城鄉(xiāng)居保制度下農(nóng)民繳費偏低的初步探究

郭俊霞

一、研究主題及相關(guān)文獻

2009年9月在《國務院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》政策的引導下，各地積極開展新農(nóng)保制度的試點工作。2011年7月《中華人民共和國社會保險法》規(guī)定在全國范圍內(nèi)開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點工作。為減少制度的碎片化及更好地統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，各地將新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險合并實施，制度了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策，簡稱城鄉(xiāng)居保制度。

農(nóng)民參與社會養(yǎng)老保險但繳費偏低的問題在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實踐中普遍存在。如2012年7月周葆生等在對安徽省鳳陽縣的新農(nóng)保的調(diào)查中指出，147487名參保人總計繳納保費17192100元，人均116.57元；魯歡（2012）對遼寧彰武縣參加新農(nóng)保的175人的調(diào)查中，選擇100元繳費檔次的達88%；在河北蒙城縣完成參保登記繳費的農(nóng)民中，選擇每年繳費100 元檔次的人數(shù)是327536人，占總參保人數(shù)94. 07%；桑軍（2011）對河南內(nèi)黃縣的一份新農(nóng)保調(diào)查報告顯示，選擇100元繳費檔次的人數(shù)是332350，占總參保人數(shù)的93.09%。2011年廣西興安縣參加"新農(nóng)保"的農(nóng)民當中選擇100元繳費檔次的占90%。

農(nóng)民繳費多少直接關(guān)系著農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的可持續(xù)性和有效性，也將直接影響農(nóng)民的養(yǎng)老待遇水平。在農(nóng)村老齡化趨勢日益嚴重，工業(yè)化和城鎮(zhèn)化進程加快的大背景下，研究農(nóng)民的參保繳費情況對農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的發(fā)展和完善都具有積極的意義。

二、河南省淮陽縣城鄉(xiāng)居保實施背景

（一）淮陽縣基本情況

淮陽縣位于豫東黃淮平原，轄20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，465個行政村，總?cè)丝?28.5萬人，其中農(nóng)村人口121萬人，占總?cè)丝诘?4.16%。 2012年，淮陽縣完成生產(chǎn)總值170億元，比上年增長22.0%，財政一般預算收入4.00億元，比上年增長13.0%，農(nóng)民年人均純收入5600元，比上年增長12.0%。

（二）淮陽縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實施思路

2011年8月淮陽縣政府制定《淮陽縣人民政府關(guān)于開展城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險試點的實施辦法》。該辦法規(guī)定：（1）城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金由個人繳費、政府補貼，集體補助構(gòu)成，繳費標準設為一年100元，200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元和1000元10個繳費檔次；（2）城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。（3）城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實行個人賬戶制。（4）制度實施時已年滿60周歲，未享受職工基本養(yǎng)老保險待遇以及國家規(guī)定的其他養(yǎng)老待遇的，不用繳費每月領(lǐng)基礎養(yǎng)老金，但農(nóng)村居民符合參保條件的子女必須參保繳費。

三、淮陽縣農(nóng)民參保繳費的調(diào)查現(xiàn)狀

（一）郭樓行政村的基本情況。郭樓行政村總?cè)丝?448人，參保人口4320人，占應參保人口的91%。2012年參保繳費人口3890人，選擇100元繳費檔次的有3618人，占繳費總?cè)丝诘?3%。

（二）調(diào)查農(nóng)民的參保繳費情況。如圖1所示調(diào)查285個村民，參加城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的高達278個，占調(diào)查總?cè)藬?shù)的97.5%。

再如圖2在參保繳費的村民中，選擇100元繳費檔次的高達90%多，選擇500元繳費檔次的占2.46%，選擇1000元的繳費檔次占3.51%。

四、農(nóng)民繳費檔次偏低的初步分析

（一）制度層面的原因

（1）繳費補貼缺乏彈性

淮陽縣的實施辦法中，沒有提高繳費檔次的激勵措施，無論農(nóng)民選擇哪個繳費檔次，政府補貼都是30元。如表1所示，從靜態(tài)投資角度分析，農(nóng)民的繳費收益從100元到1000元是逐漸遞減的，選擇100元的繳費檔次農(nóng)民獲得的收益率是30%，選擇1000元的繳費檔次農(nóng)民獲得收益率是3%，相差10倍。在這種情況下，多繳費也得不到相應的補貼，為了獲得最大的繳費收益，農(nóng)民當然會選擇較低的繳費檔次。

（2）養(yǎng)老金待遇水平低且差別不大

養(yǎng)老金待遇水平低且差別不大是農(nóng)民選擇最低繳費檔次的重要原因。表2是根據(jù)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的相關(guān)規(guī)定及FV財務公式，測算出的農(nóng)民繳費15年后各個繳費檔次的養(yǎng)老金待遇。從中可以看出，選擇100元繳費檔次的參保者，60歲后每月可以領(lǐng)的個人賬戶養(yǎng)老金是17.72元，加上60元的基礎養(yǎng)老金，每月總共能領(lǐng)到77.72元的養(yǎng)老金，而選擇1000元繳費檔次的參保者，每月總共能領(lǐng)到養(yǎng)老金200.37元。后者是前者繳費水平的10倍，然而享受的養(yǎng)老保險待遇卻僅是前者2.58倍。

（二）政府層面的原因

（1）政府不鼓勵農(nóng)民多繳費

在城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實施的過程中，淮陽縣政府很重視農(nóng)民的參保率，但卻忽視農(nóng)民的繳費水平。政府從自己的利益出發(fā)，是不會鼓勵農(nóng)民多繳費的，鼓勵農(nóng)民多繳費，縣政府要承擔更多的財政責任。被訪談的一位村干部在介紹他的宣傳工作時說：“縣政府和鄉(xiāng)政府都很重視參保率，要求必須達到90%以上，對繳費水平?jīng)]有什么要求。只要說通農(nóng)民參保即可，至于多繳費長繳費完全靠村民自愿。”

