促進(jìn)我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展的幾點(diǎn)思考

呼 應(yīng)

（沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，遼寧 沈陽 110866）

綠色保險(xiǎn)是將責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)用于環(huán)境事故領(lǐng)域的創(chuàng)新型險(xiǎn)種。在各國(guó)因應(yīng)用的領(lǐng)域不同名稱上也有所差別，美國(guó)稱之為環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn)，英國(guó)被稱為環(huán)境損害和屬地清除責(zé)任保險(xiǎn)。盡管名稱不同，但本質(zhì)無區(qū)別，本文把綠色保險(xiǎn)定義為以被保險(xiǎn)人因污染環(huán)境而需承擔(dān)的損害賠償與治理責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的責(zé)任保險(xiǎn)。

十八大報(bào)告把環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約、能源節(jié)約、發(fā)展可再生能源、水、大氣、土壤污染治理等一系列事項(xiàng)統(tǒng)一為“生態(tài)文明”的概念，“加大自然生態(tài)系統(tǒng)和環(huán)境保護(hù)力度”的提法也首次出現(xiàn)在報(bào)告中。從十四大報(bào)告“加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)”短短一句話，到十八大報(bào)告專門成為一個(gè)獨(dú)立部分，國(guó)家對(duì)環(huán)保相關(guān)領(lǐng)域的重視提升到了空前的高度，加強(qiáng)綠色保險(xiǎn)的研究具有重大的理論與現(xiàn)實(shí)意義。

一、綠色保險(xiǎn)在我國(guó)的發(fā)展

（一）我國(guó)綠色保險(xiǎn)制度建立的迫切性——環(huán)境污染及其后果越來越嚴(yán)重

目前我國(guó)每年發(fā)生的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事故少則四、五百起，多則上千起，環(huán)境污染的后果嚴(yán)重，造成的直接經(jīng)濟(jì)損失巨大（見表1），僅2010年福建紫金礦業(yè)銅酸水滲漏事故造成的直接經(jīng)濟(jì)損失就達(dá)3187.71萬元人民幣。但由于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的缺陷，環(huán)境行政賠償案件得到解決的十分有限，環(huán)境污染的經(jīng)濟(jì)損失絕大部分由受害者和政府、社會(huì)來承擔(dān)。環(huán)境污染治理的投資數(shù)額巨大（見表2），其中絕大部分由政府出資，排污費(fèi)收入僅占其中很小的比例，間接經(jīng)濟(jì)損失巨大，面對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境狀態(tài)和環(huán)境事故導(dǎo)致的嚴(yán)重后果，發(fā)展綠色保險(xiǎn)是必然的選擇。

表1 2000-2004年環(huán)境污染與破壞事故次數(shù)及造成的直接經(jīng)濟(jì)損失

表2 2001-2009年環(huán)境污染治理投資

（二）我國(guó)綠色保險(xiǎn)的實(shí)踐

1.國(guó)家層面的制度建設(shè)

2006年國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)〔2006〕23號(hào)），提出了“采取市場(chǎng)運(yùn)作、政策引導(dǎo)、政府推動(dòng)、立法強(qiáng)制等方式，發(fā)展安全生產(chǎn)責(zé)任、建筑工程責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任、公眾責(zé)任、執(zhí)業(yè)責(zé)任、董事責(zé)任、環(huán)境污染責(zé)任等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”。2013年環(huán)境保護(hù)部與中國(guó)保監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒布了《關(guān)于開展環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》（環(huán)發(fā)（2013）10號(hào)），指導(dǎo)各地涉重金屬企業(yè)和石油化工等高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)推進(jìn)環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)。

