國有中小型企業(yè)轉(zhuǎn)制問題的研究

摘要：國有企業(yè)轉(zhuǎn)制經(jīng)過30多年的歷程，在不斷探索中取得了一些成就，也出現(xiàn)了一些問題。本文從理論上歸納了國有中小企業(yè)的界定、形成與特點(diǎn)，回顧了前期的轉(zhuǎn)制歷程，總結(jié)了面臨的主要問題，提出了更科學(xué)有效的轉(zhuǎn)制方式，最后分析了國有中小型企業(yè)轉(zhuǎn)制后帶來的社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益。

關(guān)鍵詞：國有中小型企業(yè)；轉(zhuǎn)制

一、國有中小型企業(yè)的界定、形成與特點(diǎn)

國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的支柱，在我國經(jīng)濟(jì)生活中居于主導(dǎo)地位，是社會(huì)主義國家的主要經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。而大中小企業(yè)的劃分主要是根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)而定。因此，除了控制國家命脈、屬于國家戰(zhàn)略安全和戰(zhàn)略資深領(lǐng)域（如交通、通信、石油、工礦等）、占據(jù)行業(yè)龍頭地位的國有大中型企業(yè)外，其余的統(tǒng)稱為國有中小型企業(yè)。隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌，現(xiàn)今仍存在著大量國有企業(yè)，又因?yàn)閲写笾行推髽I(yè)的重要地位，國家實(shí)行“抓大放小”的改革方式，使得中小型國有企業(yè)面臨困境。因此，國有中小型企業(yè)必須依靠自身，適應(yīng)新形勢下的挑戰(zhàn)，不斷探索轉(zhuǎn)制之路。

然而，國有中小型企業(yè)雖然綜合了國有企業(yè)與中小型企業(yè)的一些優(yōu)勢，有政府支持，經(jīng)營相對(duì)靈活，但同時(shí)也有著兩者的缺點(diǎn)。一是國有性質(zhì)導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)不分，管理不到位，人員冗雜，同時(shí)設(shè)備陳舊，資金固化，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，缺少現(xiàn)代管理人才和高端技術(shù)人才；二是缺少融資渠道，受市場因素影響大，市場狹小，競爭激烈，又缺少競爭優(yōu)勢和實(shí)力，且不注重創(chuàng)新或創(chuàng)新能力不強(qiáng)。這些都是國有中小型企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的沖擊下越發(fā)舉步維艱的本身屬性與特點(diǎn)。所以，國有中小型企業(yè)需要及時(shí)明確產(chǎn)權(quán)劃分，及時(shí)轉(zhuǎn)型，調(diào)整內(nèi)部結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，激發(fā)員工積極性，充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，從而在激烈的競爭中找到自身的出路。

二、國有中小型企業(yè)前期轉(zhuǎn)制的過程

國有企業(yè)前期的轉(zhuǎn)制歷程主要可以分為兩個(gè)階段。從改革開放初期就有了對(duì)國有企業(yè)改革的意識(shí)，但主要集中于轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營權(quán)，而所有權(quán)不變；直到1992年經(jīng)濟(jì)體制改革，才提出了對(duì)國有企業(yè)所有權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)變的要求。

