貨幣服務(wù)商洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理研究

摘 要：洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理是貨幣服務(wù)商反洗錢工作的重要內(nèi)容。本文從國(guó)家地域風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)貨幣服務(wù)商洗錢風(fēng)險(xiǎn)作了理論上的分類，并從內(nèi)部控制、客戶盡職調(diào)查、監(jiān)測(cè)可疑交易、對(duì)代理的盡職調(diào)查與監(jiān)測(cè)、教育培訓(xùn)等方面對(duì)貨幣服務(wù)商洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理予以政策分析。

關(guān)鍵詞：貨幣服務(wù)商；洗錢風(fēng)險(xiǎn)；反洗錢

中圖分類號(hào)：F820.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2013）06-0038-05

一、引言

根據(jù)國(guó)際反洗錢權(quán)威組織金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的定義，貨幣服務(wù)商是指經(jīng)營(yíng)資金轉(zhuǎn)移或價(jià)值轉(zhuǎn)移以及貨幣兌換服務(wù)的行業(yè)，包括兩類：一是提供貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)移服務(wù)的機(jī)構(gòu)，如匯款公司、替代性匯款體系等；二是提供貨幣兌換服務(wù)的機(jī)構(gòu)，在我國(guó)主要是商業(yè)銀行。貨幣服務(wù)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理，就是根據(jù)貨幣服務(wù)商的客戶、產(chǎn)品、代理渠道和地理位置，將他們成為洗錢對(duì)象或渠道的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序。在貨幣服務(wù)商洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理框架下，決定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，識(shí)別減緩控制措施，分配用于高風(fēng)險(xiǎn)客戶、產(chǎn)品、國(guó)家的資源時(shí)，要考慮客戶的職業(yè)和資金來源、交易的頻率和類型、客戶和代理的地理位置、代理機(jī)構(gòu)受到反洗錢監(jiān)管的程度以及政府和國(guó)際組織的制裁和指引等。

洗錢是指試圖掩飾資金來源于犯罪的特性并逃避監(jiān)測(cè)的行為。在缺乏只有犯罪分子才掌握的內(nèi)部信息的前提下，對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的分析只能基于從以往公開的案例信息中所形成的職業(yè)經(jīng)驗(yàn)，以及貨幣服務(wù)商識(shí)別出的不可能為他人所知的薄弱環(huán)節(jié)。因此，有犯罪意圖的客戶所提供的錯(cuò)誤或令人誤解的信息所形成的客戶背景資料，用途有限或沒有實(shí)際用途。預(yù)防措施的目的，就是減少或縮小信息或誤導(dǎo)性信息被有效用于掩飾非法活動(dòng)的范圍。依據(jù)各國(guó)辦理牌照和注冊(cè)機(jī)構(gòu)的不同，貨幣服務(wù)商可被作為類似服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)來實(shí)施反洗錢監(jiān)管，要求貨幣服務(wù)商監(jiān)測(cè)并報(bào)告可疑交易，對(duì)大額交易設(shè)置相應(yīng)門檻，實(shí)施對(duì)客戶身份的識(shí)別，并保留相應(yīng)記錄。

風(fēng)險(xiǎn)為本方法是國(guó)際組織力推的反洗錢工作重心，洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理也成為當(dāng)前貨幣服務(wù)商反洗錢工作的重要內(nèi)容。貨幣服務(wù)商用風(fēng)險(xiǎn)為本方法管理、降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)的細(xì)節(jié)應(yīng)建立在其業(yè)務(wù)操作的基礎(chǔ)上，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、所提供的產(chǎn)品和服務(wù)以及經(jīng)營(yíng)地域等。恰當(dāng)實(shí)施洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理為貨幣服務(wù)商識(shí)別客戶和與交易有關(guān)的潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)提供了一種框架，使其業(yè)務(wù)能關(guān)注于可能帶來洗錢高風(fēng)險(xiǎn)的客戶和交易上。恰當(dāng)?shù)貙?shí)施洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理，有賴于貨幣服務(wù)商對(duì)信息的收集。如果貨幣服務(wù)商之間的信息交換能夠做到無任何形式的法律障礙（無論他們是否同屬一個(gè)金融集團(tuán)），尤其是能與位于國(guó)外的貨幣服務(wù)商交換信息，洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類與管理的有效性將會(huì)大大加強(qiáng)。

