎn)單。隨后，業(yè)務(wù)員給陳先生介紹了多種合作模式，有九千八百元的家庭型，有一萬(wàn)五千八百元的普通型，還有四萬(wàn)八千元的規(guī)模型，最高的省級(jí)代理是九萬(wàn)八千元，最終陳先生選擇了九千八百元的家庭型合作模式。根據(jù)合同書(shū)的約定，每個(gè)節(jié)能燈的加工費(fèi)是1.2元，節(jié)能燈做好之后，公司定期上門現(xiàn)金回收，而且每年還要按照加工費(fèi)總額的5%給予年終獎(jiǎng)勵(lì)。

一個(gè)星期之后，華成萬(wàn)邦公司就發(fā)來(lái)了三箱加工節(jié)能燈的設(shè)備，包括壓鉚機(jī)、鎖頭機(jī)、商標(biāo)打印機(jī)、功率檢測(cè)機(jī)等，另外還有一百套電子節(jié)能燈的散裝件。就在陳先生準(zhǔn)備加工組裝節(jié)能燈的時(shí)候，他發(fā)現(xiàn)清單里沒(méi)有用來(lái)固定燈頭的玻璃膠，于是打電話到公司詢問(wèn)，結(jié)果電話一個(gè)也打不通了。陳先生慌了，“我花那么多錢，買來(lái)這個(gè)機(jī)器干啥用，拿去賣廢鐵也賣不了幾個(gè)錢”。

有相似經(jīng)歷的還有來(lái)自四川自貢的陳女士，她也是在電視上看到了做節(jié)能燈可以賺錢的節(jié)目后，繳納九千八百元加盟費(fèi)與成都市星安泰科技有限公司簽了合同。和陳先生不同的是，陳女士在收到設(shè)備之后，卻做不出一個(gè)節(jié)能燈。“按照他們說(shuō)的方法就是不行，結(jié)果設(shè)備就一直在家里面放著。后來(lái)我打電話給廣東省中山市（發(fā)貨地），打過(guò)去找那個(gè)老板，頭一天找到了，第二天就找不到人了。”

類似這樣的投訴，不光大量出現(xiàn)在工商12315的投訴記錄上，也有受害者報(bào)案，這逐漸引起了成都警方的重視。警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，被消費(fèi)者投訴的加盟公司一般租用的都是當(dāng)?shù)乇容^豪華的寫(xiě)字樓，而且有正規(guī)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記等手續(xù)。不過(guò)讓人生疑的是，作為正規(guī)公司，他們對(duì)所謂的節(jié)能燈產(chǎn)品沒(méi)有回收的案例，那公司的利潤(rùn)是怎么實(shí)現(xiàn)的呢？

通過(guò)其中一家公司在工商部門的登記資料，警方發(fā)現(xiàn)這是一家早就沒(méi)有經(jīng)營(yíng)的空殼公司，加盟戶繳納的加盟費(fèi)也被打到了個(gè)人賬戶上。而且只要加盟費(fèi)到賬，全部當(dāng)天就提走。進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在低投入高回報(bào)的引誘下，大量的加盟商戶簽訂了代加工合同，并交納了數(shù)額不菲的加盟費(fèi)。但所謂的加盟公司盡管開(kāi)得熱熱鬧鬧，公司納稅記錄卻為零，公司賬戶也沒(méi)有資金往來(lái)。警方最后確定這是一個(gè)團(tuán)伙性的、集群性的騙局，這些公司的行為涉嫌合同詐騙犯罪。