具體來看，1978～1992年是國有企業(yè)轉(zhuǎn)制的第一階段，是在所有權(quán)不變的限制下初步嘗試對(duì)企業(yè)經(jīng)營權(quán)的改革，也可以說是擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)，以此刺激企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展。在此背景下，國有中小型企業(yè)也紛紛響應(yīng)號(hào)召，進(jìn)行擴(kuò)大企業(yè)自主經(jīng)營權(quán)的轉(zhuǎn)變。初期是提高利潤留成，國家開始改變高度集中的計(jì)劃體制，通過征收一定的資產(chǎn)稅，提高折舊率，改進(jìn)折舊費(fèi)用的使用，實(shí)行流動(dòng)資金全額信貸等措施來刺激企業(yè)的發(fā)展生產(chǎn)。而后又出臺(tái)文件，加強(qiáng)了國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。然后又實(shí)行兩步“利改稅”，通過將直接抽取利潤轉(zhuǎn)變?yōu)橐远愂盏男问桨匆欢ū壤滟Y國庫，其余留作企業(yè)發(fā)展來增強(qiáng)國有企業(yè)自主經(jīng)營的積極性。在此階段的后期，通過頒布《企業(yè)法》、推行承包經(jīng)營責(zé)任制、實(shí)行廠長（經(jīng)理）負(fù)責(zé)制，將中小型國有零售商業(yè)、飲食服務(wù)業(yè)等轉(zhuǎn)變?yōu)榧w經(jīng)營或經(jīng)營者個(gè)人租賃經(jīng)營。此時(shí)逐步明確了企業(yè)是相對(duì)獨(dú)立的商品生產(chǎn)者與經(jīng)營者，雖然嚴(yán)格意義上承包經(jīng)營責(zé)任制仍然是在不轉(zhuǎn)變國有企業(yè)所有權(quán)的基礎(chǔ)上進(jìn)行，但是實(shí)際上促使了資產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。

第二階段是從1992年至今，是國有企業(yè)所有權(quán)的轉(zhuǎn)變。1992年黨的十四大正式提出了經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，要建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，提出了“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的十六字方針。在此指引下，除關(guān)乎國家戰(zhàn)略部署的國有大型企業(yè)外，其余大多數(shù)正面臨經(jīng)營困境的國有中小型企業(yè)逐步開始響應(yīng)企業(yè)轉(zhuǎn)制的號(hào)召，劃分政府與企業(yè)的權(quán)限，明確所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，出現(xiàn)了多種轉(zhuǎn)變形式，如股份制試點(diǎn)、出售、MBO、試行經(jīng)理人制等。隨著不斷地探索，逐漸形成了今天的現(xiàn)代化企業(yè)管理制度。但在眾多的國有中小型企業(yè)轉(zhuǎn)制的探索中，有成功，也有失敗，還有一些仍在觀望，或者苦撐，或者摸索。

三、國有中小型企業(yè)轉(zhuǎn)制面臨的問題

國有中小型企業(yè)因?yàn)楸旧泶嬖诮?jīng)營不善的問題，難以適應(yīng)越來越激烈的市場競爭，不得不面臨轉(zhuǎn)制。其自身的經(jīng)營不善來自于內(nèi)部與外部兩方面的因素。從內(nèi)部來看，國有中小型企業(yè)具有國有性，即行政計(jì)劃大于其市場經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向，所以企業(yè)的戰(zhàn)略與目標(biāo)常常滯后。資金固化，機(jī)制古板，同時(shí)傳統(tǒng)的管理理念落后，管理制度和人事組織混亂，人才流失嚴(yán)重。并且作為中小型企業(yè)，本身規(guī)模小，競爭力低下，融資渠道小且困難，設(shè)備落后，產(chǎn)品單一，難以抗衡大型企業(yè)，改革以后又缺乏國家的補(bǔ)貼性資助，使得企業(yè)的困境越發(fā)明顯。從外部因素來看，高科技技術(shù)飛速發(fā)展、新技術(shù)和新產(chǎn)品更新加速，以及在市場經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)下，其他所有制經(jīng)濟(jì)的活躍，使得競爭越發(fā)激烈。同時(shí)，原材料、新設(shè)備、勞動(dòng)力等成本也在增加。這些都對(duì)國有中小型企業(yè)的發(fā)展造成了嚴(yán)重影響。而企業(yè)又不積極改變自身劣勢，缺乏創(chuàng)新意識(shí)和改革的主動(dòng)性，增長乏力，缺乏后勁，逐步陷入債務(wù)高筑的困境。只有及時(shí)調(diào)整結(jié)構(gòu)，順利轉(zhuǎn)型，充分發(fā)揮自身能動(dòng)性和靈活性，才能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)激烈競爭。

