企業法務與管理層是分權關系：專訪中國政法大學中國企業法務管理研究中心研究員唐功遠

文 《法人》記者 馬麗

企業要把合規工作做好，一方面要建立一套真正合規的管理制度，培育企業的合規文化，讓合規成為一種自覺；另一方面要建立獨立的法律部門，對公司進行監管，一旦發現有人違反這個制度，就要嚴格的查處，不管違規者是多高的領導

國企高管有意犯罪，不獨中國有之，國外也不乏。誠然，公司法務只對企業領導人的企業行為負責，對其個人行為操守無法負責。但是一個企業如果把合規工作做好，卻可以通過建立真正合規的規章制度、培育企業的合規文化降低企業高管犯罪的幾率，這種降低甚至是根本改變，因為當合規意識滲透到企業的每個角落和流程，企業最高領導人的操守也會相應提升。

從這個角度來看，法務人員在預防企業高管違規、違法乃至犯罪方面有很多的發揮空間。就此，中國政法大學中國企業法務管理研究中心研究員唐功遠接受本刊專訪，介紹國際一流跨國公司在這方面的法務經驗。唐功遠有著豐富外企法務工作經驗，在他看來，企業要把合規工作做好，除了要建立真正合規的規章制度、培育企業的合規文化外，還要建立獨立的法律部門，對公司進行監管，一旦發現有人違反這個制度，就要嚴格查處，不管違規者是多高的領導。

建章立制讓人人都懂合規

一般外資企業都有合規部門，有些企業合規部門直接設在法律部下，有些企業合規部門是獨立的，但即使是獨立的合規部門，原則上也要受法律部的指導。唐功遠表示，“在跨國公司，不論是高管還是普通員工，其行為都要合規，不但要符合法律法規，還要符合企業的規章制度，”從這個意義上看，預防企業高管的違法犯罪行為屬于法務部的職責范圍。

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跨國公司開展合規工作的第一步是制定公司的政策，也就是企業的規章制度。它會嚴格要求包括高管在內的任何一個員工都要合規，遵守公司的規章制度。為了達成這一目的，公司會將規章制度做成可操作的員工行為準則，放到公司網站上，要求員工學習，并定期對員工進行考試。考試通過了公司會給員工頒發一個證書，考核未通過的員工要繼續學習，直至考試通過。值得注意的是，這里所說的員工包括高管在內。

唐功遠介紹，跨國公司規章制度的內容往往規定得比較詳細，不止是對法律法規原則性規定的直接轉述，而會具體到在業務行為中什么樣的行為可以做，什么樣的行為不能做。以行賄、受賄為例，規章制度會具體說明什么級別的財物屬于行賄、受賄，什么樣的財物可以接受。由于各個國家的法律法規隨時在更新，所以跨國企業的規章制度也會相應更新，這也意味著跨國公司的員工要及時學習更新后的規章制度。

除員工對規章制度的自主學習外，跨國公司還非常注重日常的合規教育，借助講座、培訓等方式向員工灌輸合規理念。而一旦發現員工有違規行為，跨國公司采取的是零容忍態度。“只要你有違規行為，不管你是多大的官，只要發現了都要處罰，以示懲戒。”唐功遠表示。至于違規行為的發現機制，包括審計部門審計的結果，以及來自公司內外部的舉報等，一旦發現公司內部有違規現象，公司合規部門會立即進行內查。

獨立法務部監督制衡管理層

如果涉嫌違規的是公司高管甚至是公司最高領導人，合規部門也有權進行調查嗎？對此，唐功遠給予了肯定的答案，跨國公司法務部以及合規部是獨立部門，直接受總部法律部領導，不受平行的管理層制約，這是法務部可以約束高管的關鍵。

微軟的法律事務部就是典型的獨立部門。它的兩個特點是垂直型管理和財務獨立。所謂垂直型管理指微軟位于全球的所有法律部員工都歸美國法律總部直接領導；財務獨立則是法律部所有的費用都由美國總部直接向全世界發放。這兩個制度是微軟法務人員能夠獨立發揮作用最的核心保證。