不久，成都市錦江區(qū)、青羊區(qū)、金牛區(qū)、高新區(qū)等地公安機(jī)關(guān)陸續(xù)接到類似案情的群眾報(bào)案。此案引起了成都市公安局黨委高度重視，立即成立了由市委常委、政法委書(shū)記、公安局局長(zhǎng)李昆學(xué)任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)李建偉任副組長(zhǎng)的破案領(lǐng)導(dǎo)小組。適逢“破案會(huì)戰(zhàn)”部署會(huì)議召開(kāi)，成都市局黨委明確要求，迅速展開(kāi)線索摸排工作，在最短時(shí)間內(nèi)明確此類犯罪的對(duì)象和規(guī)律，作為首戰(zhàn)攻克目標(biāo)，打響“破案會(huì)戰(zhàn)”第一槍。全市公安機(jī)關(guān)迅速行動(dòng)，在全市范圍內(nèi)組織開(kāi)展了代號(hào)為“獵剎行動(dòng)”的嚴(yán)厲打擊“加盟代工”合同詐騙犯罪的集群戰(zhàn)役。同時(shí)，此案逐級(jí)上報(bào)后被公安部列為督辦案件。

不久，成都警方對(duì)加盟代工節(jié)能燈的華成萬(wàn)邦科技公司和成都星安泰科技公司，以及加盟代工植物蛋白酶的成都萬(wàn)盛利寶萊生物科技公司進(jìn)行了查封，當(dāng)場(chǎng)抓獲公司核心人員和管理人員二十九人，并起獲了大量的書(shū)證和物證。與此同時(shí)，成都市錦江區(qū)、青羊區(qū)、金牛區(qū)、高新區(qū)等地陸續(xù)打響“獵剎行動(dòng)”戰(zhàn)役，十一家“加盟代工”公司土崩瓦解，三百余名犯罪嫌疑人落入法網(wǎng)。

警方一邊全力抓捕嫌疑人，一邊抓緊追贓。為了挽回群眾的損失，民警先后走訪金融機(jī)構(gòu)四十余家、查詢銀行賬戶兩百余個(gè)，最終查封、扣押贓款贓物八百余萬(wàn)元。從接到第一起群眾報(bào)案開(kāi)始，專案組就安排民警二十四小時(shí)接待報(bào)案群眾，收集證人證言，最大限度地挽回受害群眾的損失。專案組全體參戰(zhàn)民警歷時(shí)近五個(gè)月、奔波數(shù)省，該案件最終得以告破，并為受害人挽回一千二百余萬(wàn)元的損失。

二、西安警方主動(dòng)出擊偵破加盟騙局

“破案會(huì)戰(zhàn)”期間，西安警方主動(dòng)出擊，破獲了一起影響較大的打火機(jī)加盟騙局。

西安市公安局新城分局太華路派出所民警在工作中發(fā)現(xiàn)，華清路有一家公司開(kāi)在居民樓里，人來(lái)人往，大部分是外地人，而且是來(lái)一撥人提一堆東西。民警覺(jué)得這個(gè)公司很可疑，便進(jìn)入公司內(nèi)部偵查。

這家公司的名稱叫西安光耀打火機(jī)經(jīng)營(yíng)加工銷售部，從事的業(yè)務(wù)分三個(gè)檔次，分別收取四千元、八千元和一萬(wàn)元的加盟費(fèi)。一般老百姓選擇的都是八千元的檔次，公司提供氣泵，打火機(jī)的零件包括塑料殼、可燃性氣體、火石等小五金件需要自己購(gòu)買。光耀公司承諾加盟商交了加盟費(fèi)以后，加工出來(lái)的產(chǎn)品他們負(fù)責(zé)以市場(chǎng)價(jià)回收。

“我們?cè)陂T口守候的時(shí)候，有人就跟公司吵架，說(shuō)這個(gè)公司是騙人的。”太華路派出所刑警隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)張陸說(shuō)，“經(jīng)過(guò)詳細(xì)了解后得知，這位加盟者姓楊，幾個(gè)月前，她花了近萬(wàn)元的加盟費(fèi)加盟了這家打火機(jī)經(jīng)營(yíng)公司。公司當(dāng)時(shí)宣傳，每天至少可以生產(chǎn)出上千只打火機(jī)，在一個(gè)月之內(nèi)就會(huì)收回成本。楊女士說(shuō)，雖然在加盟的時(shí)候說(shuō)得天花亂墜，但實(shí)際的生產(chǎn)環(huán)節(jié)卻是困難重重，公司配給的原材料都是殘次品，打火機(jī)不是充不進(jìn)氣，就是打火石點(diǎn)不著，生產(chǎn)出來(lái)的打火機(jī)合格率很低，公司因此拒絕回收。情急之下，楊女士找到公司要求退錢，并與公司人員發(fā)生了爭(zhēng)執(zhí)”。

