我國商業(yè)銀行企業(yè)信用風(fēng)險原因探析

田悅

【摘要】針對我國商業(yè)銀行從信用文化缺失、外部監(jiān)管缺陷以及商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷三個方面對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的成因進行分析，這對于實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟具有十分重要的意義。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；企業(yè)信用風(fēng)險；原因

文章編號:ISSN1006—656X(2013)06?-00021-01

信用風(fēng)險是指債務(wù)人不能履行事先的約定按時足額償還債務(wù)，進而使得債權(quán)人遭受經(jīng)濟損失。商業(yè)銀行信用風(fēng)險不僅直接造成銀行的經(jīng)濟損失，而且還會擾亂市場的有序性、公正性和競爭性,給社會經(jīng)濟的發(fā)展造成惡劣的負面影響。對于以經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主的商業(yè)銀行，貸款業(yè)務(wù)仍是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)及主要收入來源。而貸款業(yè)務(wù)中，又以企業(yè)貸款為主，因此企業(yè)信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最主要也是最嚴重的風(fēng)險，企業(yè)信用風(fēng)險管理也一直是商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作的重點。而認真分析我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險成因，對于實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟具有十分重要的意義。

一、信用文化缺失

文化作為一種社會意識，由經(jīng)濟和政治決定，同時對經(jīng)濟發(fā)展具有巨大的反作用。先進文化能促進經(jīng)濟發(fā)展，反之落后腐朽的文化則會阻礙經(jīng)濟發(fā)展和社會進步。我國市場經(jīng)濟起步較晚，資本市場不完善，信用交易和信用意識發(fā)展滯后有其特殊的歷史原因。

近代中國由于封建小農(nóng)經(jīng)濟占主體地位，政府重農(nóng)抑商，使得市場經(jīng)濟的發(fā)展先天不足，后天畸形，信用交易起步較晚，國民信用意識較弱。1949年，新中國成立以后，實行計劃經(jīng)濟，經(jīng)濟發(fā)展完全由政府主導(dǎo)，使得整個社會缺乏信用發(fā)展的土壤，信用意識普遍淡薄。改革開放以來，市場經(jīng)濟得到快速發(fā)展，市場觀念和市場意識也逐漸增強。但是也不可避免地產(chǎn)生了一系列問題，如信用缺失等，整個社會并沒有形成市場經(jīng)濟發(fā)展所需要的信用文化環(huán)境。企業(yè)作為以盈利為目的的市場主體，缺乏市場經(jīng)濟運行所必須的信用意識。信用文化的普遍缺失，已經(jīng)成為商業(yè)銀行企業(yè)信用風(fēng)險的誘因。

二、外部監(jiān)管存在缺陷

（一）法律法規(guī)不健全

我國在商業(yè)銀行信用監(jiān)管和企業(yè)失信懲戒方面的法律法規(guī)尚不健全，缺乏健全的國家信用管理體系。雖然《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國反不正當競爭法》以及《中華人民共和國合同法》都有關(guān)于誠實守信的的法律原則和相關(guān)規(guī)定，《中華人民共和國刑法》也有關(guān)于詐騙等行為的處罰規(guī)定，但是并沒有形成專門針對信用缺失的法律法規(guī)，對信用缺失行為的處罰力度不夠。此外，在相關(guān)問題的處理過程中還存在地方保護、執(zhí)法不嚴等問題。總之，目前我國的法律法規(guī)和執(zhí)法現(xiàn)狀，使得企業(yè)失信違約成本較低，企業(yè)有足夠的動機違約或者拖欠銀行貸款。

（二）監(jiān)管不力

我國信用風(fēng)險管理工作起步晚，目前仍然存在很多不完善、不規(guī)范之處。當前，我國商業(yè)銀行的監(jiān)管主要由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（銀監(jiān)會）直接負責(zé)，同時受中國人民銀行和中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會（證監(jiān)會）的監(jiān)管。首先，銀監(jiān)會監(jiān)管技術(shù)比較落后，在商業(yè)銀行信用風(fēng)險的監(jiān)管方面，以現(xiàn)場檢查為主，缺乏系統(tǒng)的監(jiān)管措施和對風(fēng)險的實時監(jiān)控。其次，在這種監(jiān)管相對缺失的情況下，商業(yè)銀行作為以營利為目的的現(xiàn)代企業(yè)，彼此之間進行了盲目、無序的競爭，如放棄原則為企業(yè)多頭開戶，致使企業(yè)逃避了信貸資金的監(jiān)督。最后，這種多頭監(jiān)管的商業(yè)銀行管理體制存在著監(jiān)管標準不一、重復(fù)監(jiān)管、監(jiān)管落空、監(jiān)管效率低下以及難以應(yīng)對金融控股集團特殊風(fēng)險等弊端。

