人民幣賬戶開立種類不合規(guī)問題及對(duì)策——以吉林省吉林市為例

歐曉輝

（中國(guó)人民銀行樺甸市支行，吉林 樺甸132400）

一、賬戶違規(guī)開立的基本情況

（一）同一銀行機(jī)構(gòu)多頭開立專用存款賬戶

在檢查中發(fā)現(xiàn)，同一銀行金融機(jī)構(gòu)為同一單位開立多個(gè)非預(yù)算單位專用存款賬戶較為普遍，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)猶為嚴(yán)重。如某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，在同一金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的情況下，以同一商品房售樓協(xié)議按樓盤分別開立非預(yù)算專用存款賬戶12個(gè)，基本賬戶、專用賬戶預(yù)留印鑒完全一致，造成專用存款賬戶隨意開立。

（二）因借款產(chǎn)生亂開戶

檢查發(fā)現(xiàn)，某銀行系統(tǒng)內(nèi)部以文件形式規(guī)定，本行發(fā)放貸款客戶，未在本行開立基本存款賬戶的，為客戶開立一般存款賬戶存入貸款資金。已在本行開立基本存款賬戶的，以加強(qiáng)對(duì)貸款資金使用管理為由，依據(jù)《辦法》第十三條第十五款“其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金”，為客戶開立專用存款賬戶存入貸款資金。此文件不符合《辦法》第十三條對(duì)專用存款賬戶的定義“專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶”，實(shí)為規(guī)避《辦法》第十二條“一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶”的規(guī)定。

（三）越權(quán)為預(yù)算單位開立一般存款賬戶

現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，一些金融機(jī)構(gòu)出于拉戶攬儲(chǔ)的目的，明知是預(yù)算單位存款人，因其暫時(shí)沒有開立預(yù)算單位專用存款賬戶的文件，開立預(yù)算單位存款賬戶不能通過人民銀行的審批，私自越權(quán)為其開立一般存款賬戶，在其具備開立預(yù)算單位專用存款賬戶條件時(shí)，再上報(bào)人民銀行審批，將其轉(zhuǎn)為預(yù)算單位專用存款賬戶，這種行為不僅逃避了人民銀行行政許可，也違背了專用存款賬戶的管理要求。

（四）開戶資料信息登記不一致

現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，部分開戶資料錄入存在相關(guān)信息不一致問題：一是營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等開戶資料單位名稱、法人代表姓名出現(xiàn)兩個(gè)證名稱相同，另一個(gè)證名稱不同；二是營(yíng)業(yè)執(zhí)照與稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱、法人姓名存在丟字、多字、錯(cuò)別字等現(xiàn)象。

二、違規(guī)原因分析

（一）賬戶管理制度存在缺欠，致使金融機(jī)構(gòu)有機(jī)可乘

部分金融機(jī)構(gòu)以《辦法》第十三條中第十五款“其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金”為由申請(qǐng)開立專用存款賬戶，但“其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金”包括哪些資金，開戶時(shí)需提供什么證明資料，如何認(rèn)定需要專項(xiàng)管理的特定用途資金等問題，《辦法》中沒有明確說明，人民銀行和金融機(jī)構(gòu)難以有效把握尺度，導(dǎo)致違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

（二）金融機(jī)構(gòu)或員工受利益驅(qū)駛，違規(guī)開戶爭(zhēng)搶客戶資源

商業(yè)銀行為有效搶占市場(chǎng)份額，出于拉戶、吸收存款、多掙效益工資的目的，明知違反賬戶管理有關(guān)規(guī)定，仍然無條件為客戶開立備案類賬戶，同時(shí)也存在部分員工為了自身利益，在未經(jīng)單位和主管領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可下，私自為客戶違規(guī)開戶的現(xiàn)象。

（三）金融機(jī)構(gòu)賬戶管理人員素質(zhì)不能滿足工作需求

部分銀行機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶管理工作重視程度不高，設(shè)置的內(nèi)部賬戶管理崗位人員多為兼職，且人員更換比較頻繁，多數(shù)賬戶人員上崗前未經(jīng)過系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)不能很好的適應(yīng)賬戶管理工作的要求。

三、對(duì)策建議

（一）盡快修訂完善人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

針對(duì)賬戶管理中存在的問題，跟蹤銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新情況，在有效論證、合理防控風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)根據(jù)新形勢(shì)、新發(fā)展、新變化要求，細(xì)化一般存款賬戶和專用存款賬戶的開立條件，對(duì)備案類賬戶開戶數(shù)量、開戶條件做出明確的規(guī)定和限制，杜絕亂開戶現(xiàn)象。

（二）人民銀行應(yīng)進(jìn)一步加大對(duì)賬戶管理的監(jiān)管力度

在通過賬戶管理系統(tǒng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的定期開展賬戶管理專項(xiàng)檢查，對(duì)明知故犯、屢禁不止的問題，按《辦法》規(guī)定加大處罰力度，促進(jìn)賬戶管理的制度化、規(guī)范化。

（三）強(qiáng)化對(duì)賬戶管理人員的培訓(xùn)和考核

盡快實(shí)行賬戶管理人員持證上崗制度，定期開展對(duì)銀行機(jī)構(gòu)賬戶管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展對(duì)賬戶管理人員的定期考核，增強(qiáng)賬戶管理人員法紀(jì)意識(shí)，提升賬戶管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平。

（四）嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律

一是對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，提高被檢單位制度執(zhí)行力；二是懲教結(jié)合，指導(dǎo)各銀行機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)掌握制度規(guī)定，全面規(guī)范支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作。三是加強(qiáng)溝通，依據(jù)典型案例，提出合理化建議，為上級(jí)行使決策提供參考。