當(dāng)警方了解了光耀公司的經(jīng)營(yíng)方式之后，懷疑其中可能涉嫌合同詐騙，于是便著手尋找受害人。經(jīng)過(guò)多方調(diào)查查實(shí)，在這起以加盟為幌子的合同詐騙案件中，已有兩百多人上當(dāng)受騙，被騙金額高達(dá)一百六十多萬(wàn)元。

警方迅速出擊，嫌疑人宋某、王某很快落網(wǎng)。主犯喬某已被重慶警方抓獲，也是涉嫌打火機(jī)加盟詐騙。據(jù)嫌疑人交代，他們給加盟者提供的五金件全部是假冒偽劣產(chǎn)品，以次充好，所以買回去的零件根本不可能按照合同要求加工出合格的產(chǎn)品。

這些詐騙公司的運(yùn)作周期一般為六個(gè)月，所以往往要不斷地開(kāi)設(shè)新公司。一般來(lái)說(shuō)，其第一、二個(gè)月在各大衛(wèi)視臺(tái)做廣告，第三、四個(gè)月，收取加盟費(fèi)，騙取錢財(cái)，第五、六個(gè)月就跟上門討說(shuō)法的客戶推諉，然后關(guān)門走人。據(jù)了解，這類騙局的加盟合同均出自專業(yè)人士之手，讓執(zhí)法部門吃不準(zhǔn)這究竟是合同糾紛還是合同詐騙，以規(guī)避自身責(zé)任。

第九章 假藥溯源

核心提示：這是“破案會(huì)戰(zhàn)”期間發(fā)生的一個(gè)小故事。家住沈陽(yáng)的女孩兒劉某，男友出國(guó)半年后才回來(lái)，重逢當(dāng)晚，兩人激情難控，恩愛(ài)時(shí)沒(méi)采取避孕措施。不過(guò)，第二天上午，劉某就到當(dāng)?shù)匾患掖笏幏抠?gòu)買了緊急避孕藥（毓婷）。誰(shuí)知，兩個(gè)月后，她懷孕了。劉某給緊急避孕藥的生產(chǎn)廠家打電話質(zhì)問(wèn)。廠家派人向劉某要來(lái)了購(gòu)買產(chǎn)品的包裝，發(fā)現(xiàn)該藥并非該廠所生產(chǎn)，是假藥，立即向公安部門報(bào)案。警方經(jīng)過(guò)偵查，發(fā)現(xiàn)該藥廠產(chǎn)品代理商寧某有重大嫌疑。經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門及廠家認(rèn)定，寧某代理的部分緊急避孕藥系假藥。

“破案會(huì)戰(zhàn)”期間，沈陽(yáng)市司法機(jī)關(guān)加大了打擊危害食品藥品安全犯罪的力度，對(duì)生產(chǎn)、銷售假藥犯罪的，沈陽(yáng)兩級(jí)法院一律判處實(shí)刑。

一、追剿假狂犬疫苗

“這是什么？”拉開(kāi)藥店內(nèi)的冰箱門，檢查人員透過(guò)窗格玻璃，注意到掩蓋在一些藥品下面，僅露出一角的兩個(gè)藥盒非常“面生”。

這是一次例行檢查。江蘇徐州豐縣藥監(jiān)局藥品稽查科科長(zhǎng)宋保健出門巡查藥店，被他查到有“生面孔”的藥店位于豐縣順河鎮(zhèn)路莊村，是家村級(jí)藥店，距離縣城二十多公里。“如果不仔細(xì)看，根本發(fā)現(xiàn)不了。”宋保健說(shuō)，兩個(gè)藥盒上面除了用其他的藥盒蓋著，還蒙了層塑料布。