二、貨幣服務(wù)商洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類

為了實(shí)施合理的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理方法，貨幣服務(wù)商應(yīng)當(dāng)識(shí)別不同類別的風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行評(píng)估。通過對(duì)客戶、客戶類型、產(chǎn)品服務(wù)、地域和交易帶來的洗錢風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，可以使貨幣服務(wù)商決定和實(shí)施緩釋這些風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和控制措施。通常在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但對(duì)于有些客戶，只有經(jīng)過一段時(shí)間后，才有可能了解更為全面的風(fēng)險(xiǎn)背景。貨幣服務(wù)商還應(yīng)根據(jù)主管部門提供的信息，調(diào)整對(duì)特定客戶、代理渠道、地理位置或產(chǎn)品服務(wù)的評(píng)價(jià)。

（一）國(guó)家/地域風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，與其他風(fēng)險(xiǎn)因素一起，為評(píng)估洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)提供了有用的信息。判定一國(guó)為高風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：被FATF聲明認(rèn)定為反洗錢體系薄弱，金融機(jī)構(gòu)要對(duì)其開展業(yè)務(wù)關(guān)系和交易特別關(guān)注的國(guó)家或地區(qū)；受聯(lián)合國(guó)、FATF或其他政府制裁、禁運(yùn)等類似措施的國(guó)家或地區(qū)。另外，有些情況下，有些國(guó)家受類似于聯(lián)合國(guó)等組織的制裁，但并未被廣泛認(rèn)可，由于措施頒布者的立場(chǎng)及措施的性質(zhì)等原因，貨幣服務(wù)商仍可給予信任；被可靠來源認(rèn)定為缺乏適當(dāng)反洗錢法律法規(guī)和相關(guān)措施的國(guó)家或地區(qū)；被可靠來源認(rèn)定為特定恐怖活動(dòng)，或?yàn)橐驯恢付ǖ目植澜M織提供資金和支持的國(guó)家或地區(qū)；被可靠信息來源認(rèn)定為腐敗或其他犯罪活動(dòng)十分嚴(yán)重的國(guó)家或地區(qū)，包括實(shí)施以下犯罪行為的源頭國(guó)和轉(zhuǎn)移國(guó)，諸如販毒、買賣人口、系統(tǒng)欺詐和非法賭博。根據(jù)產(chǎn)品和提供的服務(wù)，貨幣服務(wù)商應(yīng)將交易中的地理風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去。這些風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于：來自高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)的貨幣匯入?yún)R出；完成貨幣兌換又將錢轉(zhuǎn)匯至高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家的客戶。

（二）客戶風(fēng)險(xiǎn)

