農村信用社小額貸款風險探析

■曹 琳 西北師范大學經濟學院

■郝飛熊 海南大學應用科技學院

一、引言

近年來，隨著市場經濟的發展，農戶經濟行為日益活躍，其自有資金已經不能完全滿足擴大生產規模或增加副業投資的需求。在此背景下，農村信用社作為服務“三農”的主要金融機構，積極開展小額貸款，為緩解農戶融資困境，支持農民發展產業，扶助農民脫貧致富做出了重要貢獻。但是，隨著農村信用社小額貸款在農村地區的廣泛開展，由于農信社內部管理不完善、操作不規范以及農戶收入不穩定、信用意識差等問題，導致小額貸款的風險不斷加大。因此，識別農村信用社小額貸款的風險成為決定其存活和發展的關鍵。

二、農村信用社小額貸款內部風險

1.管理風險

（1）貸款管理制度不到位

農村信用社在農戶申請貸款時會對其資金用途進行審查，以此作為是否發放貸款的決策標準之一，這在一定程度上保證了貸款的安全性。但是，由于農村信用社覆蓋面廣，農戶居住分散，而基層工作人員不足，導致小額貸款后續管理、監督工作的難度增大，出現“貸款項目難評估、資金使用難監控、到逾期后難清收、出現風險難處置”的情況。此外，大部分貸款農戶除了春耕秋收在家外，平時一直外出打工，使得信貸員很難發現農戶是否將貸款資金投向申報項目，是否符合信用評級且具有還款能力，這些不確定因素的存在，增加了小額貸款的風險。

（2）信用評定制度不健全

農村信用社現有的農戶征信體系規模較小，很多地處偏遠，與金融機構交易不頻繁的農戶信息未能進入個人征信系統。并且，入庫信息只有農戶的家庭基本情況及借還款信息，對其信用的相關資料掌握不全面，征信體系功能發揮有限。此外，農村信用社對農戶信用等級實行“一年一審”制，農戶在獲取貸款后的信用等級變化不能及時反映在征信系統中，若農戶信用下降，則會對其按時還款的能力產生影響。

2.操作風險

通過分析農村信用社制定的農戶信用等級評分表，我們發現，只有家庭基本情況、信用記錄、家庭財產可由系統根據實際數據進行自動評分，其他項目均在一定程度上存在可操作性，例如，農戶為了申請到較高額度的貸款或使自己顯得具有高還款能力，可以虛增家庭人均年收入；農村信用社的相關工作人員在評級工作中不嚴格遵守有關規定，為了謀求個人或者小團體的利益，以人情關系為基礎，憑個人主觀意識對農戶的道德品質、從事行業的發展前景以及合作狀況進行定性選擇評分，虛增信用等級，導致評定結果失真，增加了小額貸款的操作風險。

3.財務風險

農村信用社基層網點的工作人員少，業務能力低，難以形成規模效應，加之不熟悉當地農情，因此在一年一度的農戶信用等級評定或者審核過程中，不得不邀請熟悉情況的村委干部或者農民參與，支付給他們的勞務報酬大大增加了成本開支。此外，小額貸款的本息回收，不像對農戶的存款本息支出那樣呈現剛性，若農戶出現還款困難，導致農村信用社小額貸款的本息收回率低于一定比例，則會導致財務風險的產生。

三、農村信用社小額貸款外部風險

1.自然風險

農村信用社小額貸款的承貸主體是農戶，他們主要將貸款資金投向種養殖業的簡單再生產或者擴大再生產，并以農業生產收入作為主要經濟來源，因此農業生產效益是農戶償債能力的重要保證。然而，農業是弱質產業，對自然條件依賴性強，抵御自然災害的能力弱，一旦突發自然災害，農業生產便會受到重大影響。此外，目前我國農業保險沒有普遍開設，農戶的投保意識淡薄，在遭受自然災害后除了數量有限的政府救災款外，幾乎沒有其他補償途徑。以上原因造成了農戶還款困難的問題，并最終使其遭受的經濟損失部分轉化為農村信用社的資金風險。

2.市場風險

（1）農產品結構趨同，調整難度大

目前，我國農戶主要以一家一戶的分散經營為主，這種小生產的經營模式易造成農戶產品出現結構趨同的現象。即同一地區的農戶由于自然條件的限制以及多年種植習慣影響，在種養殖業的品種選擇上往往相同，這必然導致同種產品的市場供給大于需求，致使價格下跌，出現“谷賤傷農”的情形，農戶收入也因此降低。然而，由于種養殖業的生產周期較長，即使農戶認識到了過量供給導致的價格下跌風險，也不能馬上改變現有的種養殖業狀況，只能繼續維持經營，承受價格損失。