宋保健拿出兩個(gè)藥盒一看，是人用狂犬疫苗。他一眼注意到兩個(gè)盒子上標(biāo)著的電子監(jiān)管碼竟然一樣，包裝也比較粗糙。“電子監(jiān)管碼就像是它們的身份證號(hào)，每盒都不一樣。”雖然確實(shí)有這種狂犬疫苗，但豐縣使用的并不是這個(gè)牌子。而狂犬疫苗作為特殊藥品，只有專門的防疫機(jī)構(gòu)里才有，藥店不得銷售。

當(dāng)場(chǎng)查封這兩盒狂犬疫苗后，宋保健立即聯(lián)系該疫苗的生產(chǎn)廠家。他們回復(fù)說(shuō)，根本沒(méi)有這個(gè)生產(chǎn)批號(hào)。因此可以肯定，查封的是假藥。豐縣藥監(jiān)局隨即將線索移交豐縣公安局，豐縣公安局當(dāng)即立案?jìng)刹椤?/p>

辦案民警多方走訪詢問(wèn)，鎖定上線人物康某，他相當(dāng)于豐縣“總代理”，負(fù)責(zé)假狂犬疫苗在豐縣的銷售。他交代，假疫苗是從安徽滁州鳳陽(yáng)縣一名男子李某手中購(gòu)買的。此后，辦案民警多次趕赴滁州偵查，但豐縣的銷售網(wǎng)絡(luò)被一鍋端后，李某頓時(shí)失去了蹤影，線索全部中斷，偵查一時(shí)陷入僵局。即使如此，民警也沒(méi)有放棄追根溯源的信心和努力，堅(jiān)持追查了五個(gè)月，直至2012年3月，嫌疑人以為風(fēng)聲已過(guò)，重新露面。

原來(lái)，在那五個(gè)月里，李某一心一意地為他的工程監(jiān)理工作忙碌著。他做工程監(jiān)理有幾年了，平時(shí)和人聊天說(shuō)的基本都是與工程相關(guān)的話題，所以“圈”外的人根本不知道他還有另外一個(gè)掙錢的路子：銷售假疫苗。

辦案民警再赴安徽滁州、蚌埠等地，經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的艱苦調(diào)查，終于摸清上線人物李某的真實(shí)身份。5月25日，徐州專案民警在安徽滁州警方的配合下，將涉嫌生產(chǎn)、銷售假人用狂犬疫苗的李某抓獲。

李某交代，其所銷售的假疫苗由同伙蔣某生產(chǎn)。6月3日，專案組兵分兩路，一路在蚌埠市汽車站將嫌疑人蔣某抓獲；另一路奔赴阜陽(yáng)市太和縣，將生產(chǎn)假疫苗包裝材料的犯罪嫌疑人抓獲。經(jīng)調(diào)查，2010年以來(lái)，蔣某生產(chǎn)了假冒人用狂犬疫苗約1.6萬(wàn)盒，共計(jì)8萬(wàn)支，成本每支1.5元，經(jīng)過(guò)不法渠道銷售，售價(jià)高達(dá)上百元，獲利為生產(chǎn)成本的幾十倍。他們以電話和網(wǎng)絡(luò)銷售的方式，通過(guò)汽車客運(yùn)帶貨、貨到匯款等手段銷售，涉案金額超過(guò)六百萬(wàn)元。

警方已追回部分假疫苗。目前，徐州警方聯(lián)合藥監(jiān)部門正在緊追不舍地查找其他假疫苗的下落。據(jù)專家介紹，在目前的醫(yī)療條件下，狂犬病一旦發(fā)作，死亡率幾乎是100%，所以注射疫苗是唯一有效的預(yù)防和治療措施。

二、假美容整形藥利益鏈

2012年4月初，廣西桂林市公安局經(jīng)偵支隊(duì)民警接市食品藥品監(jiān)督管理局移送的一條重要線索：今年年初，美國(guó)某公司向中國(guó)國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局舉報(bào)一個(gè)網(wǎng)址叫 “www.prettyforyou.cn”的中國(guó)網(wǎng)站涉嫌銷售假冒他們公司的產(chǎn)品。由于該網(wǎng)站的注冊(cè)地在廣西桂林市，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局將有關(guān)情況通報(bào)給桂林市食品藥品監(jiān)督管理局，要求桂林市查處。桂林市食品藥品監(jiān)督管理局經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的調(diào)查后，發(fā)現(xiàn)這個(gè)網(wǎng)站大肆銷售假美容整形產(chǎn)品，已涉嫌犯罪，建議由公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?/p>