（2）政府不良作風的影響

政府尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導和村干部的作風，對一項政策的實施也會起到很關(guān)鍵的作用。一位農(nóng)民這樣說：“養(yǎng)老保險要交費15年，萬一這中間哪個官員動了手腳，那投進去的錢豈不是白白浪費了，還是先繳100元試試好，行的話再說。以前村里說搞果樹栽種好處多，動員大家載果樹，說會有專業(yè)技術(shù)員指導，我們農(nóng)民全信了，積極投入成本棄田地種果樹。結(jié)果呢，我們辛辛苦苦種了兩年的果樹，還沒嘗到果子，就因為一條”什么本地區(qū)不適合栽種果樹“，那些果樹又被統(tǒng)統(tǒng)拔掉了。”

（三）個人和家庭層面的原因

（1）農(nóng)民畏懼風險和趨同性的心理特征

由于農(nóng)民居住方式分散，文化水平較低，導致農(nóng)民獲取信息的途徑非常有限，除政府引導外，主要依靠周圍親戚和鄰居的交流，很少通過報紙和電視來獲取信息。一方面，農(nóng)民喜歡直接的短期的利益，不愿冒風險。另一方面，農(nóng)民習慣用自己的經(jīng)驗來判斷事物，對于自己從來沒有經(jīng)歷過的事情，很難相信和接受，為減小自己的風險，一般會照搬別人的成功經(jīng)驗。調(diào)查顯示，70.87%調(diào)查者說之所選擇100元的繳費檔次是因為怕政策會變，不敢冒險，還有77.83%的農(nóng)民說選擇100元的繳費檔次是在繳費時參照了他人的繳費標準。

（2）農(nóng)民收入偏低

淮陽縣是以農(nóng)業(yè)為主，整體經(jīng)濟發(fā)展比較落后，農(nóng)民整體收入偏低。調(diào)查顯示家庭年總收入在10000元以下的占5.3%，大部分人的家庭年總收入集中在15000元到30000元，高達73.6%，30000元以上的僅占13.3%。

（3）子女的教育和婚嫁支出

1、教育費。眾所周知，教育費用是農(nóng)村家庭的巨大開支。目前農(nóng)村雖然實施了九年義務教育，但學生教育費用不但沒減少反而有所增長。一方面隨著農(nóng)民對教育的重視，越來越多的家長希望子女能贏在起跑線上，紛紛將目光投在了城市的學校和辦學條件較好的私人寄宿學校。另一方面隨著城鎮(zhèn)化進程的加快，越來越多的農(nóng)村年輕父母進入到城市，只能把孩子送進管理較嚴格的收費的私人寄宿學校。再加上，農(nóng)村孩子受教育時間的增長，農(nóng)民的所面臨的撫育下一代的生活壓力在增大。如果選擇較高的繳費檔次，將與子女的教育支出發(fā)生沖突。

2、婚嫁費。提起婚嫁費，那也是農(nóng)村家庭的一個巨大支出。現(xiàn)在農(nóng)村結(jié)一次婚的費用，尤其是兒子娶媳婦的費用，足以花光父母所有的積蓄，甚至令父母負責累累。目前農(nóng)村結(jié)婚都流行蓋樓房，至少2層，蓋一棟樓房大概要花費20-30萬元。樓房蓋好，還不算完事，兒子相親見面禮至少要上萬，多則達7-8萬，兒子訂婚禮金至少又要1-2萬，兒子結(jié)婚辦酒席還得1-2萬，有時孫子孫女的滿月酒也得花上近萬元。農(nóng)民在做出繳費選擇時，往往會考慮到這些問題，即使手里面有錢也不敢多繳！

五、提高農(nóng)民繳費水平的幾點建議

（一）實施差別化的繳費補貼政策，提高制度的激勵性。個人繳費是個人賬戶資金的主要來源，個人賬戶資金的多少直接關(guān)系到養(yǎng)老待遇的高低。由于目前城鄉(xiāng)居保的激勵性不強，大多數(shù)地區(qū)的參保農(nóng)民都選擇了較低的繳費檔次。因此，政府應建立“多繳多補”的差別化補貼機制，鼓勵農(nóng)民選擇較高的繳費檔次。

（二）建立養(yǎng)老金的增長機制，提高養(yǎng)老金待遇水平。養(yǎng)老金水平是衡量城鄉(xiāng)居保制度有效性的關(guān)鍵指標，為提高農(nóng)民對養(yǎng)老金預期值，應建立養(yǎng)老金的增長機制，使養(yǎng)老金水平和農(nóng)民的消費指數(shù)及農(nóng)民的養(yǎng)老需求相適應。

（三）加快發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，提高農(nóng)民收入水平。農(nóng)村經(jīng)濟的持續(xù)增長和農(nóng)民人均純收入的增加是改善農(nóng)民生活條件的基礎，也是提高農(nóng)民繳費能力的關(guān)鍵因素。因此政府應加大對農(nóng)村發(fā)展的投入，如推進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化和規(guī)模化，合理轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動力，關(guān)注農(nóng)村教育等。

（四）加強宣傳教育，提高農(nóng)民對政府和政策的了解和信任度。一個制度的實施效果，跟當?shù)卣膱?zhí)行力有很大關(guān)系。地方政府一方面要加強自身的廉政建設，樹立良好的威信和形象，另一方面要加大對政策的宣傳，讓農(nóng)民熟悉政策，相信制度。

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