法務部獨立性體現在總法律顧問的地位上。據唐功遠介紹，大多數跨國公司的總法律顧問屬于董事會成員，直接向公司董事長或CEO匯報工作，理所當然的，他們會參與企業的決策層會議（如果合規部門是獨立于法務部，合規部門的負責人也會參與決策），在參與決策過程中，總法律顧問會提出合規要求、法律意見，這些要求和意見會實質性影響決策結果，以保證公司決策層從制定制度上就是合規的。

與跨國公司相比，中國企業的總法律顧問地位偏低。近期，由中國政法大學中國企業法務管理研究中心和貝克·麥堅時國際律師事務所聯合發布的《中國企業法律風險管理發展報告》顯示，在100家被調查企業中，總法律顧問享有重大決策投票權的，僅占39%；過半數企業的總法律顧問沒有進入企業領導班子，而進入領導班子的專職總法律顧問僅有15個。

唐功遠認為，獨立的法務部門和管理層實際上是一種分權，有分權才有制衡。他說：“在跨國公司從事法務工作多年，雖然沒有遇到過公司總部一號人物被法務部門查處的情況，但是非洲、亞洲、拉丁美洲等世界各地子公司負責人被查處的情況屢見不鮮。”

培養合規文化讓合規成為自覺

近年來，國內央企法制建設隨著國資委三個“三年目標”的推進已經取得了巨大進步，從規章制度的完善，到總法律顧問的配備，再到法律風險防范機制的建立，但是總體上，央企法務的功能發揮與國際一流跨國公司相比還是有差距。

在國內企業，制度通常被視為用來約束員工的，企業領導人往往是制度的破壞者，所以才會有為數眾多的企業領導人違規甚至違法犯罪的事件出現。根據《法人》雜志與北京師范大學刑事司法學院2013年初發布的《2012企業家犯罪媒體案例分析報告》，2012年僅被媒體公開報道的涉及企業家犯罪的案件就有245例。外國企業領導人違法犯罪者當然也不乏有之，比如安然、環球電訊、世界通信、施樂等一批企業巨擘財務造假事件中落馬的企業管理者。但是單純從數量上看，中國企業領導人違法犯罪的數量更讓人憂心。

在合規文化培養上，跨國公司的經驗值得國內企業借鑒。這甚至是決定一個企業的規章制度能否得到從上至下的尊重和執行的關鍵。唐功遠也非常強調合規文化在企業合規工作中的重要作用，“培養合規文化，可以從最基本點杜絕犯罪的發生。它能夠讓員工把合規內化為員工自然而然的自發、自覺的行為。”

合規文化的巨大作用，唐功遠在其服務的一家老牌跨國公司每時每刻都能感受到。他半開玩笑地說，“在我所服務的公司，公司法律顧問（即公司法務）不是擔心老板不找我，業務部門不找我，而是擔心這不是我的工作怎么也找我？”這句話的背后反映的恰恰是老板和業務人員對合規部門的信任，這種信任不是規章制度能夠強迫出來的，而是合規文化日積月累的熏陶以后形成的習慣。

工作中，唐功遠有個有趣的經歷，他服務的公司有意簽下一筆非常大的訂單，對于上市企業來說，大訂單對企業的業績非常重要，因此這個合同也被公司老板看得很重。但是因為法律部就合同條款提出的意見客戶不接受，這個合同是否能簽下來還有疑問。面對這種情形，老板第一個反應不是拒絕法律部的意見，而是讓唐功遠直接到自己旁邊辦公，等候客戶的電話，隱含的意思是，萬一客戶不接受條款而拒絕簽約，法律顧問要想辦法幫公司把合同簽回來。

事情的結局是合同順利簽下。對于一個老板來說，如果他把合規視為像吃飯、睡覺一樣自然的事情，他愿意鋌而走險違法犯罪的可能性又能有多大呢？