桂林市副市長(zhǎng)、公安局局長(zhǎng)黃濟(jì)賢聽(tīng)取情況匯報(bào)后，立即指示成立專案組開(kāi)展偵查。辦案人員發(fā)現(xiàn)，“www.prettyforyou.cn”網(wǎng)站為“桂林市鴻怡科技有限公司”創(chuàng)建，該公司于2010年9月注冊(cè)，公司的法人是陳某。公司除了“www.prettyforyou.cn”網(wǎng)站外，另外還開(kāi)有“鴻怡整形美容網(wǎng)”、“鴻怡整形美容論壇”、“鴻怡整形美容網(wǎng)商店”等網(wǎng)站，這些網(wǎng)站在宣傳美容整形知識(shí)、介紹有關(guān)美容機(jī)構(gòu)的同時(shí)，大肆銷售美容整形藥品、器械。他們自稱是全國(guó)最大的美容藥品銷售網(wǎng)站。在他們的網(wǎng)站里，世界各地生產(chǎn)的美容整形藥品、器械應(yīng)有盡有，而且價(jià)格出奇地低：瑞藍(lán)玻尿酸的市場(chǎng)價(jià)是三千多元一支，而他們的批發(fā)價(jià)只有二百五十元；容量為兩毫升的歐特蘭牌玻尿酸的市場(chǎng)價(jià)是八百元一支，他們的批發(fā)價(jià)僅為八十元；意大利“大S美白一號(hào)”市場(chǎng)價(jià)為一萬(wàn)六千余元，而他們的網(wǎng)上批發(fā)價(jià)僅一千三百多元……

專案組認(rèn)定陳某涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪、生產(chǎn)銷售假藥罪和銷售假冒商標(biāo)罪。5月22日，在市食品藥品監(jiān)督管理局執(zhí)法人員的配合下，桂林市公安局經(jīng)偵支隊(duì)采取突然行動(dòng)，對(duì)鴻怡科技有限公司進(jìn)行查處。專案組一舉抓獲包括陳某在內(nèi)的十名涉案人員，查獲了鴻怡公司用于網(wǎng)上銷售美容整形藥品器械的電腦十四臺(tái)以及用于存儲(chǔ)鴻怡公司經(jīng)營(yíng)管理信息的U盤等相關(guān)資料。在鴻怡公司的倉(cāng)庫(kù)里，民警查獲了假冒的美容整形藥品、器械共三十八個(gè)品種，其中針劑型的藥品就有一萬(wàn)五千余支，另外還有一大批假商標(biāo)、假標(biāo)簽。

經(jīng)向工商部門核查發(fā)現(xiàn)，桂林市鴻怡科技有限公司的經(jīng)營(yíng)范圍只限于科技咨詢，從未取得工商、藥監(jiān)部門關(guān)于A型肉毒毒素、玻尿酸、注射用玻璃酸酶等美容用藥品、器械的銷售許可。藥監(jiān)部門鑒定后證實(shí)，這次行動(dòng)查獲的美容藥品、器械全部為假貨。專案組還發(fā)現(xiàn)，該公司所銷售的藥品、器械均未取得國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局的注冊(cè)批準(zhǔn)文號(hào)以及銷售許可；經(jīng)營(yíng)中也無(wú)正規(guī)的進(jìn)貨渠道和銷售發(fā)票；上游供應(yīng)商也未向其提供過(guò)供應(yīng)商自己的《 藥品經(jīng)營(yíng)許可證》（批發(fā)類）、《醫(yī)療器械企業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證》、供貨商銷售人員的委托書(shū)和身份證明以及進(jìn)口藥品檢驗(yàn)報(bào)告、進(jìn)口醫(yī)療器械注冊(cè)證；桂林市鴻怡科技有限公司也從未取得涉案的相關(guān)正規(guī)生產(chǎn)廠家給予的銷售授權(quán) 。

