國有企業廉潔風險防控工作簡述

文/熊德勇

近年來，很多國有企業將風險管理理論和現代質量管理方法引入反腐倡廉建設，探索開展廉潔風險防控工作。這是構建懲治和預防腐敗體系建設的有力舉措，也是推進反腐倡廉工作的重要抓手，更是保障國有企業平穩較快發展，保證國有資產保值增值的重要保障。由于廉潔風險防控工作還處于實踐探索階段，因此對廉潔風險認識、工作方法有很多不同見解，筆者試圖從廉潔風險防控發展歷程與風險管理理論的關系兩方面，探討廉潔風險防控實踐的關注點。

廉潔風險防控歷程

（一）摸索期。2007年，北京市原崇文區把現代管理科學的風險管理理論和全面質量管理方法引入反腐倡廉建設，在全國率先探索開展廉政風險防范管理工作。他們通過查找思想道德、崗位職責、單位職能、制度機制4類風險，評定高、中、低風險3個等級，建立前期預防、中期監控、后期處置3道防線，抓好計劃、執行、考核、修正4個環節，形成了以“查找廉政風險、建立防控體系、實施質量管理”為主要內容的廉政風險防范管理工作機制。北京市把廉政風險防控向農村、國企、高校、社區等基層重要崗位延伸，開始了國有企業廉潔風險防控工作實踐。湖北、天津、上海、浙江、廣東、重慶等省市也陸續開展了探索廉潔風險防控工作，積累防控經驗。

（二）推廣期。隨著實踐的深入，廉潔風險防控受到了中央的重視，得到了各級國資委、國有企業的認可。大家認識到，加強廉潔風險防控，推進懲防體系建設是貫徹落實中央精神的基本要求，是促進懲防體系建設融入企業經營管理的客觀要求。賀國強等黨和國家領導人非常關心國有企業廉潔風險防控工作，國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）主任王勇也非常重視，要求把廉潔風險防控工作納入懲防體系建設中整體謀劃和推進。2011年10月，國資委在安徽合肥召開地方國資委紀委書記研討會，圍繞“加強廉潔風險防控，推進國有企業懲防體系建設”主題，總結交流廉潔風險防控經驗和做法，要求以規范權力運行為核心、以加強制度建設為重點、以信息技術為支撐，把長遠目標與階段性任務結合起來，著力構建前期預防、中期監控、后期處置的廉潔風險防控機制，深入推進懲防體系建設。

（三）深入實踐期。2012年7月，國資委下發了 《關于加強中央企業廉潔風險防控工作的指導意見》，重點對投資決策、產權交易、財務管理、境外資產、資本運營、物資采購、招標投標、選人用人和工程建設9個腐敗易發、多發的重點領域、環節和崗位開展廉潔風險防控工作，力爭2017年底建立起順暢的廉潔風險防控工作機制。目前廣大國有企業正根據國資委意見和企業實際深入開展廉潔風險防控工作。

風險管理理論概述

（一）風險管理的概念。風險管理理論包括傳統風險管理理論、金融風險管理理論、內部控制理論和企業風險管理理論4個分支。企業風險管理包括內部環境、目標制定、事項識別、風險評估、風險反應、控制活動、信息和溝通、監控8個要素。風險管理是指主體 （管理人員）通過風險識別、風險量化、風險評價等風險分析活動，對風險進行規劃、控制、監督，從而增大應對威脅的能力，成功地完成并實現總目標，是對可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現最大的安全保障的過程。

（二）風險、風險事件、風險因素關系。風險是未來的不確定性對企業實現其經營目標的影響。風險事件是釀成損失的直接原因，也稱風險事故。風險因素是造成損失的間接原因。風險事件的發生使潛在的危險轉化成為現實的損失。風險一旦發生就不是風險，而是風險事件。

（三）風險處理方式。針對不同風險，采取何種處理方式，這與收益、風險發生概率、風險成本有關系。風險是收益的基礎，收益來自于風險承擔。收益與風險是相對應的,風險大，收益率也高；收益低，風險也較小,“高風險,高收益；低風險,低收益”就是這個道理。根據風險發生概率、風險收益、風險成本等因素，有回避風險、預防風險、自留風險和轉移風險4種處理風險方法。

廉潔風險防控實踐應該關注點

廉潔風險是企業人員利用職權謀取私利給企業帶來危害性或負面影響的可能性，廉潔風險防控是指按照黨風廉政建設責任制規定，由各責任主體實施排查、識別、評估和防范廉潔風險的管理過程，主要包括明確崗位職權、收集風險信息、排查識別風險、評估風險等級，制定防控措施、預警處置和動態管理等環節。在廉潔風險防控實踐中應關注以下幾點:

（一）關注排查風險。排查風險是廉潔風險防控工作的基礎，一般通過采取明確崗位職權、收集廉潔風險信息，排查廉潔風險。明確崗位職權主要是明確單位、個人職權，通過梳理業務流程，明確崗位職權名稱、內容、行使主體、規定依據和程序，編制單位、個人職權目錄。收集廉潔風險信息主要通過監督檢查、受理信訪舉報、查辦案件、民主生活會、述職述廉、調研座談、網絡輿情等途徑發現思想道德、制度機制、崗位職責、業務流程、外部環境5類廉潔風險信息，并對權力結構與授權、機制制度、權力運行、思想道德、外部環境等因素進行風險評估。

（二）關注評估和防控。準確評估廉潔風險是科學制定防控措施的重要前提。一般采用定性與定量結合方法，根據權力的重要程度、自由裁量權大小、腐敗行為發生幾率及危害程度等對廉潔風險進行評估，準確確定等級，明確風險分類和風險事項。評估完風險后，依據有關廉潔從業制度規定和工作責任、權限、標準從優化權力結構、規范權力運行、黨務公開、科技和懲防體系建設等方面制定防控措施，從源頭防范廉潔風險。為了提高防控有效性，在制定防控措施中可以考慮風險與收益的關系，降低廉潔風險收益，減少廉潔風險發生的可能性，防止廉潔風險成為風險事件。

（三）關注預警處置。根據廉潔風險評估結果，對可能發生腐敗行為的苗頭性、傾向性問題進行風險預警；對達到風險等級的崗位人員可采取任職談話、函詢、誡勉談話、組織處理等方式進行處置。同時可以年度或依托項目管理為周期，及時調整廉潔風險防控內容、等級和措施，定期對廉潔風險防控工作進行自查和抽查，及時發現缺陷并加以改進，實施動態管理。

廉潔風險防控是一項系統性工程，國有企業要把廉潔風險防控工作作為落實黨風廉政建設責任制、推進懲防體系建設的一項重要任務，認真組織落實，明確黨政主要負責人、領導班子成員、紀檢監察部門和其它職能部門責任。還要加強教育，把廉潔風險教育作為反腐倡廉教育和風險管理文化建設的重要組成部分，營造良好防控氛圍。還要加大考核和監督，將廉潔風險防控納入黨風廉政建設責任制考核，作為領導班子綜合考核評價和領導人員業績評定、選拔任用的重要依據，保證抓出實效。