判斷客戶或某類客戶帶來的潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)對(duì)建立一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理框架非常重要。根據(jù)自身的標(biāo)準(zhǔn)，并與適用的法律保持一致，貨幣服務(wù)商應(yīng)判斷某客戶或某類客戶是否具有較高的風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)示著高風(fēng)險(xiǎn)的客戶類型包括：在異常情況下建立業(yè)務(wù)關(guān)系或開展交易的客戶（例如，客戶到一個(gè)難以解釋的遠(yuǎn)距離場(chǎng)所進(jìn)行交易，無明顯業(yè)務(wù)或法律原因的轉(zhuǎn)賬，非正常的單日或多日行為，不合邏輯或無明顯目的的高額或頻繁收付轉(zhuǎn)賬，特定的一組人或在一處或多個(gè)地點(diǎn)或通過多種服務(wù)進(jìn)行交易；客戶行賄或在沒有小費(fèi)習(xí)慣的情況下提供小費(fèi)）；客戶是政治公眾人物；非面對(duì)面客戶；對(duì)交易進(jìn)行分解的客戶（分解金額以避免大額報(bào)告或記錄留存）；匯款至在線賭博地點(diǎn)的客戶；匯款至高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家的客戶；使用代理或關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)，關(guān)系交易性質(zhì)難以識(shí)別資金受益人的客戶；與交易目標(biāo)國(guó)無明顯關(guān)聯(lián)的客戶或組織；被懷疑代表第三方但又不透露該信息的客戶；交易設(shè)計(jì)不受監(jiān)管的某些慈善機(jī)構(gòu)或其他非營(yíng)利組織（特別是那些以經(jīng)營(yíng)跨境業(yè)務(wù)為主的機(jī)構(gòu)）；已知的被執(zhí)法調(diào)查的客戶；提供假身份證明的客戶，無論是證件本身虛假，還是證件與客戶缺乏相關(guān)性，或者證件內(nèi)容與其他文件不符（例如使用其他國(guó)家身份證）；在不同場(chǎng)合提供不同證件或不同的識(shí)別信息（如手機(jī)號(hào)碼或地址）的客戶；接收匯款的交易模式與犯罪收益模式相符的客戶。

（三）產(chǎn)品/服務(wù)/交易風(fēng)險(xiǎn)

全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也應(yīng)包括對(duì)貨幣服務(wù)商提供的不同產(chǎn)品和服務(wù)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)的判斷。貨幣服務(wù)商還應(yīng)當(dāng)關(guān)注與新產(chǎn)品、創(chuàng)新產(chǎn)品或服務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。盡管服務(wù)不一定是貨幣服務(wù)商提供的，但它會(huì)利用貨幣服務(wù)商的系統(tǒng)進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)的分發(fā)。在判斷產(chǎn)品和服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)還應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：有匿名成分的或易于跨國(guó)界的產(chǎn)品和服務(wù)，如網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬、儲(chǔ)值卡、匯票和手機(jī)現(xiàn)金支付；高限額或無交易限額的產(chǎn)品和服務(wù)；能向全球范圍提供的產(chǎn)品和服務(wù)；允許可轉(zhuǎn)讓票據(jù)現(xiàn)金交換的產(chǎn)品和服務(wù)，如儲(chǔ)值卡或匯票。與交易相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)取決于貨幣服務(wù)商是接收交易還是支付交易。全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還應(yīng)包括對(duì)交易整體的審核。這些應(yīng)考慮以下因素：

1. 交易發(fā)送。交易端的客戶行為：交易目的不必要的復(fù)雜；代表第三方轉(zhuǎn)賬；與客戶進(jìn)行交易或與客戶的隨后交談中，發(fā)現(xiàn)客戶提供的信息與其財(cái)務(wù)狀況或職業(yè)不符，或在正常業(yè)務(wù)程序之外；客戶為了達(dá)成交易愿意支付非正常費(fèi)用；客戶對(duì)交易金額含糊不清；客戶請(qǐng)求或試圖說服員工不要上報(bào)；客戶進(jìn)行國(guó)際匯出匯款后表達(dá)希望收到同等金額轉(zhuǎn)賬匯入款項(xiàng)；非正常大額電匯轉(zhuǎn)賬；客戶頻繁轉(zhuǎn)賬至國(guó)外，且與目的國(guó)之間似乎無任何聯(lián)系；非正常貨幣兌換（如小面額兌換大面額貨幣）。監(jiān)控后臺(tái)發(fā)現(xiàn)的行為：不同的個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬至同一個(gè)人賬戶，或同一個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)至不同人賬戶；客戶收到電匯后進(jìn)行同等金額的轉(zhuǎn)賬；非正常大額合計(jì)匯款；客戶使用別名和類似但不相同的地址；使用同一地址的客戶群。