對(duì)查獲的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，警方終于弄清了鴻怡公司的上游供應(yīng)商和下線客戶的情況，掌握了一個(gè)以鴻怡公司為中心的龐大的假美容整形產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售網(wǎng)絡(luò)的基本脈絡(luò)。陳某所做的流水賬顯示，公司的假美容整形產(chǎn)品分別來(lái)自北京、上海、寧波、廣州、深圳和山東曲阜等地的八家公司，而鴻怡公司又把從這八家公司采購(gòu)來(lái)的假美容整形產(chǎn)品賣到了全國(guó)二十九個(gè)省、市、自治區(qū)，其下線客戶全部是各地的美容院及一些正規(guī)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)。民警在現(xiàn)場(chǎng)只查獲了該公司2011年7月以來(lái)的銷售額賬單。在不到一年的時(shí)間里，公司的銷售金額就達(dá)到了四百八十余萬(wàn)元。據(jù)陳某估算，公司成立兩年來(lái)，銷售額至少有九百萬(wàn)元。

陳某畢業(yè)于桂林電子科技大學(xué)。大學(xué)期間，他就開(kāi)始利用空余時(shí)間打工賺錢。畢業(yè)前，他進(jìn)入一家電子商務(wù)公司兼職。這次工作經(jīng)歷讓他發(fā)現(xiàn)了一條財(cái)路。那家電子商務(wù)公司專門在網(wǎng)上銷售美容產(chǎn)品。公司主要起一個(gè)中間人的作用，先向客戶推薦美容產(chǎn)品，雙方洽談成功后，公司便向事先有合作關(guān)系的供貨商購(gòu)買產(chǎn)品，然后再高價(jià)賣給客戶，從中賺取差價(jià)。買賣過(guò)程都是在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行并通過(guò)快遞公司交貨。陳某發(fā)現(xiàn)，由于那家電子商務(wù)公司的老板是“電腦盲”，不會(huì)充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)來(lái)拓展公司的業(yè)務(wù)，進(jìn)貨渠道和銷售渠道都受到了很大限制，所以，公司的規(guī)模一直無(wú)法提升。盡管如此，公司的利潤(rùn)還是非常可觀。

陳某曾仔細(xì)核算過(guò)，開(kāi)辦這樣一家公司，成本并不高，運(yùn)作方式也很簡(jiǎn)單，但錢來(lái)得快。他認(rèn)為，憑著自己的聰明才智，要辦這樣的公司，肯定比那個(gè)老板做得好。他因此萌發(fā)了要?jiǎng)?chuàng)辦一家自己的美容產(chǎn)品銷售公司的念頭。

大學(xué)畢業(yè)后，陳某一邊打工，一邊著手籌建自己的美容整形產(chǎn)品網(wǎng)站“www.prettyforyou.cn”。2010年7月，美容網(wǎng)站正式開(kāi)通，網(wǎng)站專門銷售美容整形產(chǎn)品。同年9月，他在市工商局注冊(cè)成立了“桂林市鴻怡科技有限公司”。他給自己的公司描繪了一幅宏偉的藍(lán)圖——建成鴻怡集團(tuán)公司，集團(tuán)公司下設(shè)整形美容網(wǎng)站、針劑產(chǎn)品批發(fā)公司、醫(yī)療器械批發(fā)公司、化妝品銷售部、護(hù)膚品銷售部、連鎖加盟店、培訓(xùn)中心……