2.我國(guó)綠色保險(xiǎn)的主要實(shí)踐

1991年10月，大連開始實(shí)施環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn)，至1994年10月，累計(jì)投保企業(yè)15家，保費(fèi)累計(jì)220萬元。四年間，保險(xiǎn)公司只有一次賠償，金額為12.5萬元，賠付率為5.7%。沈陽市從1993年9月—1995年9月開展該項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，累計(jì)共有1家企業(yè)投保環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)收入95萬元，在三年保險(xiǎn)期間，該投保企業(yè)未發(fā)生保險(xiǎn)事故，賠付率為零。長(zhǎng)春市于1992年6月實(shí)施環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn)，只有1家企業(yè)投保，保險(xiǎn)費(fèi)為0.5萬元，在保險(xiǎn)期內(nèi)，投保企業(yè)未發(fā)生保險(xiǎn)事故，第二年發(fā)生了環(huán)境事故，但由于未續(xù)保，故沒能獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。吉林市從1995年10月起，由太平洋保險(xiǎn)公司承保環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn)，但到1996年上半年還無企業(yè)投保，此后進(jìn)入停滯期。

2005年美亞保險(xiǎn)推出了污染責(zé)任保險(xiǎn)，是國(guó)內(nèi)第一家推出此類險(xiǎn)種的保險(xiǎn)公司。2007年華泰保險(xiǎn)推出了“場(chǎng)所污染責(zé)任保險(xiǎn)”及“場(chǎng)所污染責(zé)任保險(xiǎn)（突發(fā)及意外保障）”兩款環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品，成為國(guó)內(nèi)首家推出環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的內(nèi)資保險(xiǎn)公司。大連和沈陽等一些城市也先后開展了環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作，但環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度在我國(guó)實(shí)施的狀況并不樂觀。

2008年以來，江蘇省推出了船舶污染責(zé)任保險(xiǎn)，由交通、環(huán)保、保監(jiān)等部門推動(dòng)，由人保、平安、太平洋和永安4家保險(xiǎn)公司組成共保體，承保2008—2009年度江蘇省船舶污染責(zé)任保險(xiǎn)項(xiàng)目。寧波市有4家保險(xiǎn)公司開展了環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在危險(xiǎn)品運(yùn)輸、化工園區(qū)開展試點(diǎn)。2009年3月，上海啟動(dòng)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，設(shè)想將上海化學(xué)工業(yè)區(qū)、黃浦江水域注冊(cè)船舶和危險(xiǎn)品碼頭、重點(diǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)源企業(yè)及放射源相關(guān)單位等列入承保范圍。

2012年浙江嘉興制定了扶持綠色保險(xiǎn)的政府支持政策，對(duì)參保的企業(yè)給與一定的保費(fèi)補(bǔ)助，并由政府協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)對(duì)參保企業(yè)的貸款增加授信額度，對(duì)不出險(xiǎn)的參保企業(yè)續(xù)保給與保費(fèi)優(yōu)惠。

二、我國(guó)綠色保險(xiǎn)在實(shí)踐中存在的主要問題

我國(guó)綠色保險(xiǎn)推出的時(shí)間短，在實(shí)踐中不可避免地會(huì)存在許多急待解決的問題。

（一）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)技術(shù)不成熟

環(huán)境責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)研究滯后，數(shù)據(jù)積累缺乏，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力弱，進(jìn)而使得保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過程中存在許多隱患，風(fēng)險(xiǎn)無法得到有效地控制。綠色保險(xiǎn)涉及的行業(yè)及其廣泛、技術(shù)非常復(fù)雜，保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)營(yíng)銷、核保理賠等方面聚集很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，在核保理賠方面，由于缺少相應(yīng)的理賠標(biāo)準(zhǔn)，賠付尺度很難把握，相應(yīng)的工作也難以順利進(jìn)行。

（二）保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)成本較高

由于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和量化的技術(shù)難度大，每一個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)地點(diǎn)、生產(chǎn)流程各不相同，對(duì)環(huán)境造成污染的可能性和污染程度都不一樣；而且環(huán)境污染事故對(duì)人和自然造成的危害通常具有潛伏性和累積性，這就要求保險(xiǎn)公司在承保時(shí)，有專門通曉環(huán)保技術(shù)和知識(shí)的業(yè)務(wù)人員對(duì)不同標(biāo)的進(jìn)行實(shí)地勘察和評(píng)估。此外，環(huán)境污染致害的因素眾多，賠付時(shí)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定所付出的人力、物力和財(cái)力遠(yuǎn)高于其他險(xiǎn)種，而這些額外費(fèi)用支出依照保險(xiǎn)法的規(guī)定應(yīng)由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。這些問題不僅加大了保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而且也造成了經(jīng)營(yíng)成本過高，這對(duì)綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展非常不利。