（2）市場信息不充分，風險規避有困難

由于農村基礎設施落后，信息網絡不健全，導致農戶很難及時獲取市場信息。此外，農戶的文化水平普遍較低，難以較為準確地預測農產品市場規模與價格，更無法利用期貨、期權等金融工具來降低風險。因此，為了規避風險，在“跟風”心理的影響下，農戶更傾向于選擇社會需求穩定的農產品，其收益也隨之降低。

3.信用風險

信用風險是農村信用社小額貸款的最大風險。因為借款人的道德品質受種種因素影響，在短期內出現變化的可能性較大，由此引發償貸能力的下降，很容易造成農村信用社小額貸款的風險。此外，部分農戶的逃債行為在農村產生惡劣影響，導致賴賬思想蔓延，農戶信用意識淡薄，貸款到期不還的現象時有發生。

四、農村信用社小額貸款風險管理建議

1.提高貸款管理能力，完善信用評定制度

農村信用社要加強對小額貸款的貸中、貸后管理，信貸員切實了解農戶的貸款用途，并主動為其生產經營提出建議，幫助農戶提高收入。在貸款發放后，信貸員要經常關注農戶的生產經營狀況，并及時將信息反饋至信用社，以保證農戶按規定的用途和要求使用貸款，以更好的預防貸款風險。

完善征信體系建設，加大對農戶信用信息的收集力度，同時，鼓勵更多的農村金融機構加入征信體系，加強信息安全管理，實現信息資源共享，從而提高農戶申請小額貸款的便利度。在評級過程中，盡量使用量化指標，相關工作人員進行定性打分的時候，應嚴格遵循規章制度，恪守職業道德，保證數據真實可靠，以降低風險發生的可能性。

2.加強信貸隊伍建設，健全工作激勵機制

農村信用社要加大員工培訓投入，積極培養高素質人才，鼓勵員工不斷學習，勇于創新，全面提高個人素質。尤其是信貸員，不僅要掌握工作知識，還要對種養殖業的市場供需狀況、農業政策有所了解。

農村信用社要健全對工作人員的激勵機制，進一步完善權、責、利相結合的考核制度。管理人員要相信員工的工作能力，在一定限度內給予其自主決定的權利，同時，也要讓員工意識到自己的行為對農信社帶來的影響，明確責任意識，在其違規操作時嚴厲懲處。在員工業績突出的時候，農村信用社要及時獎勵，以此來調動員工積極性，努力為農信社的發展做出貢獻。

3.優化電子辦公環境，降低經營操作成本

農村信用社要充分利用當代科技成果，優化小額貸款監測系統，實現對內部賬目、貸款流程以及客戶信息的及時更新和有效跟蹤，保證信息的完整性和準確性，以便更好的做出放貸決策，減少小額貸款的風險。

此外，農村信用社還要在各營業點之間建立起信息共享網絡，信貸人員可以通過網絡直接向管理層傳遞農戶信用信息，此舉提高了農戶信用審核速度，加快了業務辦理流程，降低了操作成本，加強了工作效率。

4.落實農業保險制度，加大農貸風險補償

我省提出政策性農業保險的時間較早，但由于各個地區經濟發展水平和農業生產狀況的差異，該政策的落實情況不盡人意。因此，各地方相關部門在今后的工作中，要因地制宜，建立不以營利為目的的政策性農業保險機構，為農戶提供互助性的保險業務，增強農戶的風險承受能力。

此外，財政部、銀監會、保監會等相關政府機構，應積極探索建立農戶小額貸款風險補償制度，在其因自然災害或市場行情突變等不可抗因素影響下出現還款困難時，啟用風險補償基金，以彌補農村信用社小額貸款的損失。

5.及時提供市場信息，指導農戶科學種植

農戶生產經營項目的成功率是決定其收入增長的關鍵因素，進而也影響著農村信用社小額貸款的安全程度。但是，由于農戶的消息渠道閉塞，很難掌握最新的市場信息和先進的生產技術，因此，項目失敗的概率較高。然而，農村信用社作為大型社會機構，信息網絡廣泛通暢，可以及時掌握市場動態，因此，農信社可以充分利用自身的信息優勢，為農戶無償提供產品市場信息或農業技術交流信息，這樣，不僅可以幫助農戶提高項目的成功率，降低小額貸款風險，同時也在農戶心中樹立起良好的社會形象，提高了聲譽。

6.加強宣傳教育工作，提高農戶信用意識

農村信用社要大力推動農村地區的小額貸款宣傳工作，使得農戶對小額貸款有一個全面、深入的認識，并引導農戶在資金短缺時，通過向農信社申請貸款的方式來緩解融資困難。

此外，農村信用社要加強對農戶的誠信教育，使農戶真正認識到保持良好信用記錄，維護自身信用檔案的重要性，讓共同保護農村金融生態環境的觀念深入人心。同時，也要加強對農戶的激勵制度，農村信用社可以根據農戶的信用狀況和還貸能力，以及對攬儲、催貸、宣傳等工作的支持力度，對各方面評級較高的農戶在申請貸款時給予一定的優惠。

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