關于我國信用擔保機構與銀行合作的思考

劉 燕，丁神駒

（1.湖北經濟學院 金融學院，湖北 武漢430205；2.浙江匯金租賃股份有限公司，浙江 杭州310012）

信用擔保作為中小企業的融資難問題的有效解決途徑之一，對于我國中小企業的發展有著重要的推動作用。近年來我國中小企業信用擔保體系得到了長足的發展，但就擔保機構與銀行合作這一擔保體系中最重要的一環來看，目前還存在著許多制約因素。能否有效的解決這些存在于銀保雙方合作中的問題，將成為我國擔保體系能否持續良好發展的關鍵。本文試圖從信用擔保機構形成的歷史背景、目前的生存情況、與銀行的協作關系以及今后的發展趨勢等角度，進行重點研究和探索，這對于進一步規范和完善我國中小企業信用擔保體系建設，構建和諧的銀保合作關系，緩解中小企業融資瓶頸等方面將起到一定的參考意義和現實意義。

一、我國信用擔保機構發展狀況

我國的中小企業信用擔保實踐起步于1992年，經歷了探索起步(1992年起)、積極推動(1998年起)、規范試點(1999年起)、體制完善(2000年起)等四個階段的發展。1999年6月14日，國家經貿委發布《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，我國中小企業信用擔保體系正式啟動。根據這個指導意見，我國建立起由“一體兩翼”組成的中小企業信用擔保體系。“一體”是指市、省、國家三級機構組成的擔保體系，即上一級的信用擔保機構以下一級的擔保機構為再擔保服務對象。“兩翼”是指城鄉社區以中小企業為服務對象的商業擔保機構與互助擔保機構，這是中小企業擔保體系的補充，直接從事中小企業的擔保業務。2000年8月，國務院辦公廳轉發了國家經貿委《關于鼓勵和促進中小企業發展的諾干政策意見》，要求各級政府和相關部門要加快建立信用擔保體系，建立和完善擔保準入制度、資金制度、信用評估和風險控制制度、行業協調制度與自律制度并探索組建國家信用再擔保機構。2002年6月29日，九屆人大常委會審議通過了《中小企業促進法》，該法明確規定縣級以上政府和有關部門應當推進組織建立中小企業信用擔保體系，推動對中小企業的信用擔保，為中小企業融資創造條件，這為中小企業信用擔保機構的發展奠定了法律基礎。

近年來，隨著失業人數的增加以及政府對社會信用制度建設的日益重視，中小企業的發展日益為政府關注，中小企業信用擔保體系迅速發展起來。信用擔保機構數量高速增長,2000年全國信用擔保機構只有300多家，到2012年，全國中小企業信用擔保機構達到4300多家，在這4300多家擔保機構中，國有的擔保機構或者說是國有控股的大概有1300多家。其中，財政拿出14億一共支持了540多家擔保機構，通過他們的有效服務，為8萬多家企業提供了4200億貸款擔保，同時，由于中央財政的引導，使去年信用擔保達到1.58萬億，帶動了35萬戶，特別是小型微型企業得到了貸款。

從性質上劃分，我國中小企業信用擔保體系中的擔保機構主要有政策性、商業性、互助性等三類經營模式。三者在設立宗旨、資金來源與資本補償、服務對象、業務內容、風險控制的側重點、風險特性及盈利性等諸方面均存在不同特色，形成差異互補的信用增級服務體系（見表1）。

表1：三類擔保機構的經營模式對比情況

三種經營模式的擔保機構存在諸多不同之處，他們各有優勢，但無論是何種經營模式的擔保機構，其運作目標均是使服務對象獲得融資。不同類型的擔保機構，為需要獲得擔保的企業提供了更多的選擇，便于其尋找到與其自身更為合適的合作機構。