2. 交易接收。貨幣服務(wù)商收到1000美元或歐元以上的國(guó)內(nèi)電匯，應(yīng)在付款信息欄或格式中附上匯款人賬號(hào)或身份證號(hào)信息。跨境電匯超過1000美元或歐元的應(yīng)有匯款人的全部信息（姓名、賬號(hào)、交易號(hào)、地址、身份證件號(hào)碼、出生地、出生日期）。為此貨幣服務(wù)商要特別注意以下情況：沒有附上匯款人信息的交易，貨幣服務(wù)商要求提供附加信息的訂購(gòu)服務(wù)，但信息仍缺失；客戶接受交易的類型與犯罪收益模式相符；一次性或固定時(shí)期收到大額轉(zhuǎn)賬信息，與收款人正常需求或收款模式不符的。

（四）代理風(fēng)險(xiǎn)

整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還應(yīng)對(duì)使用特定代理交付貨幣服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)所帶來的特定因素進(jìn)行分析。某些情況下，代理本身也會(huì)使用這些產(chǎn)品和服務(wù)。對(duì)于那些國(guó)際化的貨幣服務(wù)商來說，評(píng)估代理的風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜，因?yàn)椴煌乃痉ㄝ爡^(qū)對(duì)代理的要求不同，對(duì)代理的監(jiān)管也不同。代理風(fēng)險(xiǎn)分析還應(yīng)包括以下根據(jù)貨幣服務(wù)商業(yè)務(wù)模塊、系統(tǒng)和控制而確定的因素：與外地代理機(jī)構(gòu)日常存在大量不合常規(guī)的交易；與特定地理位置的代理存在大量交易的代理；不遵守內(nèi)控政策或外部法規(guī)要求的代理機(jī)構(gòu)，如合規(guī)要求、監(jiān)測(cè)、報(bào)告制度或客戶盡職調(diào)查要求等；不遵守合規(guī)項(xiàng)目評(píng)估檢查建議，受到查看、停業(yè)整頓或吊銷執(zhí)照的代理機(jī)構(gòu)；數(shù)據(jù)收集零散、草率、不連貫的代理機(jī)構(gòu)；愿意接受假證明的代理機(jī)構(gòu)；愿意將含有虛假信息、或無法確定某人是否在某地不存在的地址、電話號(hào)碼用作填補(bǔ)空白文件并形成記錄的代理機(jī)構(gòu)；交易發(fā)送接受比率與該地其他代理不符，或與其他犯罪交易通道特征相吻合；季節(jié)性業(yè)務(wù)波動(dòng)與該地區(qū)其他代理不符合，或與其他犯罪交易通道特征相吻合；可疑或異常客戶比例與不在此列的客戶比超出可比地點(diǎn)的正常值；可疑或異常交易比例與其外的交易比例超過可比地點(diǎn)的正常值。