（三）配套法律缺失

歐美綠色保險(xiǎn)發(fā)達(dá)的國(guó)家都制定有完備的《產(chǎn)品責(zé)任法》、《資源保護(hù)和賠償法》等侵權(quán)責(zé)任的法律體系。我國(guó)現(xiàn)有的20多部環(huán)境保護(hù)方面的法律法規(guī)雖部分體現(xiàn)了綠色保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定，但針對(duì)綠色保險(xiǎn)的相關(guān)問題尚缺乏系統(tǒng)的規(guī)定。另外，國(guó)家對(duì)公民的基本權(quán)利保護(hù)不夠，如環(huán)境權(quán)、隱私權(quán)、知情權(quán)等，這都不利于國(guó)民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，使得綠色保險(xiǎn)的需求受到影響。

（四）企業(yè)缺少投保積極性

綠色保險(xiǎn)是通過眾多的企業(yè)參保形成的保險(xiǎn)基金來化解少數(shù)企業(yè)的高額賠償問題，但目前我國(guó)企業(yè)參保少，綠色保險(xiǎn)規(guī)模還很小，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的分散和損失的分?jǐn)偠急容^困難。污染企業(yè)無足夠的動(dòng)力投保綠色保險(xiǎn)。環(huán)保總局的調(diào)研也表明一些國(guó)有大中型化工企業(yè)對(duì)投保國(guó)內(nèi)綠色保險(xiǎn)還存在著疑問，對(duì)于綠色保險(xiǎn)的具體操作過程還不太清楚，這些都在一定程度上影響了企業(yè)的投保積極性。

（五）政府支持缺乏

由于綠色保險(xiǎn)賠付金額巨大，承保范圍又窄，經(jīng)營(yíng)管理方式又不是很成熟，導(dǎo)致此類保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于其他商業(yè)保險(xiǎn)，因此政府的扶持對(duì)綠色保險(xiǎn)的發(fā)展起著關(guān)鍵性作用。另外，綠色保險(xiǎn)具有較強(qiáng)的公益性，理論上講它的開展也離不開政府的扶持。一些保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家通常向保險(xiǎn)公司收取很低的營(yíng)業(yè)稅，如日本、新加坡等國(guó)，每張保單僅僅收取1美元的營(yíng)業(yè)稅。但是目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅率高于交通、建筑等行業(yè)，雖與銀行業(yè)同樣執(zhí)行5%的稅率，但銀行的計(jì)稅基礎(chǔ)為利息收入，保險(xiǎn)業(yè)則為保費(fèi)收入，而保費(fèi)收入大部分是要以賠款形式返還給投保人的，這種按保費(fèi)收入5%收取營(yíng)業(yè)稅的做法，會(huì)影響保險(xiǎn)公司的自我積累能力，成為綠色保險(xiǎn)發(fā)展的障礙。

三、促進(jìn)我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展的幾點(diǎn)設(shè)想

針對(duì)我國(guó)綠色保險(xiǎn)實(shí)踐中的問題，應(yīng)從制度體系方面進(jìn)行改革與創(chuàng)新。

（一）加強(qiáng)綠色保險(xiǎn)的法律制度建設(shè)

首先要對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行修訂和完善，如在《民法通則》、《侵權(quán)責(zé)任法》、《環(huán)境保護(hù)法》等法律法規(guī)中進(jìn)一步增加綠色保險(xiǎn)方面的條款；其次要盡快出臺(tái)與綠色保險(xiǎn)相關(guān)的實(shí)施細(xì)則；再次要抓制定與我國(guó)實(shí)際相符合的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的承保名錄，指導(dǎo)綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品的研發(fā)。