四、國有中小型企業(yè)轉(zhuǎn)制方式的探討

（一）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)制的方式

產(chǎn)權(quán)的改革與分配問題是國有中小企業(yè)轉(zhuǎn)制的主要內(nèi)容，必須要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，參考職工意見，依照一定的法律程序，實(shí)行合理的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)制方式，保證企業(yè)的順利轉(zhuǎn)制，減少國有資產(chǎn)的損失和保障職工切身利益。企業(yè)轉(zhuǎn)制的方式主要包括了破產(chǎn)關(guān)停、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、建立股份制、尋找兼并合作、引進(jìn)外資等。針對(duì)每個(gè)企業(yè)的不同情況，要參考各方面的意見和信息，把握適時(shí)的機(jī)遇，提倡制度的創(chuàng)新與對(duì)市場變化的適應(yīng)，組合不同的轉(zhuǎn)制方式，優(yōu)化重組資本，激發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)制與未來發(fā)展的活力。

1.合理破產(chǎn)。對(duì)于行業(yè)已經(jīng)處于日薄西山階段、產(chǎn)品和生產(chǎn)線已經(jīng)淘汰過時(shí)、長期經(jīng)營不善或存在嚴(yán)重債務(wù)危機(jī)的國有中小型企業(yè)，可以申請(qǐng)規(guī)范破產(chǎn)，變賣資產(chǎn)以補(bǔ)貼債務(wù)及安置企業(yè)職工。這樣的方式其實(shí)是響應(yīng)了市場經(jīng)濟(jì)優(yōu)勝劣汰的競爭方式，有利于促進(jìn)資源的重新流動(dòng)與優(yōu)化配置，有利于市場的公平競爭。其中，最重要的是處理企業(yè)資產(chǎn)時(shí)要保證公開、透明，減少國有資產(chǎn)的損失，優(yōu)先解決企業(yè)職工的安置問題。破產(chǎn)有先破產(chǎn)后整體接收和先分立后破產(chǎn)兩種方式。前者適用于企業(yè)整體難以為繼，不得不破產(chǎn)；后者是保存企業(yè)仍有活力的部分，或獨(dú)立或轉(zhuǎn)讓，而后再處理破產(chǎn)問題，最大限度地保護(hù)企業(yè)與職工的利益。

2.建立股份制。對(duì)于具有潛力、企業(yè)本身具有一定競爭性但經(jīng)營不善的國有小型企業(yè)，可以實(shí)行股份合作制，吸引企業(yè)職工集資入股，把企業(yè)的產(chǎn)權(quán)下放，量化到每一個(gè)企業(yè)職工，使企業(yè)職工除按勞取酬外，還可按股份分紅并且承擔(dān)經(jīng)營責(zé)任。這樣可以大大增強(qiáng)職工的工作熱情，提高企業(yè)的活力，同時(shí)降低企業(yè)的資本風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)危機(jī)。或者根據(jù)企業(yè)職工各自的意愿，先進(jìn)行內(nèi)部的股份轉(zhuǎn)讓與出售，而后根據(jù)情況對(duì)外部企業(yè)法人或自然人進(jìn)行一定量的股份出售，完成企業(yè)的轉(zhuǎn)制，建立起一種符合現(xiàn)代企業(yè)管理的激勵(lì)機(jī)制。

3.合作兼并。國有中小型企業(yè)因?yàn)樽陨淼囊?guī)模小、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、競爭力有限，難以適應(yīng)激烈的市場競爭，因此，可以將一些小型的企業(yè)通過資產(chǎn)重組進(jìn)行合并；或者由其他企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行合理兼并。這樣既能減少國有資產(chǎn)流失，又能通過合并或兼并給國有小型企業(yè)帶來資本、技術(shù)、管理上的支持，讓企業(yè)未來的發(fā)展得到保障，同時(shí)優(yōu)化資源配置，讓產(chǎn)權(quán)保持多元化，增強(qiáng)企業(yè)活力與競爭力，使企業(yè)獲得生機(jī)與活力。