（五）可能影響風(fēng)險(xiǎn)的變量

貨幣服務(wù)商對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)估還應(yīng)考慮特定客戶或交易的具體風(fēng)險(xiǎn)變量。這些變量可提高或降低特定客戶或交易帶來的風(fēng)險(xiǎn)，包括：（1）交易目的：針對(duì)傳統(tǒng)和小面額消費(fèi)者的交易所帶來的風(fēng)險(xiǎn)要低于有大量現(xiàn)金量的交易代理的風(fēng)險(xiǎn)。（2）交易類型：個(gè)人發(fā)出的商業(yè)票據(jù)支付交易風(fēng)險(xiǎn)要低于兩個(gè)客戶間的零售交易風(fēng)險(xiǎn)。（3）發(fā)送或接受交易的風(fēng)險(xiǎn)：非面對(duì)面交易比面對(duì)面交易風(fēng)險(xiǎn)要高。（4）客戶類型：臨時(shí)客戶的風(fēng)險(xiǎn)要高于已建立過業(yè)務(wù)聯(lián)系的客戶以及貨幣服務(wù)商或其代理機(jī)構(gòu)有長(zhǎng)期聯(lián)系的老客戶。（5）當(dāng)被要求提供與交易性質(zhì)相關(guān)的個(gè)人信息時(shí)，那些準(zhǔn)備或即將提供可靠信息的顧客比那些發(fā)怒、抵制或?qū)μ囟ㄇ闆r下應(yīng)該了解而不了解信息（如匯款幾千美元給對(duì)方卻無法提供對(duì)方的電話號(hào)碼）的客戶帶來的風(fēng)險(xiǎn)小。（6）貨幣服務(wù)商收到特殊交易請(qǐng)求的重現(xiàn)率：被請(qǐng)求的交易類型及非常見交易類型的風(fēng)險(xiǎn)要高于常見的交易類型風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)客戶交易時(shí)提供的信息判斷為不規(guī)范的交易應(yīng)被視為高風(fēng)險(xiǎn)。

（六）對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)情形的控制

貨幣服務(wù)商應(yīng)當(dāng)實(shí)施適當(dāng)?shù)恼摺⒊绦蚝涂刂拼胧┮越档徒?jīng)貨幣服務(wù)商評(píng)估認(rèn)為存在的潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)。這些措施和控制手段包括：強(qiáng)化客戶盡職調(diào)查水平，如主動(dòng)與客戶聯(lián)系，了解交易的目的，客戶與匯款人或接收人的關(guān)系，資金來源等；提高對(duì)客戶關(guān)系的控制水平和檢查頻率；提高對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品、服務(wù)或渠道的交易監(jiān)測(cè)；提高對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶或交易的了解；強(qiáng)化對(duì)付款時(shí)的信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)一致性、特別是高風(fēng)險(xiǎn)代理點(diǎn)的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)整體性控制。

三、貨幣服務(wù)商洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理

貨幣服務(wù)商為了有效管理洗錢風(fēng)險(xiǎn)，必須以風(fēng)險(xiǎn)為本加強(qiáng)內(nèi)控體系，認(rèn)真開展客戶盡職調(diào)查、客戶和交易監(jiān)測(cè)、可疑交易報(bào)告、對(duì)代理的盡職調(diào)查與監(jiān)測(cè)及培訓(xùn)和教育工作。

（一）內(nèi)部控制體系

貨幣服務(wù)商為了有效管理洗錢風(fēng)險(xiǎn)，必須以風(fēng)險(xiǎn)為本加強(qiáng)內(nèi)部控制體系。高級(jí)管理層要對(duì)確保貨幣服務(wù)商維持一個(gè)有效的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，包括可疑活動(dòng)監(jiān)測(cè)和報(bào)告負(fù)最終責(zé)任。高級(jí)管理層必須建立一種風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)文化，保證員工遵守貨幣服務(wù)商限制和控制風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)程序和方法。除了其他合規(guī)內(nèi)控體系，反洗錢內(nèi)控體系的性質(zhì)和范圍取決于如下因素：貨幣服務(wù)商的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜性；貨幣服務(wù)商業(yè)務(wù)運(yùn)作的多樣性，包括地域的差異性，貨幣服務(wù)商的客戶、產(chǎn)品和活動(dòng)概況，使用的分銷渠道，交易數(shù)量及規(guī)模，與貨幣服務(wù)商運(yùn)作的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，使用系統(tǒng)的整體性，貨幣服務(wù)商直接與客戶交易的范圍，或經(jīng)媒體、第三方、非面對(duì)面交易的范圍。

