對商業銀行信貸風險控制的思考

摘要 筆者分析了近幾年來商業銀行發展過程中在信貸風險控制理念、控制力度、對企業風險控制及銀行內部風險考核機制等方面存在的主要問題，并提出從重塑信貸管理文化、建立全程防范風險監控機制、創新工作思路、加強信貸業務管理等方面的建議，來控制當前銀行和企業體制改革新形勢下商業銀行的信貸風險。

關鍵詞 商業銀行 信貸風險 控制

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A

信貸風險控制是現代商業銀行經營管理的核心，尤其是在當前經濟體制改革的新形勢下，面對商業銀行經營體制改革和企業產權制度轉軌改制等一系列新變革，商業銀行如何認清經營現狀，準確把握和防范信貸風險，是關系商業銀行生存發展的重要課題。

一、當前商業銀行信貸風險控制存在的主要問題

（一）缺乏正確的風險控制理念。

近幾年，商業銀行信貸風險控制意識明顯增強，大多數經營者在信貸經營過程中已比較重視信貸風險控制，但由于受決策環境、相關信息、經營水平、指標壓力等多種因素的影響，部分經營機構不能處理好業務發展與風險控制的關系，以致可能形成兩個不利的經營局面：一是片面追求零風險，導致信貸業務日趨萎縮，市場占有率持續縮小，最終失去效益之源的不利局面；二是對投資項目和市場沒有進行深入全面的調查了解和長遠預測，導致不良貸款率居高不下，其關鍵主要在于經營者沒有正確處理業務發展與風險控制的關系，缺乏科學平衡的風險控制理念。

（二）信貸管理全程控制風險的力度不夠。

防范風險最重要的是做好銀行內部風險控制工作，基層商業銀行在貸前調查、貸款發放、貸后管理、貸款責任等制度執行方面存在諸多薄弱環節，主要表現為：貸前調查流于形式，貸中核保出現“真空”，貸后檢查不嚴，錯失防范資金風險的最佳時機。

（三）對企業改革帶來的風險缺乏剛性的約束控制。

目前，絕大多數中小企業已完成或正在進行民營化買斷改制，其中，由于歷史原因，原在工行貸款開戶的企業又占改制企業絕大多數，目前地方政府和銀監局對企業改制中銀行資產如何保全尚末出臺硬性保護措施，給那些信譽意識差的改制企業提供了逃避銀行債務的“空檔”，為了逃避銀行債務，大多數改制企業千方百計逃避債務，懸空銀行資產，形成了大量不良資產。

（四）銀行內部信貸風險考核機制不夠完善。

首先，貸款風險責任不明確。貸款管理各個環節的職責、權限比較模糊，對貸款風險責任界定不明確，對貸款發放管理的各個流程崗位應承擔的風險責任缺乏合理、明確的追究制度；其次，在激勵機制上，輕重失當。發放貸款給予一定獎勵，清收轉化也給予重獎，而對信貸資產質量好的銀行卻獎勵較少，這就形成部分銀行由于多種原因不良貸款較多，豐富的不良清收資源使這些銀行在清收數額上大而得到重獎，而長期以來注重質量的銀行卻由于無清收資源，清收數額小所獲獎勵甚少，在保證銀行信貸資金安全、降低信貸風險上沒有起到促進作用。

二、強化商業銀行信貸風險控制的幾點建議

（一）調整信貸發展戰略，重塑信貸管理文化。

任何國家宏觀經濟波動、產業結構調整都會對銀行信貸資產產生一定的負面影響，因此，商業銀行應改變以往的經驗管理和行政控制的被動適應模式，建立全面的、具有長期指導作用的信貸發展戰略，將銀行信貸發展戰略與國家宏觀經濟發展戰略有機結合起來，減少決策失誤，有效規避信貸風險的發生。基層商業銀行應加強以防范風險為核心的信貸文化建設，大力倡導“信貸風險處處存在，防范風險人人有責”、“任何收益都不能彌補本金”、“遵循風險分散的原則”等信貸文化理念，使風險管理的戰略變成每一機構、每一員工的經營行為，以先進的信貸管理文化來規范各項借貸行為。

（二）建立全程防范風險的信貸風險監控機制。

商業銀行在經營信貸業務中應將風險控制理念貫穿于整個貸款周期，使貸前調查、貸中審查、貸后檢查的全過程均有相應的風險監控機制。一是建議在各級銀行推行“風險經理制”，由各級行的“風險客戶經理”全面負責各個層次的風險控制和防范，通過認真把好貸款審查、檢查管理關將風險控制到最低點；二是開發標準化的貸款“三查”系統，針對不同的行業特點，分行業，分信用等級制定出明確具體、指導性強的貸前調查、貸時審查、貸后檢查操作標準；三是加強貸款核保制度建設，按審貸分離的原則，明確專門機構和專人貸款但保進行核保，確保貸款擔保的真實、足值、有效、具有較強的擔保能力。

（三）在服務企業改制中創新信貸工作思路。

商業銀行在今后的信貸工作中應從以下幾個方面進行轉變或完善：一是調整貸款對象，改變國有商業銀行貸款過度集中于國有企業的狀況，適當增加民營企業、個人消費的貸款占比；二是嚴格抵押貸款規范管理，做到手續合法、抵押有效，在抵押物的設置上堅持適用、宜于變現，可望增值的原則，如房屋、土地、票據，并依法對抵押物的實際價值進行評估，否則，堅決不予貸款；三是注重分散風險，積極推廣銀團貸款，鼓勵并協助企業合理配置各行貸款比例與投資，使企業實現多元化融資。

（四）進一步加強信貸資產業務管理。

1、確定業務客戶經理，實行嚴格的信貸責任制，嚴格信貸業務的審批程序。做到“分戶到人，責任到人”，嚴禁越權發放貸款、出具資信證明等各項有關業務對審批權限和程序嚴格管理，從而減少不良貸款，降低信貸風險。

2、貫徹“有保有壓”的思路，適時調整存量客戶結構，認真開展事后檢查工作。對于信貸風險大的，企業誠信度差、銷售不能按期的客戶，要分清情況，堅決退出，只收不貸。要對信貸客戶有經常性的事后檢查，對檢查過程中發現的重大事項，如產權變更、法人代表變動等要及時報告。

3、加強抵押物質、保證人的管理。對于新增的信貸業務，抵押物品要嚴格按照有關要求執行，原則上不接受機器設備尤其是專用設備的抵押；要注重保證擔保和權利質押擔保的合規合法性。

4、加強信貸業務期限的管理。要強化信貸業務的期限管理意識，對于信貸業務的期限要經常進行清理，提前做好預防工作。

（五）改善信貸風險控制考核激勵機制。

一是建明確界定貸款從調查、抵押、申報、審批等各個環節的工作細節和承擔的相應責任，立權責分明的信貸審批流程。二是優化信貸風險考核機制。在考核貸款營銷時，要重點考核貸款營銷的質量，淡化對總發放量的考核，對完成不良資產的清收轉化目標的不獎不罰，超額完成清收目標給予適當獎勵，而完不成清收目標的給予重罰，以引導銀行經營實現向質量效益型轉變。□

（作者單位：湖北三峽職業技術學院）

參考文獻：

[1]肖揚.：金融時報，2007-12-12

[2]張成虎，孫景.我國銀行技術風險評級體系研究．金融論壇．

[3]何廣文，馮興元.中國農村金融發展與制度變遷.中國財政經濟出版社，2005.