始終堅持合作制原則構建農村金融新體系——我國臺灣地區儲蓄互助社發展經驗及啟示

北京商業管理干部學院合作經濟研究中心 李愛蓮

儲蓄互助社是國際小額信貸領域中一支特殊的力量，是普及全球的非營利性的合作金融組織，其本質上為合作組織的一種。我國臺灣于1964年8月成立第一個儲蓄互助社，2000年1月通過儲蓄互助社法修正案，該法于2002年2月6日通過了再修正。臺灣的儲蓄互助社在架構、運行機制、主要業務、發展等方面的做法值得我們借鑒。

儲蓄互助社在臺灣的發展

儲蓄互助社運動起自德國，迄今已有160多的歷史，在臺灣儲蓄互助社就有300多個，社員超過20萬人。臺灣儲蓄互助社是一個 “非營利、非救濟、服務性”的自助互助組織，其目的是幫助儲蓄互助社所有社員有效地利用資金及有效地理財，它的存在不但可以消除地下金融活動、彌補銀行功能的不足，而且可以改善基層民眾的生活，縮小兩極分化。

臺灣儲蓄互助社特點

1.儲蓄互助社是非營利社團法人，是以 “誠信”為資本的合作社。

2002年2月6日臺灣頒布修正的《儲蓄互助社法》第2條規定，儲蓄互助社是具有共同關系的自然人和非營利法人所組成的非營利社團法人，是受 “政府”保障的合法機構。所謂共同關系，是指工作于同一公司、工廠或職業團體、或參加同一社團或宗教團體或原住民團體、或居住于同一鄉、鎮者。基于資金融通的需要，為了改進生活及促進生產，愿意承擔共同的責任，遵循 “自助、互助、民主”管理的原則。無共同關系而參加儲蓄互助社者無效。儲蓄互助社重視 “人格”與 “信用”的結合，是以“誠信”為資本的合作社。

2.儲蓄互助社不是金融機構。

儲蓄互助社為社員提供的服務雖然與金融有關，但其經營方式、態度與目的與一般金融組織有極大差別。儲蓄互助社只對特定的社員收受股金，認股不得事先約定保本保息或固定收益，年終依經營情況計算股息或分攤損失，不像銀行存款預先通知客戶利率。從儲蓄互助社退股要提出書面申請，不像在銀行的存款可隨時提取。由于儲蓄互助社不是 “金融機構”，因此，依法不能參加中央存款保險公司的存款保險，但為降低因天災或人為造成的錢財損失，可以參加臺灣儲蓄互助協會代辦的綜合損失互助基金，以分散營運風險。儲蓄互助社的社員服務僅僅局限于具有共同關系者，因此其資金只在自己的體系內流通，互通有無，不同于一般銀行從公眾吸收存款再貸放出去，或從鄉鎮吸收資金再集中消化于大都市。

3.儲蓄互助社的社員身份具有多重性。

儲蓄互助社不僅是錢的組織，更重要的是 “人的結合”，社員的地位崇高，身份特殊，同時具有投資者 (股東)、使用者 (顧客)、經營者 (老板)的身份，社員通過社員大會有權過問儲蓄互助社的經營和分配盈余。

4.儲蓄互助社的資金來源于社員股金。

儲蓄互助社的資金主要來自社員的股金，社員繳納股金是社員的義務之一。社員按期 (每月或每周)及有計劃性 (省下來而不是剩下來)的儲蓄，而不是自然的累積，且每次認股不論金額多少，為方便年終決算分配股息，每股以新臺幣100元為計算基礎。在正常營運下，儲蓄互助社的大部分股金都貸放給需要的社員，遇有資金過剩的情況，除了可以參加協會的資金融通或購買國家公債外，也都依規定存放在有存款保險保障的金融機構，不作其它投資。

5.儲蓄互助社資金低息借貸給社員。

在臺灣，一般的工資收入者、勞動者與農漁民等弱勢群體因無法提供擔保物品難以從正規的金融機構獲得貸款，但在儲蓄互助社，則可以以信用互助貸款方式獲得需要的資金。儲蓄互助社的資金主要用于社員貸款，社員貸款需要提出借款申請書，注明借款的用途和償還辦法，并經由放款委員會 (由理事中互選3位組成)征信協談后，依據儲蓄互助社的章程及理事會訂定的放款規定開會審核，只要符合正當用途并有完善的償債計劃，通常會以無擔保放款為原則批準。儲蓄互助社以低利率貸款提供給需要的社員，貸放方式多以個人信用為基礎，不需提供任何擔保品，但必要時，也要求貸款社員附連帶保證人或提供擔保。每期償還金額和分期長短可由社員自己與放款委員會商量決定，依照其收入能力按月或按期償還貸款。因為儲蓄互助社的貸款采用本金平均攤還計算，一方面直接減輕其利息負擔，另方面則鼓勵社員遵守合約，發揮其互助及守約精神。

儲蓄互助社經營原則

臺灣儲蓄互助社經營原則分共九條：1）入社公開、自愿。2）民主方式的營運。社員在社內的交易額 (認股或貸款)不論多寡，均享受平等的投票權 （一人一票）并參與儲蓄互助社的決策。3）不得有種族、宗教與政治的歧視。4）服務社員。5）盈余分配：互助社扣除經營開支后所得盈余，除提取法定公積金及支付規定之股息外，應歸還于全體社員及為社員使用，并應避免為個人或部分社員的利益而損害其它社員。盈余得按社員交易額分配 （包括股息或利息攤還）或應用于社員所要求的改進或他項服務。6）建立穩定的財務：包括適當的公積金與內部控制體制，以確保其得以繼續為社員提供服務。7）繼續不斷的教育：儲蓄互助社對社員、干部、職員及一般民眾，就其經濟、社會、民主與自助互助的原則積極推動教育。鼓勵節儉和貸款的明智運用及教育社員的權利與義務，對儲蓄互助社發揮服務社員所需要的社會與經濟的雙重功能，是非常重要的。8）合作組織間的合作：為集結合作組織的力量、貫徹合作原則，儲蓄互助社應在其能力范圍內，積極與其它儲蓄互助社及合作組織，在地方性、 “全國性”及國際性等各層次的組織間謀求合作，并對社員及小區提供良好的服務。9）社會責任：儲蓄互助社的理想是將服務提供給需要及能利用的人，每一個人不論是社員或是潛在社員均為關懷的對象。儲蓄互助社的一切決策，必須充分顧慮到社員及社所在小區的整體利益。

組織機構與經營民主化

儲蓄互助社是自下而上自發成立的民主自治管理組織，以社員大會為最高權力機關，其下設有理事會及監事會。（其組織結構圖見圖1）

理、監事通過社員大會由社員直接選舉，由于儲蓄互助社是服務于共同關系密切且具有共同利益的經濟弱者，為了保持其互助自助的原則，為了節省營運費用、盡量縮少存放利率的差額，選任干部提供無償服務，不得支領薪酬。

圖1 ：臺灣儲蓄互助社組織結構圖