高級(jí)管理層需要有獨(dú)立的辦法，驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和關(guān)聯(lián)程序以及相關(guān)內(nèi)部控制措施的建立和運(yùn)行，確保所采用的風(fēng)險(xiǎn)管理程序反映了貨幣服務(wù)商的風(fēng)險(xiǎn)情況。例如，獨(dú)立的測(cè)試和報(bào)告應(yīng)由不參與貨幣服務(wù)商反洗錢計(jì)劃制定和執(zhí)行的內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)、專業(yè)顧問或其他合格部門作出。測(cè)試應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為本的（集中關(guān)注確定高風(fēng)險(xiǎn)客戶、產(chǎn)品和服務(wù)的方法）；應(yīng)評(píng)估貨幣服務(wù)商反洗錢整體計(jì)劃的充分性；貨幣服務(wù)商運(yùn)作、部門和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量；包括對(duì)優(yōu)先關(guān)注事項(xiàng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)為本的評(píng)估，以及程序和測(cè)試的循環(huán)、全面的評(píng)估。

（二）客戶盡職調(diào)查

客戶盡職調(diào)查程序旨在使貨幣服務(wù)商確信其了解每個(gè)客戶的真實(shí)身份，無論是在客戶進(jìn)行交易時(shí)還是在進(jìn)行客戶行為類型后端審查時(shí)。客戶盡職調(diào)查程序?qū)τ谪泿欧?wù)商來說不同于銀行或證券公司等金融機(jī)構(gòu)，貨幣服務(wù)商主要給那些臨時(shí)的或一般不開立不保有賬戶的人提供非長(zhǎng)期、以交易為基礎(chǔ)的服務(wù)。但貨幣服務(wù)商有時(shí)也向客戶介紹一些類似會(huì)員卡一樣的管理工具或長(zhǎng)期策劃項(xiàng)目。貨幣服務(wù)商的客戶盡職調(diào)查程序很大程度上與事后交易行為監(jiān)測(cè)和分析能力有關(guān)。貨幣服務(wù)商應(yīng)有以下被有效實(shí)施或使用的程序：

1. 在做交易或業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)，要通過實(shí)地檢查，識(shí)別和核實(shí)每一個(gè)進(jìn)行或試圖進(jìn)行超過法定限額交易的客戶；每一個(gè)一定時(shí)期內(nèi)與貨幣服務(wù)商有持續(xù)或多種交易的客戶。

2. 電匯交易金額超過1000美元或歐元時(shí)，客戶識(shí)別應(yīng)包含“發(fā)起人全部信息”，包括姓名、賬號(hào)或特別參考號(hào)碼、地址或國(guó)民證件號(hào)碼（護(hù)照），或身份證，或出生日期和出生地等，這些信息應(yīng)附在電匯時(shí)的付款單和（或）付款信息中。對(duì)于國(guó)內(nèi)電匯，匯款方貨幣服務(wù)商可包含發(fā)起人全部信息或只填寫發(fā)起人賬號(hào)或唯一身份識(shí)別信息，前提是3個(gè)工作日內(nèi)向受益人金融機(jī)構(gòu)或主管部門提交發(fā)起人全部信息。

3. 在上述兩種情況下，貨幣服務(wù)商還應(yīng)該識(shí)別受益權(quán)人，采取合理措施識(shí)別任何受益權(quán)人的身份。識(shí)別方法依風(fēng)險(xiǎn)不同而不同；識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)交易與客戶，應(yīng)獲取適當(dāng)?shù)妮o助信息以了解客戶及其業(yè)務(wù)的具體情況，包括交易性質(zhì)和程度。如果可以，盡可能獲取連貫的關(guān)聯(lián)信息，包括匯款人與收款人的關(guān)系，資金來源等；定期更新客戶盡職調(diào)查和客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息。如果實(shí)際操作可行，對(duì)客戶行為進(jìn)行后端審查，獲取適當(dāng)?shù)倪B貫信息以了解客戶的情況，包括交易性質(zhì)、匯款人與收款人的關(guān)系、資金來源。