4.引進(jìn)外資。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的推進(jìn)，外國資本流入本國進(jìn)行投資經(jīng)營的現(xiàn)象越發(fā)普遍，特別是中國進(jìn)一步的市場開放，為引進(jìn)外資營造了良好的投資環(huán)境。因此，國有中小型企業(yè)可以利用機(jī)會(huì)，宣傳自身的優(yōu)勢與潛力，提出創(chuàng)新的、具體的制度改革措施，可以以股本方式積極引進(jìn)外國資本的直接注入，為其未來發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)管理的建立完善聚攏充足的資金；或者具備相應(yīng)條件的企業(yè)可以與外商合資組建有限責(zé)任公司或股份有限公司，外商可以以先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)、成熟的人力資源、完善的管理等進(jìn)行間接投資，這樣有利于促進(jìn)地方型國有中小型企業(yè)向國際型現(xiàn)代化大中型企業(yè)轉(zhuǎn)變，同時(shí)也促進(jìn)了國際間知識(shí)、技術(shù)、人力、管理經(jīng)驗(yàn)的交流與學(xué)習(xí)。

（二）企業(yè)債務(wù)和職工安置問題

國有企業(yè)在改制過程中要嚴(yán)格遵守國家的政策法規(guī)，保護(hù)國有資產(chǎn)和職工利益，同時(shí)要根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況，探求適合企業(yè)的改制方案。其中，解決企業(yè)債務(wù)和職工安置問題是企業(yè)改制的首要步驟，也是重要的基礎(chǔ)部分。企業(yè)債務(wù)和職工安置問題解決了，才能順利實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)的轉(zhuǎn)制，為接下來建立現(xiàn)代企業(yè)制度、采取科學(xué)管理、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、選拔高端人才奠定良好的基礎(chǔ)。對(duì)于企業(yè)的債務(wù)問題，需要及時(shí)、透明地公布，而后可以根據(jù)實(shí)際情況采取拍賣、轉(zhuǎn)讓等方式解決積累的長期債務(wù)。關(guān)于國有企業(yè)職工的安置，因?yàn)閲舐毠け緛砼c企業(yè)存在永久性的勞動(dòng)關(guān)系，企業(yè)轉(zhuǎn)制會(huì)打破職工永久性勞動(dòng)合同的關(guān)系，涉及廣大職工日后工作與生活的狀況，事關(guān)企業(yè)形象與發(fā)展和社會(huì)的長期穩(wěn)定。同時(shí)，國有企業(yè)的所有權(quán)具有全民性質(zhì)，國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓也關(guān)乎企業(yè)職工的切身利益，因此只有把職工的利益放到首位，爭取到企業(yè)職工的理解與支持，才能保證國有資產(chǎn)的順利轉(zhuǎn)讓，保證企業(yè)的順利轉(zhuǎn)制，為今后的良性發(fā)展打下基礎(chǔ)。

五、結(jié)論

縱觀國有企業(yè)改制歷程，國有中小型企業(yè)的成功轉(zhuǎn)制不僅為企業(yè)帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)效益，還產(chǎn)生了社會(huì)效益。雖然，企業(yè)的轉(zhuǎn)制在短期看需要投入社會(huì)成本，如國有資產(chǎn)的流失、職工安置資金、企業(yè)裁員等，但轉(zhuǎn)制后的企業(yè)明確產(chǎn)權(quán)劃分、提倡創(chuàng)新意識(shí)、積極迎合市場，擴(kuò)大了市場占有率、增加了客戶群與利潤空間。同時(shí)采取科學(xué)管理的方式和激勵(lì)性的用人制度，充分激發(fā)企業(yè)的活力與員工的熱情，提高了企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率和資本利用率，節(jié)約了管理成本、優(yōu)化了企業(yè)結(jié)構(gòu)，有利于促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。

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（作者單位：佛山市南海區(qū)聯(lián)華資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司）