中小企業(yè)信用擔保體系分析

摘要：金融危機以來，中小企業(yè)融資難問題日益突出，擔保體系的構建就顯得尤為重要。我國自1993年成立第一家中小企業(yè)擔保公司以來，中小企業(yè)信用擔保體系得到了逐步完善，但由于起步較晚，還存在很多不足之處，需要進一步完善。

關鍵詞：中小企業(yè)； 信用擔保；信用擔保體系

一、我國現(xiàn)行中小企業(yè)信用擔保體系現(xiàn)狀

（一）我國現(xiàn)行信用擔保體系

自我國首家擔保機構成立以來，經(jīng)過10余年的努力，初步形成現(xiàn)有的擔保格局。總體來看我國信用擔保體系是以政策性授信擔保為主體，商業(yè)性與互助性擔保為兩翼，中央、省、市、縣為四層的擔保架構。政策性擔保包括城市信用擔保、省級再擔保和國家級再擔保。城市擔保是擔保體系運行基礎，直接從事?lián)I(yè)務；省和國家再擔保通過再擔保服務分散城市擔保風險，是城市擔保的重要保障。

（二）我國擔保行業(yè)運行分析

為了解決企業(yè)的融資難和擔保難問題，政府在政策、資金等方面上給了擔保行業(yè)很大支持，政策性擔保機構實力增強；為了解決自身融資難的問題，企業(yè)也積極投資或設立互助性擔保機構；在相關政策的指引下，社會上各種閑置資金紛紛流入到擔保行業(yè)，投資或設立商業(yè)性擔保機構。筆者由銀監(jiān)會負責人就2011年融資性擔保行業(yè)發(fā)展等答問相關數(shù)據(jù)整理分析可知，擔保行業(yè)整體規(guī)模、實力、從業(yè)人員和擔保業(yè)務量也都得到大大增強；擔保機構由政府出資為主向民營及外資控股轉(zhuǎn)變。

2011年，根據(jù)《關于促進融資性擔保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見》等文件精神，融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議以促進規(guī)范發(fā)展，防范化解風險為主線，加快完善制度建設，推動各省（區(qū)、市）人民政府及其監(jiān)管部門完成擔保行業(yè)規(guī)范整頓工作。（1）融資性擔保機構經(jīng)過規(guī)范整頓后，擔保機構逐漸樹立規(guī)范經(jīng)營和風險控制意識，風險管理水平得到提高。（2）經(jīng)過行業(yè)規(guī)范整頓，銀擔合作的基礎和環(huán)境有所改善。同年聯(lián)席會議發(fā)布了《關于促進銀行業(yè)金融機構與融資性擔保機構業(yè)務合作的通知》，該文件進一步促進和規(guī)范了銀擔合作。銀擔合作得到進一步加強，擔保業(yè)務量進一步加大；同時了促進了中小微企業(yè)融資難問題的解決。

二、現(xiàn)行中小企業(yè)信用擔保體系存在的問題

（一）從中小企業(yè)自身分析

1.中小企業(yè)信用度問題。大多數(shù)中小企業(yè)信用等級都是3B或3B以下，A級以上的中小企業(yè)所占比例很低，信用管理意識薄弱，信用等級不高。

2.中小企業(yè)內(nèi)部財務結構和信息不對稱問題。中小企業(yè)普遍存在內(nèi)部財務結構不嚴謹，信息不透明，缺乏嚴格的內(nèi)部財務記錄、財務審計和風險控制機制等問題。正是這些因素致使企業(yè)披露的財務報告很難獲得財務審計部門的認可，披露信息可信度不高，因而外界很難把握企業(yè)真實的生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài)，信息不對稱問題隨之產(chǎn)生。

（二）擔保機構存在的問題

1.現(xiàn)有機構主要集中在大中城市，特別是經(jīng)濟發(fā)展較快的地區(qū)，越往基層機構越少，分布不合理且覆蓋率低。

2.擔保公司“異化”問題嚴重、無序競爭、違規(guī)經(jīng)營、亂象橫行。我國部分擔保機構的“異化”問題仍然比較嚴重：在市場無序競爭下，部分擔保公司在發(fā)展過程中存在的非法融資、無序放貸、亂收費用、超范圍經(jīng)營等問題；挪用、占用客戶保證金；游走在灰色地帶甚至從事違法行為。