三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷

商業(yè)銀行企業(yè)信用風(fēng)險最終來源于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點和自身的脆弱性，并且商業(yè)銀行也是最終信用風(fēng)險造成的損失的承擔(dān)著，因此對商業(yè)銀行自身的原因的分析是本文的重點。

（一）缺少高素質(zhì)的信用風(fēng)險管理隊伍

信貸管理工作需要大量既懂銀行業(yè)務(wù)又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，既有深厚而淵博的經(jīng)濟、金融、法律知識，又有較強的社會活動能力，既要有較強的業(yè)務(wù)能力，又要有良好的政治思想素質(zhì)的人員。而高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍的形成，是保證商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理有效進行的關(guān)鍵。

現(xiàn)有風(fēng)險管理人員大多年齡偏大，并且缺乏風(fēng)險管理相關(guān)的專業(yè)知識，對新的信用風(fēng)險管理的理念和技術(shù)的掌握較慢甚至心存排斥。此外，雖然我國銀行業(yè)一直在改革，由于之前舊有的銀行體制的慣性，很多商業(yè)銀行對風(fēng)險管理部門的職能和作用缺乏足夠的重視，甚至有些商業(yè)銀行都沒有設(shè)置專門的風(fēng)險管理崗位。[i]而目前在我國金融業(yè)高等教育中，不能與時俱進，存在知識結(jié)構(gòu)和內(nèi)容陳舊等問題，使得我國商業(yè)銀行缺乏高素質(zhì)的從業(yè)人員尤其是管理人員。

（二）信貸管理流程不完善

目前，我國商業(yè)銀行在貸款的風(fēng)險度量和風(fēng)險預(yù)警之間缺乏對應(yīng)關(guān)系，信用風(fēng)險信息在信貸業(yè)務(wù)前、中、后臺的傳遞過程中傳遞渠道單一，使得商業(yè)銀行內(nèi)部各部門在信用風(fēng)險管理方面在基本處于分離孤立狀態(tài)。前臺信貸業(yè)務(wù)人員，是以一種單向、分離的狀態(tài)，向中、后臺管理人員傳遞方式和業(yè)務(wù)流程，在商業(yè)銀行的內(nèi)部組織構(gòu)成上反映為各業(yè)務(wù)部門平行設(shè)置的組織機構(gòu)和風(fēng)險管理部門的不完整，主要表現(xiàn)為中、后風(fēng)險管理部門對前臺業(yè)務(wù)部門缺乏 “事前”的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

此外，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中“重貸前檢查、輕貸后管理”的現(xiàn)象普遍存在。商業(yè)銀行相關(guān)從業(yè)人員不及時按期進行電話回訪和實地檢查，無法及時獲得借款企業(yè)資金使用情況和企業(yè)經(jīng)營狀況等方面的信息。進而使得商業(yè)銀行無法及時了解借款企業(yè)的還款意愿和還款能力等方面的的變化，無法沒有進行及時的終止不良貸款，從而出現(xiàn)了信用風(fēng)險。

（三）信用風(fēng)險測量技術(shù)落后

目前我國大部分商業(yè)銀行的主流的信用風(fēng)險評估方法仍舊是打分卡法、專家判斷法等傳統(tǒng)度量方法，其優(yōu)點是簡單易行、判斷指向基本合理，但經(jīng)濟含義不夠明確，結(jié)果有失精確，首先，對貸款風(fēng)險的分級不準確；其次，內(nèi)部評級系統(tǒng)科學(xué)性差，評級結(jié)果檢驗性較差。

專家判斷法主觀性較強，無法客觀的對商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險進行衡量。盡管我國商業(yè)銀行已經(jīng)開始按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關(guān)要求推行風(fēng)險管理的量化分析和相關(guān)技術(shù)的應(yīng)用，但是，在風(fēng)險管理硬件設(shè)施建設(shè)、技術(shù)應(yīng)用、數(shù)據(jù)積累和應(yīng)用等方面與發(fā)達國家還有很大的差距。可以說，我國現(xiàn)階段的信用風(fēng)險技術(shù)還停留在基于主觀分析的階段。落后的風(fēng)險量化技術(shù)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險多發(fā)的原因之一。

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