（三）監(jiān)測(cè)客戶和交易，報(bào)告可疑交易

貨幣服務(wù)商的監(jiān)測(cè)程度和性質(zhì)取決于公司的規(guī)模、洗錢風(fēng)險(xiǎn)、所使用的監(jiān)測(cè)方法（人工、自動(dòng)或結(jié)合使用）以及被監(jiān)測(cè)活動(dòng)的類型。在以洗錢風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向進(jìn)行監(jiān)控時(shí)，貨幣服務(wù)商及其監(jiān)管者必須明白，并非對(duì)所有的交易或客戶都采取相同的監(jiān)測(cè)方式。監(jiān)測(cè)程度根據(jù)已監(jiān)測(cè)出的客戶風(fēng)險(xiǎn)、客戶所使用的產(chǎn)品或服務(wù)、客戶住所以及特定交易而定。監(jiān)測(cè)方法和程序也需要考慮貨幣服務(wù)商的資源。例如小型貨幣服務(wù)商無需從技術(shù)角度配置復(fù)雜的交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，只要使用的監(jiān)測(cè)方法能恰當(dāng)?shù)胤从池泿欧?wù)商的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)即可。

風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)測(cè)的主要目的，就是解決根據(jù)每個(gè)貨幣服務(wù)商對(duì)自身主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析而產(chǎn)生的全公司層面的問題。因此，監(jiān)管部門應(yīng)留意并重視貨幣服務(wù)商的判斷，確保這些判斷符合立法或監(jiān)管要求，并且有合理充分的證明文件。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)測(cè)應(yīng)允許貨幣服務(wù)商設(shè)定資金或其他限額，根據(jù)交易規(guī)模或類型識(shí)別需要審核的交易。適用于上述目的的情況或限額應(yīng)定期審核，以決定是否與確定的風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)。系統(tǒng)和程序的變化應(yīng)基于對(duì)前期結(jié)果有效性的分析、保證這種變化的信息以及貨幣服務(wù)商影響這種變化的能力。風(fēng)險(xiǎn)為本的方法同樣適用于識(shí)別可疑交易活動(dòng)的目的，例如，將更多資源分配給貨幣服務(wù)商已識(shí)別出的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。作為風(fēng)險(xiǎn)為本方法的一部分，貨幣服務(wù)商還能使用主管部門提供的信息來完善自己識(shí)別可疑交易的活動(dòng)。貨幣服務(wù)商還應(yīng)定期評(píng)估其可疑交易識(shí)別和報(bào)告系統(tǒng)的充足性。

（四）對(duì)代理的盡職調(diào)查與監(jiān)測(cè)