3.擔保公司沒有明確的擔保對象和擔保資源流向標準，致使擔保資源分散化和擔保資源利用率低下化。

4.擔保機構的決策、執(zhí)行和監(jiān)督三者不制衡，而且自身的獨立性也存在質(zhì)疑。一方面，許多擔保機構并沒有一套完善的業(yè)務決策、執(zhí)行和監(jiān)督均衡機制，也缺乏完善的被擔保公司風險信息資料的收集、使用和管理制度。另一方面，我國現(xiàn)有信用擔保體系是以政策性擔保為主體的擔保架構，然而政策性擔保機構大多是依附政府性機構，擔保業(yè)務難免會受到政府方面的影響；由于擔保機構自身治理結構不規(guī)范，導致其在決策時也容易受到內(nèi)部不良因素的干擾，特別是規(guī)模比較小的擔保機構。

5.擔保機構與銀行間的貸款風險共擔機制不合理。我國現(xiàn)有的貸款風險分攤模式為“擔保公司承擔所有風險、銀行承擔零風險”模式。但是擔保機構的保證服務降低了商業(yè)銀行的貸款風險和審核、評估企業(yè)資質(zhì)的成本，因此貸款銀行也應當承擔一定的風險，例如美國擔保機構僅承擔第二擔保貸款風險。

（三）從社會層面分析

1.擔保行業(yè)的監(jiān)管缺失。在實際運行中，隨著擔保機構數(shù)量和業(yè)務的快速增長，監(jiān)管資源不足、監(jiān)管能力不強、監(jiān)管不到位等問題漸漸顯現(xiàn)。另外在中央政府方面，融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議是由財政部、銀監(jiān)會等八部門組成，銀監(jiān)會為牽頭單位，涉及部門多而且權責不清、管理混亂。

2.擔保風險控制法律體系建設滯后。擔保機構對外提供擔保貸款的風險極高，風險控制是擔保機構生存與發(fā)展的核心問題。但我國現(xiàn)有的擔保風險控制法律體系模式主要包括“核心法規(guī)+主要法規(guī)+配套法規(guī)”或者“法律+行政法規(guī)十地方性法規(guī)”等，并沒有形成一個完整的擔保風險控制法律體系。

3.目前我國尚未建立較為完善的社會信用體系和信用信息管理體系，中小企業(yè)信用體系建設須完善。特別是中小企業(yè)的信用體系建設不夠，具體有以下幾點：缺乏權威的征信系統(tǒng)、健全的信用評估體系、良好的失信懲戒機制、沒有完善的中小企業(yè)信用信息共享機制和中小企業(yè)信用信息管理體系，導致銀行和擔保機構很難獲得中小企業(yè)真實的信用狀況。

三、完善中小企業(yè)信用擔保體系建設的若干建議

（一）中小企業(yè)的自我完善

首先建立健全內(nèi)部管理和治理制度，使公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者實現(xiàn)均衡。其次中小企業(yè)健全信用管理制度，加強風險管理，增強誠信經(jīng)營理念。最后是對外披露企業(yè)真實的財務狀況、治理狀況，盡可能提供經(jīng)過會計師事務所審計的財務報表，提升披露信息的真實可靠性。

（二）信用擔保機構的進一步完善

1.信用擔保機構規(guī)范自身發(fā)展。（1）加強擔保信息管理，建立一套完善的被擔保公司風險信息資料的收集、使用和管理制度；實現(xiàn)擔保機構決策、執(zhí)行和監(jiān)督的均衡；提升擔保業(yè)務獨立性。（2）按照相關法律法規(guī)規(guī)定，實施規(guī)范自身發(fā)展戰(zhàn)略，規(guī)范擔保財務制度，披露真實、可靠地擔保機構的財務狀況和經(jīng)營成果。（3）注重自身軟實力建設、提高擔保從業(yè)人員素質(zhì)。（4）加強與銀行等金融機構的溝通與合作。

2.提升信用擔保機構的業(yè)務量和布局的合理性。針對現(xiàn)有的擔保公司分布結構不合理、覆蓋面率不足問題，應根據(jù)不同地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展狀況，制定擔保行業(yè)發(fā)展的長期規(guī)劃，調(diào)整擔保機構的布局，積極開拓新的業(yè)務領域、提高擔保業(yè)務量。