桂林市鴻怡科技有限公司成立之初，只有一間不到三十平方米的辦公室、一臺(tái)電腦，陳某身兼老板和工作人員。經(jīng)過(guò)近兩年的苦心經(jīng)營(yíng)，公司先后三次搬遷，一步步地從城鄉(xiāng)接合部轉(zhuǎn)移到市區(qū)繁華地段。至5月22日被警方查處時(shí)，陳某手下的工作人員已發(fā)展到了十多個(gè)，并還在招聘人員。工作人員每月基本工資一千元，其他的收入靠銷售產(chǎn)品后的提成。工作人員每天的工作就是在公司的網(wǎng)站和各大美容論壇上宣傳公司、向客戶推薦自己的產(chǎn)品。一旦與客戶達(dá)成買賣意向，員工們便立即通過(guò)快遞公司發(fā)貨。

陳某交代，他通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)查找和參加美容博覽會(huì)的方式，與北京、上海、寧波、廣州、深圳和山東曲阜等地一些沒(méi)有相關(guān)生產(chǎn)、銷售美容整形藥品、器械資質(zhì)的公司和個(gè)人搭上線，然后以明顯低于市場(chǎng)價(jià)格的價(jià)位低價(jià)購(gòu)進(jìn)其假美容整形藥品、器械，經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單的包裝后，再加價(jià)15%左右銷售出去，從中獲利。

由于所有的產(chǎn)品都是“三無(wú)產(chǎn)品”，所以在每個(gè)員工上崗之前，陳某都會(huì)對(duì)他們進(jìn)行“崗前培訓(xùn)”，教會(huì)他們?nèi)绾螒?yīng)對(duì)和欺瞞客戶，并針對(duì)客戶可能會(huì)提出的問(wèn)題，逐一列出應(yīng)答的標(biāo)準(zhǔn)答案。其實(shí)，在這種特殊的環(huán)境中，客戶的質(zhì)問(wèn)和公司員工的應(yīng)答都不過(guò)是客套話。雙方都是業(yè)內(nèi)人，面對(duì)著如此反常的低價(jià)位，彼此對(duì)產(chǎn)品的來(lái)路自然是心知肚明的。而那些客戶們本來(lái)就是沖著產(chǎn)品的低價(jià)位而來(lái)的，只要能賺錢，他們根本不管是真貨還是假貨。

由于鴻怡公司的假藥銷售對(duì)象都是美容機(jī)構(gòu)和一些有美容整形業(yè)務(wù)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，而不是直接面對(duì)美容整形的消費(fèi)者，一旦產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題給消費(fèi)者造成傷害時(shí)，消費(fèi)者只是投訴處于整個(gè)造假、售假鏈條最末端的美容機(jī)構(gòu)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)。美容機(jī)構(gòu)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)本身就是售假行為的參與者，所以，只能千方百計(jì)將大事化了。因此，鴻怡公司從沒(méi)有被消費(fèi)者和美容機(jī)構(gòu)投訴過(guò)，其生意越做越紅火，陳某也由一個(gè)剛走出大學(xué)校門不久的學(xué)生迅速成為成功的創(chuàng)業(yè)人士。

在公安部指揮下，廣西、山東、廣東等地警方同時(shí)行動(dòng)，抓獲陳某等六十九名犯罪嫌疑人，搗毀犯罪窩點(diǎn)二十二個(gè)，繳獲注射用A型肉毒毒素、玻尿酸等假藥兩萬(wàn)支，涉案價(jià)值兩千余萬(wàn)元。

黨的十八大對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革開(kāi)放作出了具體的戰(zhàn)略部署，描繪了全面建成小康社會(huì)、加快推進(jìn)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)新的宏偉藍(lán)圖。在這一戰(zhàn)略部署的指引和推動(dòng)下，中國(guó)經(jīng)濟(jì)必將迎來(lái)新一輪跨越式發(fā)展。改革開(kāi)放的快速推進(jìn)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)總量的持續(xù)增長(zhǎng)，必然對(duì)公安機(jī)關(guān)打擊防范經(jīng)濟(jì)犯罪提出新的更高要求。全國(guó)公安機(jī)關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲打擊、嚴(yán)密防范各類經(jīng)濟(jì)違法犯罪活動(dòng)，努力保護(hù)群眾合法權(quán)益，有效維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，切實(shí)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，全力推動(dòng)科學(xué)發(fā)展，積極促進(jìn)社會(huì)和諧。

責(zé)任編輯/季 偉