二、信用擔保機構與銀行合作存在的問題

自我國信用擔保體系建立以來，信用擔保機構與銀行的合作一直是信用擔保機構開展業務的最佳手段。在一般情況下，信用擔保機構一旦和銀行達成了長期合作協議，其業務的開展將會得到很大的便利，擔保機構將可以免去絕大部分在尋找合作銀行方面的成本，并且可以縮短整個流程所需的時間。對于銀行來說，與信用擔保機構實現長期合作不僅可以有效的節省對于中小企業資信評估方面的成本，在風險方面也可以得到更為有效的控制。特別是對于那些不能達到銀行信貸要求但又極具潛力或潛在價值的中小企業貸款業務，銀行可以將其交給合作的擔保機構進行擔保，進而發放貸款，避免那些有潛力的中小企業因為融不到資而倒閉的情況出現。同時，處于長期協作關系下的擔保機構與銀行，在信息互通互補、資源整合、風險評估、運營監控等方面都具有較大的優勢，這樣將能大幅的降低成本和風險，對于信用擔保機構、銀行以及中小企業三方都非常有利。

目前，我國大多數銀行已經意識到了與信用擔保機構合作所能帶來的好處，許多銀行紛紛在近年尋找合作伙伴，希望通過與擔保機構合作來降低給中小企業貸款時的風險。但是，商業銀行與信用擔保機構之間的合作還受到許多因素的制約。包括：

第一，從信用擔保機構方面分析，存在的問題包括：一是擔保機構資金規模過小。由于擔保行業至今沒有建立市場準入制度，行業管理缺位，導致行業進入門檻低。目前國內資本金過億的擔保機構很少，大部分的資本金都在1000萬以下。實際情況是，政策性擔保機構其資金來源是政府撥款，其他的資金來源很少，由于地方政府的財力有限，往往可以撥付給擔保機構的資金有限，遠遠不能滿足本地區對貸款擔保資金的需求。資金規模小使得擔保機構抗風險能力差。幾乎沒有什么代償能力，一旦出現代償就有可能導致破產。二是缺乏合理的風險分擔機制。根據國際慣例，擔保機構承擔的責任比例一般是50%到85%，剩下部分由銀行承擔。但在我國內，由于缺乏制度規范再加上擔保機構實力較弱，難以得到銀行的信任，所以許多銀行將貸款的大部分風險都轉嫁給擔保機構，有些擔保機構甚至會被要求100%擔保。這不僅會造成擔保機構責任和能力的不對等，同時也限制了擔保公司其他業務的開展，嚴重制約了擔保機構的發展。三是綜合運營能力低下。信用擔保機構是一個集技術性、專業性、高風險性于一身的企業，因此其必須要具備完善的法人治理結構和內部組織結構、健全的擔保風險管理機制較高的風險管理能力以及擁有經濟、法律、技術等多方面的專業人才，才能使擔保機構可以正常開展業務，保證業務順利進行。但是，這正是目前許多擔保機構所不具備的。由于缺乏相關的專業人員，擔保風險缺乏正確的考量，削弱了擔保機構控制風險的能力，造成擔保機構的損失，降低了擔保機構的信用度。

第二，從協作銀行方面存在的問題分析，主要包括：一是缺乏與擔保機構合作的主動性。與國外銀行積極尋求同擔保機構合作的趨勢不同，我國的多數商業銀行缺乏與擔保機構合作的主動性，即使要合作也要擔保機構承擔全部的連帶責任。這種權利義務不平等的關系極易引起銀行的道德風險。特別是對于那些民營的擔保機構來說，銀行要求往往更多，資本金門檻設置的更高，希望完全的依靠擔保機構的實力來防范授信業務的風險。二是參與合作的銀行數量少。我國的銀行管理體制是高度集中的，大多數的金融資源掌握在幾家大型的國有商業銀行手中，缺乏專門為中小企業提供服務的銀行或金融機構。雖然目前國內一些地方性、股份制的商業銀行已經著手開展了一些針對中小企業的服務，但無論從其資產規模、經營實力、信貸規模及服務范圍等方面來看，都還遠遠不能滿足中小企業融資的需求。目前為中小企業服務的主導銀行是個別股份制銀行(如中國民生銀行)、城市商業銀行和農村信用合作社等，這些金融機構貸款占全部金融機構的比重約為16%，并且這些銀行貸款的一部分還貸給了大企業。供求的不均衡導致了許多銀行對于中小企業貸款采取信貸配給制，且擔保貸款的利率往往偏高，這都大大增加了中小企業的融資難度和融資負擔。

三、總結與建議

事實證明，中小企業信用擔保體系的高效運轉和穩定發展都離不開協作銀行的有效配合，只有兩者積極合作，才能使得擔保機構的擔保資金切實的發揮出杠桿放大的作用，從而為中小企業融資創造一個良好的環境。為了實現這一目標，首先，要從完善信用擔保機構與銀行的內在合作機制開始，包括：