3.加強風險管理，建全擔保風險控制制度。首先是風險的預防和評估機制，具體就是通過事前調(diào)查了解企業(yè)真實的信用狀況、經(jīng)營狀況、償債能力和盈利能力等，評估擔保風險。其次是擔保風險的控制，保持對受保企業(yè)大額資金流向、財務狀況及經(jīng)營管理等方面進行實時監(jiān)測。最后是通過再擔保、事后追償與補償機制等措施實現(xiàn)事后擔保風險控制。

4.明確擔保對象、建立擔保資源流向標準。現(xiàn)階段信用擔保資金扶持的重點是科技創(chuàng)業(yè)型、都市吸勞型、資源深加工型、出口創(chuàng)匯型、社區(qū)服務型，以及以倉儲、配送、分銷為主要內(nèi)容的商貿(mào)物流型中小企業(yè)。各擔保機構應根據(jù)國家相關政策并結合自身實際，進一步明確擔保對象和擔保資源流向標準。

5.積極拓展信用擔保功能，不斷創(chuàng)新?lián)I(yè)務模式。政府、企業(yè)和擔保機構應重視擔保方式的創(chuàng)新，構建多樣化擔保模式。

（三）國家加強對信用擔保體系管理

1.完善中小企業(yè)信用擔保體系的法律對策。（1）建立健全擔保風險控制法律體系。以風險管理為主旨，信用擔保法為核心，預防法律制度、控制法律制度和補救法律制度為基石，建立一套嚴謹?shù)膿ｏL險控制法律體系。通過不斷完善資信評估制度、市場準入制度、擔保機構內(nèi)部的風險準備金制度、反擔保制度和被擔保企業(yè)保證金制度等法律制度來實現(xiàn)擔保風險事前預防；風險控制法律的核心是擔保風險的監(jiān)測和擔保風險的分散制度，通過完善風險監(jiān)管制度、保證保險制度、風險預警制度、應急處置機制、再擔保制度、銀行與擔保機構間貸款風險分攤制度等措施來完成事中風險控制；風險救濟法律制度著眼于擔保損失出現(xiàn)后的補救措施，通過代償、追償、風險補償制度等來控制損失。（2）加強擔保行業(yè)監(jiān)管體系建設。在地方監(jiān)管層面，一方面，根據(jù)相關規(guī)定，明確地方各個部門的監(jiān)管職責，樹立風險防控意識，加強日常審慎監(jiān)管，切實履行監(jiān)管職責。另一方面，通過完善監(jiān)管機制、創(chuàng)新監(jiān)管模式、加強監(jiān)管人員培訓、監(jiān)管資源合理化配置和推進監(jiān)管信息系統(tǒng)建設等措施來彌補監(jiān)管資源不足、監(jiān)管能力不足、監(jiān)管不到位等缺陷。

2.強化信用信息管理，加強中小企業(yè)信用體系建設。（1）建立健全中小企業(yè)信用制度，構建較為完善的信用管理體系。在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、中小企業(yè)信用擔保體系和工商登記年檢系統(tǒng)等現(xiàn)有信用體系作用的基礎上，盡快建立以中小企業(yè)、擔保機構、政府監(jiān)管機構、信用評級機構和行業(yè)協(xié)會為主體，以信用信息收集、信息共享、信用評級、失信懲戒為主要功能的全國性中小企業(yè)征信系統(tǒng)，加強信用信息管理，建立中小企業(yè)信用檔案，降低信用信息獲取成本。（2）建立完善的中小企業(yè)和擔保機構信用評級制度。一方面中小企業(yè)信用評級制度的健全，能夠幫助銀行和擔保機構獲得比較可靠的企業(yè)信用信息和預防風險，從而有助于銀行與擔保機構做出擔保貸款決策。另一方面通過擔保業(yè)績、服務水平、管理制度、風險控制等方面對擔保機構進行綜合考評，并劃分信用等級，不僅能夠幫助中小企業(yè)和銀行選擇擔保機構，也有利于監(jiān)管部門對擔保機構的監(jiān)督管理。

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