離岸金融中心積重難返

離岸金融中心積重難返

金融危機之后，歐美國家意識到，離岸金融中心有些尾大不掉，個人和公司隱蔽在這里，不僅避稅偷稅，而且興風作浪，在金融危機中推波助瀾，甚至是始作俑者。

塞浦路斯的危機表明，離岸金融中心是國際資本市場的戰略要地。塞浦路斯的銀行儲戶來自各大洲，除塞浦路斯人之外，還有俄羅斯人、德國人、法國人、英國人，許多跨國公司也屯金此處，背后還有國家利益。塞浦路斯強征儲蓄稅，一時間財閥聞風喪膽。

離岸金融中心對中國也有不可忽視的影響，許多跨國資本通過離岸金融中心進入中國大陸。有統計表明，進入中國的外資中，至少有16.9%的部分是先在離岸金融中心落腳。其中有魚目混珠的：中國大陸的公司在離岸金融中心設立一家子公司或母公司，借此搖身一變，以外資的身份重返大陸，享受政府提供的某些特殊優惠。

從狹義上說，離岸金融中心大多是些較小的島國和英國在加勒比海的屬地，如塞浦路斯和英屬維京群島。離岸金融中心的吸引力是低稅和保密性強。除離岸金融中心之外，還有在岸金融中心，長于提供金融專業服務，其典型代表是盧森堡和瑞士。介于兩者之間的是所謂的“中岸司法轄區”，其典型代表是香港和新加坡。但從廣義上說，離岸金融中心一詞包括在岸金融中心和中岸金融中心，而三者的共同特點是能夠提供避稅服務，所以三者又統稱“避稅地”。

1960年代出現了歐洲貨幣市場，泛指美國之外的美元儲蓄、英國之外的英鎊儲蓄以及其他歐洲貨幣在母國之外的儲蓄。由于歐洲貨幣市場的出現，許多跨境交易基本不受監管。國際大銀行對此十分歡迎，巴拿馬、開曼群島和海峽群島應運而起，成為歐洲貨幣市場活動的中心。1970年代和1980年代，離岸金融中心增加到50個，資產金額增加，資產結構更為復雜。九十年代，一些海灣國家和非洲國家也加入了離岸金融中心的行列。蘇聯解體之后，原先的一些加盟共和國又躋身于離岸金融中心。許多后起的離岸金融中心主要從事電子商務和網上賭博。

離岸金融中心還有精細的分工。愛爾蘭是共同基金扎堆注冊的好去處。荷蘭是全球最大的公司避稅地，很多跨國公司在荷蘭設立控股公司，再轉而投資其他地方，以避免派息時必須代扣的稅款。盧森堡人口不過52.5萬，與金融業有關的工作職位卻有1.3萬個，幾乎是每5人中便有一人在干金融。

離岸金融中心跨國公司用得很多，僅英國的巴克萊銀行在開曼群島便有18家子公司。塞浦路斯則是俄羅斯人的避稅天堂，很多俄羅斯人在此存款避稅，其存款金額可達30億歐元。塞浦路斯征收存款稅，也是要俄羅斯儲戶的肉。普京總統親自出來說話，指責塞浦路斯的做法不公平、不專業。

離岸金融中心從無到有，不斷發展壯大，已成為眾多的國際金融中心，所屯集的資金高達20萬億美元。但與此同時，離岸金融中心也是問題成堆，積重難返。金融危機之后，歐美國家意識到，離岸金融中心有些尾大不掉，個人和公司隱蔽在這里，不僅避稅偷稅，而且興風作浪，在金融危機中推波助瀾，甚至是始作俑者。經濟合作與發展組織試圖對離岸金融中心有所約束，但已經是力不從心了。