對(duì)代理的盡職調(diào)查旨在保證貨幣服務(wù)商了解其代理機(jī)構(gòu)的法律與股權(quán)結(jié)構(gòu)，確保其與合法的、愿意執(zhí)行反洗錢要求，相應(yīng)責(zé)任、政策和程序的不同代理機(jī)構(gòu)建立商業(yè)關(guān)系。貨幣服務(wù)商對(duì)代理的盡職調(diào)查與監(jiān)測(cè)的工作程序需要考慮以下因素：根據(jù)情況變化，對(duì)代理進(jìn)行識(shí)別，并進(jìn)行必要的背景調(diào)查和盡職調(diào)查，比如產(chǎn)品和服務(wù)提供商的近期變化，業(yè)務(wù)開展時(shí)間、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、信譽(yù)度、財(cái)政能力、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以及貨幣服務(wù)商可能受到的其他監(jiān)管許可或登記。了解業(yè)務(wù)申請(qǐng)的其他信息，如向其他貨幣服務(wù)商提供的服務(wù)、代理機(jī)構(gòu)過去的合規(guī)監(jiān)管記錄、交易的性質(zhì)水平和客戶基礎(chǔ)以及地理分布等。經(jīng)批準(zhǔn)，進(jìn)行新的代理反洗錢培訓(xùn)，包括反洗錢要求，反洗錢合規(guī)項(xiàng)目責(zé)任、貨幣服務(wù)商內(nèi)控政策和程序。定向、持續(xù)向代理機(jī)構(gòu)提供反洗錢合規(guī)材料、工具和培訓(xùn)。使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具監(jiān)測(cè)代理行為，監(jiān)測(cè)與交易相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)或識(shí)別代理存在風(fēng)險(xiǎn)的行為，包括結(jié)構(gòu)性交易、客戶鑒定共享或履歷信息共享，高額轉(zhuǎn)賬或接受者，非正常的或無法解釋的高交易量、交易量比例失調(diào)或季節(jié)性波動(dòng)，匯款或付款時(shí)輸入的低質(zhì)量數(shù)據(jù)，相關(guān)的或質(zhì)量很差的可疑交易報(bào)告，巨量代理與代理間的通道，非正常的代理模式，非正常的產(chǎn)品或服務(wù)。通過與代理的現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)行為進(jìn)行關(guān)注與補(bǔ)救，可能包括對(duì)代理的進(jìn)一步培訓(xùn)、整頓、暫停或終止代理業(yè)務(wù)。為代理機(jī)構(gòu)提供指引，幫助其對(duì)自身合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)其特定的產(chǎn)品和服務(wù)、客戶、地域、二級(jí)代理或外部情況執(zhí)行自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃。通過定期的反洗錢合規(guī)計(jì)劃評(píng)估，確保合規(guī)體系遵循內(nèi)控政策和外部監(jiān)管要求，如報(bào)告可疑交易、大額交易，監(jiān)測(cè)以上提到的風(fēng)險(xiǎn)行為，報(bào)告和記錄保持。

（五）培訓(xùn)和教育

FATF建議和國(guó)家的法規(guī)都要求貨幣服務(wù)商建立反洗錢計(jì)劃。這些計(jì)劃應(yīng)包括向公司員工提供適當(dāng)而且相稱的反洗錢規(guī)定的培訓(xùn)。貨幣服務(wù)商進(jìn)行成功控制的承諾既取決于培訓(xùn)，也取決于宣傳。這就要求公司努力給所有相關(guān)員工和代理機(jī)構(gòu)提供關(guān)于反洗錢法律、規(guī)章和內(nèi)控政策的總體信息。開展持續(xù)的培訓(xùn)要求貨幣服務(wù)商的整體風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略保持適當(dāng)?shù)囊恢拢嘤?xùn)的方法可能要根據(jù)具體的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)或保險(xiǎn)公司總體經(jīng)驗(yàn)的變化而變化。

不過，將風(fēng)險(xiǎn)為本方法用于各種培訓(xùn)方法，將會(huì)在培訓(xùn)頻率、傳授方法和培訓(xùn)重點(diǎn)方面賦予貨幣服務(wù)商額外的自由度。貨幣服務(wù)商應(yīng)審查自己的員工總數(shù)、代理和可用資源，以實(shí)施如下包括反洗錢信息的培訓(xùn)計(jì)劃：與適當(dāng)?shù)膯T工職責(zé)（如客戶接觸或操作）相配合；適當(dāng)?shù)乃剑ㄈ绺鶕?jù)是否一線人員、復(fù)雜產(chǎn)品來區(qū)分）；培訓(xùn)頻率與業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)水平相當(dāng)。此外，反洗錢培訓(xùn)還應(yīng)考慮集團(tuán)內(nèi)部專家狀況、處理反洗錢高風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)部控制程序等具體因素。

參考文獻(xiàn)：

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[3]童文俊.金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)管體系構(gòu)建研究[J].金融發(fā)展研究，2012，（12）.

[4]FATF：Risk Based Approach Guidance for Life Insurance Sector，www.fatf-gafi.org.

（責(zé)任編輯 耿 欣；校對(duì) YT，XS）