（一）建立風險分擔機制

銀行與擔保機構構建平等的、風險和利益均衡的合作關系，對于雙方都有益處。信用風險的合理分散會使信用擔保機構和協作銀行所承擔的義務在一定程度上達到均衡，這樣二者都可以在實現自身利益的同時，有效地控制和防范信用風險。銀行與擔保機構建立起風險責任磋商機制，就風險責任的分擔、擔保放大倍數、擔保和反擔保的認定標準等具體問題達成共識并盡快的事實，以此強化對商業銀行的風險約束，分散信用擔保機構所面臨的風險，從而促進銀行的信貸業務以及擔保機構的擔保業務共同發展。

（二）建立信用擔保機構資金補充機制

政策性擔保機構要設立支持中小企業信用擔保體系建設的專項資金，建立政策性擔保機構的損失補償與獎勵機制，同時通過采取優惠政策等措施，引導互助性擔保機構和商業性擔保機構，優化信用擔保機構的資本結構。商業性擔保機構以及互助性擔保機構要繼續加大稅收政策扶持，對符合條件的非政策性中小企業信用擔保機構繼續給予減免營業稅等政策支持，同時利用征自中小企業稅收總額的一定比例作為基金，用于信用擔保機構的資本金補充，實現利用中小企業本身的發展推動其更大的發展，穩定各擔保機構的資金補償的來源，以此提高信用擔保機構的擔保能力以及資金放大作用。

（三）建立全國性的再擔保體系

要建立有效的風險轉移機制，在全國范圍內成立再擔保多層風險補償機制。再擔保可以有效的將整體風險分散到多家擔保機構，降低各家擔保機構所需面對的風險，同時提高了擔保公司的違約代償能力。再擔保機構建立的初始資金可以由地方政府、擔保機構和下級再擔保機構提供，建立初期可以是擔保機構承擔70%以上比例，隨著再擔保體制的完善以及再擔保機構的逐漸壯大，再將比例調至均衡狀態。在再擔保范圍內，應將互助擔保機構和商業擔保機構的擔保業務同政策性擔保業務一樣，納入再擔保范圍，以助于分散風險，保證金融安全。

其次，完善信用擔保機構與銀行的外在合作機制，包括：

（一）充分發揮政府在信用擔保體系建設中的作用，推動政策性擔保機構的發展，同時引導商業性、互助性擔保機構

信用擔保行業是國際公認的高風險行業，而中小企業信用擔保也是一項政策性很濃的業務，因此，在我國良好銀信合作關系的構建過程中，應充分發揮政府在其中的特殊作用。必須建立政府財政支持政策，保證政策性擔保機構有足夠的資金開展業務。同時，合理制定稅收政策，為商業性、互助性擔保機構提供政策優惠，為其發展提供便利。推動多層次再擔保體系建立，以支持擔保機構業務的開展，為其分擔風險，保護其成長。

（二）加強信用評估體系的建設

建立一個能夠向擔保機構以及商業銀行提供中小企業資信情況的征信系統不僅能大大降低擔保機構和商業銀行在評估中小企業信用能力方面的成本，還能督促企業重視信用建設，使其了解“一處失信，處處制約”。為此，應將銀行組織的個人信用征集和企業信貸登記咨詢系統、工商部門的工商企業注冊登記與信譽管理系統、稅務部門的征稅管理系統、中小企業信用擔保體系等各類信用資源進行優化整合，通過收集企業各種相關信息建立企業資信檔案，并使其成為一個跨市、省、地區的全國性開放式的信用查詢系統。同時，應切實引入信用評級和外部審計制度，增強借款人的信用觀念，加強信用記錄的約束作用，改善擔保行業的從業環境，為擔保行業的健康發展打下堅實的基礎。

（三）逐步改善商業銀行與擔保機構合作的金融環境

城市商業銀行、各地信用合作社等地方性金融機構在中小企業貸款方面具有一定的優勢，所以應建立以中小銀行為主的，以中小企業為主要服務對象的區域性金融體系。通過利率市場化，使商業銀行能夠根據信貸對象風險程度的不同制定不同的利率擔保政策，改變風險與收益的非對稱狀況，增強對中小企業提供貸款的積極性。

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