建筑工程新清單模式招標下業主所面臨的幾種風險及對策

李金紅

（吉林省建苑設計集團吉元公司，吉林 長春 130011）

我國建筑行業實行清單計價模式已有10余年時間，從第一版《建設工程清單計價規范（GB50500-2003）》到第三版（GB50500-2013），經歷了從計劃經濟到與國際接軌的重大轉變，對造價行業提出了新的機遇和挑戰。新清單的實施，不僅是實現快速與國際接軌的重要手段，更是業主加強投資管理的有效途徑，為建設公開、公平、公正的市場競爭環境提供法律基礎。

在市場競爭環境下，招標方與投標方是相互博弈的關系，誰對規則掌握得熟練，運用得當就能為自身爭取更大的利益。本文就是站在招標方，即業主角度論述部分新清單在招投標過程中面臨的風險及對策。

1 固定總價合同質量控制的風險

1.1 風險識別

《建筑工程施工發包與承包計價管理辦法》（107號令）第十二條規定： 固定價格合同包括固定總價合同以及固定單價合同，在合同約定的風險幅度范圍內，承包人不可就施工中發生的物價波動事件向發包人提出調整價款的要求，風險范圍以外的合同價款調整方法在專用條款中約定。

物價波動對固定價格合同履行的影響：當承發包雙方簽訂固定價格合同，并且在合同中約定“物價波動一律不調整”的情況時，而實際施工過程中發生了物價的異常波動，如果繼續按照原合同履行會導致承包商失去生產積極性，輕微的造成工期延誤，嚴重的會因偷工減料、降低質量標準等造成工程質量缺陷甚至質量事故，引發一些尖銳的矛盾和糾紛。

1.2 風險估計與評價

承包人的投標報價主要包括成本部分（直接費、間接費）、利潤、稅金和風險費用這4個部分。其中，由于稅金為國家規定的必須繳納的費用，且其在投標報價中為不可競爭費用，視為預期支出的一筆費用。而利潤應視為承包人的一種預期的收益。針對風險費用，當風險事件不發生時，風險費用就不會消耗，此時也可視為承包人的一種額外收益，當物價異常波動引起的損失超過了承包商的可收益部分時，就將造成承包商低于成本施工，這將不利于建筑市場的良性發展，應當對原合同的價款進行調整。

依此可以看出，在物價漲幅較大的今天，該風險發生概率較大，且造成的后果較為嚴重，屬于較大風險。

1.3 風險對策

1.3.1 協商

當施工過程中發生物價異常波動事件且由此給承包商造成損失時，承發包雙方應積極運用協商的方式來解決該類糾紛事件。同時，作為解決糾紛事件的一種有效方式，協商所需要的交易成本與其他處理方式相比是最低的。

1.3.2 合同提前約定

建筑施工企業是微利企業，把物價異動的風險和損失全部由施工企業承擔顯然有違合同法公平的原則。因此，在合同早期招標與投標方對固定價格合同根據情勢變更原則進行調整原則應做相關規定。

2 總價加變更計價方式的成本控制風險

2.1 風險識別

《建筑工程施工發包與承包計價管理辦法》規定：第十二條：固定價。合同總價或者單價在合同約定的風險范圍內不可調整。

承包人可以利用的變更主要包括：合同實施過程中由于各種原因所引起的設計變更、合同變更（工程量變更、工程項目變更、進度計劃變更、施工條件變更以及原招標文件和工程量清單中未包括的新增工程等）。承包人利用變更創收的情形有三種：招投標階段結合不平衡報價創收；在施工階段利用變更估價原則確定變更子目綜合單價；提出合理化建議創收。

2.2 風險評估與評價

在工程施工過程中，可導致變更的因素有：a.工作范圍的變化，b.現場條件的變化，c.質量、施工技術、規范標準的變化，d.設計變更，e.施工變更。在不同的施工階段或不同的工程項目中，或多或少會發生上述情況，且發生的概率大不相同，在住宅類等成熟項目中，第b、d種情況發生的可能性較大，在緊急搶險或方案不成熟的項目中，第a、d、e種情況發生的可能性較大，對項目的成本影響均較大，因此該風險屬于較大風險。

2.3 風險對策

針對可導致變更的風險因素，應分別采取以下應對措施：

2.3.1 優化設計方案

在項目前期做到方案設計合理，使用功能齊全，施工方案詳盡，施工準備充分，盡可能在開工后減少設計變更和施工變更，減少不合理支出和變更，使得成本控制在合理范圍內。

2.3.2 加強地質勘查工作

地基基礎的成本約占施工總成本的20%～35%，地質勘查的工作對于整個成本控制的重要性不言而喻，做好地質勘查工作，避免對地基的基礎的設計變更，對控制建筑基礎成本十分重要。

2.3.3 明確招標范圍

項目的工作范圍變化、施工變更等多數不在原有招標范圍內，因此需對原有招標范圍應多次核實，明確招標范圍，一旦確定，盡量減少變更，但應辨別哪些是承包商合理化建議，哪些是可以避免的變更。

3 投標人認為招標控制價過低時業主面臨的風險

3.1 風險識別

2013 版清單對于投標人認為招標控制價過低的情況做了相應條款，規定投標人可以向招投標監督機構和工程造價管理機構進行投訴，經復核后與原公布的招標控制價誤差大于3%，應責成招標人改正。

3.2 風險評估與評價

招標控制價多數由專業的工程造價咨詢單位制定，此種風險發生的概率較低，且造成的后果可以通過后期的優化糾正，屬于較小風險。

3.3 風險對策

工程量清單的成果文件受到造價工程師個人的職業素質影響較大，對該風險可以采用工程造價咨詢單位內部審核和多家工程造價咨詢單位結果對比核實等方式進行風險控制。

4 結語

隨著建筑業市場的發展，我國建設工程項目的參與者對于合同管理和項目管理的能力正逐步增強，2013版清單對比2008版清單，更加全面、深入、操作性強的清單的需求也逐步增強。正確運用清單規則，規避建設工程項目中的不確定因素帶來的風險，是承發包雙方需要長期研究和探索的任務。可以預見，隨著探討的深入和市場行為的規范化，新版清單將對降低投資成本、保證工程質量，進而維護業主核心利益起到重要作用。