（二）實(shí)施“強(qiáng)制保險(xiǎn)與任意保險(xiǎn)相結(jié)合”的保險(xiǎn)模式

目前，實(shí)施強(qiáng)制性環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的國(guó)家通常是以制定名錄的方式實(shí)現(xiàn)強(qiáng)制管理，這已經(jīng)成為一種主流趨勢(shì)。如美國(guó)的環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn)制度對(duì)有毒物質(zhì)和廢棄物的處理所可能引發(fā)的損害賠償責(zé)任實(shí)行的是強(qiáng)制保險(xiǎn)制度。但是鑒于我國(guó)綠色保險(xiǎn)處于開展初期，不宜采取過激的做法，因此，目前宜采用強(qiáng)制保險(xiǎn)與任意保險(xiǎn)相結(jié)合的保險(xiǎn)模式。

我國(guó)保監(jiān)會(huì)應(yīng)在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，研究制定出符合我國(guó)實(shí)際情況的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)承保名錄。在承保目錄中，對(duì)于那些不可逆的或雖可逆但破壞性影響長(zhǎng)遠(yuǎn)的污染風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)明確規(guī)定其必須參加綠色保險(xiǎn)；對(duì)于可逆的且破壞性影響短暫但污染損失嚴(yán)重的污染風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)規(guī)定必須參加；可逆的、破壞性影響短暫、污染損失不大且有污染處理措施保障的污染風(fēng)險(xiǎn)，可采取自愿投保方式。

（三）健全綠色保險(xiǎn)的引導(dǎo)機(jī)制

目前我國(guó)的綠色信貸以及稅收和貿(mào)易等政策與綠色保險(xiǎn)的相關(guān)政策各自獨(dú)立，還沒有形成相互制約、相互促進(jìn)的制度體系，難以發(fā)揮對(duì)污染企業(yè)參加綠色保險(xiǎn)的引導(dǎo)作用。如把參加綠色保險(xiǎn)作為污染企業(yè)貸款額度確定、享受稅收優(yōu)惠等的前提條件，將會(huì)起到有效的引導(dǎo)作用。

（四）政府應(yīng)多方面加大對(duì)綠色保險(xiǎn)的支持

為促進(jìn)綠色保險(xiǎn)的穩(wěn)步發(fā)展，各國(guó)通常建立專門的綠色保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，政府部門提供政策支持和財(cái)政補(bǔ)貼。我國(guó)綠色保險(xiǎn)的持續(xù)發(fā)展也離不開政府的支持。首先，對(duì)于積極開展綠色保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)企業(yè)，要在稅收優(yōu)惠、規(guī)費(fèi)、政府服務(wù)、資金等方面予以支持鼓勵(lì)，以降低保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)成本，提高其開辦綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性；其次，對(duì)于參保企業(yè)，可以在保費(fèi)方面提供一定的補(bǔ)貼，此外，對(duì)其繳納的保險(xiǎn)費(fèi)可以允許其進(jìn)行稅收抵扣，以此鼓勵(lì)更多的高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)參保。

（五）設(shè)立環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金

為解決污染損害超過保險(xiǎn)賠償上限且投保人無力賠付的問題，一些國(guó)家相繼建立了環(huán)境救濟(jì)基金。例如，印度，其不但建立了環(huán)境救濟(jì)基金，而且從法律上對(duì)基金用途、基金的介入時(shí)間、基金的來源等方面都做了明確規(guī)定，這種做法非常值得我們借鑒。保險(xiǎn)費(fèi)率高、賠付率低是我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展的重要制約因素之一。因此，在綠色保險(xiǎn)發(fā)展過程中，借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立綠色保險(xiǎn)巨災(zāi)損失補(bǔ)償基金勢(shì)在必行，其資金來源應(yīng)為污染企業(yè)出大頭，政府從排污費(fèi)中拿出一定的比例進(jìn)行補(bǔ)充。

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