工程合同風險評價及其管理研究

【摘 要】 由于合同主體的有限理性、主體行為的機會主義及信息的不對稱性，使得在以合同分配這些工程風險時，往往又會產生新的風險，也就是合同風險。工程合同風險也會對建筑工程的順利實施產生重大的影響，因此，如何規避和管理合同風險也是建筑工程風險管理的重要內容，本文就此問題進行了研究。

【關鍵詞】 工程合同風險；評價；管理

1 引言

隨著我國市場經濟的快速發展，我國建筑工程市場主體之間的關系以變更為合同關系，市場主體之間的行為依據都已合同來約束。對于建筑工程來說，由于其工藝復雜，造價昂貴，非常容易發生工程風險，因此，如何分配和規避這些風險，成為建筑工程管理的關鍵[1]。工程合同可通過提前約定相關事宜，有效的規避和分配這些風險。但是，由于合同主體的有限理性、主體行為的機會主義及信息的不對稱性，使得在以合同分配這些工程風險時，往往又會產生新的風險，也就是合同風險。工程合同風險也會對建筑工程的順利實施產生重大的影響，因此，如何規避和管理合同風險也是建筑工程風險管理的重要內容，本文就此問題進行了研究。

2 工程合同風險的分類

一般來說，按不同的標準，可以將工程合同風險分為以下幾類[2]：

（1）依照工程類型的不同，可將工程合同風險分為：工程施工合同風險、工程勘察設計合同風險、工程物資買賣合同風險、工程監理合同風險。

（2）依照風險承擔者的不同，可將工程合同風險分為：承包人風險，監理人風險，發包人風險。

（3）依照損失形態的不同，可以分為人身風險，財產風險和責任風險。

（4）按照工程進度，可以分為：施工準備階段風險，施工過程風險，工程竣工驗風險，工程結算風險。

3 工程合同風險管理步驟

3.1 風險識別

合同風險的識別是風險管理的首要環節。對工程合同進行風險管理首先要對合同風險進行有效的識別，只有在全面了解各種風險的基礎上，才可能進一步分析和制定應對策略，才能夠預測危險可能造成的危害，從而選擇處理風險的有效手段。風險識別首先應確認不確定性因素的存在，可以按風險的來源、風險的對象進行分類。隨后要建立詳細的風險因素分布概率表，盡可能全面地涉及到項目的各個方面，為項目執行方提供充足的信息，保證對合同風險的整體把握[3]。

3.2 風險評估與分析

風險評估是建立在風險識別基礎上的，對風險發生可能性和產生后果的預測。它主要采用多種方法將識別出的風險歸類排序，進而有針對性地消除主要風險因素。風險評估的任務包括：在識別項目面臨的各種風險基礎上，評估風險概率和可能帶來的負面影響，確定項目開發企業承受風險的能力，確定風險控制的優先等級，為提出、實施風險消除對策服務等。風險評估分析是對項目風險的詳細分析，確定其影響的范圍、深度，不同風險影響因素之間的關系如何，只有通過風險分析，才能夠更深入地了解項目所處的風險環境，因此風險評估和分析是風險管理過程中不可或缺的重要環節。

3.3 風險應對

風險應對是指在確定了項目合同存在風險的基礎上，根據風險本質和決策主體對風險的承受能力而制定的回避、承受、降低或者分擔風險等相應防范計劃。制定風險應對策略主要包括風險回避、降低、分擔和承受。在考慮應對的過程中，風險管理部門通過風險發生的可能性、影響的效果以及成本效益，選擇能夠使剩余風險處于期望的風險容限以內的應對[4]。

4 工程合同風險管理決策措施

4.1 工程合同簽訂時的風險管理決策措施

一般來說做好以下幾個方面的工作[5]：

（1） 從參加工程競標開始，項目承包商就應該對項目風險進行時刻的關注，應該根據發包方的不同特點，承包商制定不同的風險管理決策。

（2） 對于那些通過風險評估存在較大風險的工程項目，承包商應該采用通過提高工程報價的方法予以規避和降低。

（3） 在合同談判的過程之中，承包商可以向業主明晰工程風險，說出厲害關系，完善相關合同條款，規避風險。

4.2 工程合同施工階段時的風險管理決策措施

在施工過程之中，工程合作的執行往往也會產生較大的風險，因此，合同的主體在進行風險管理決策過程之中應該做好以下幾個方面的工作[6]：

（1） 首先要做好工程合同簽證工作，因為，在合同執行的過程之中，往往會出現很多意外情況。當出現這種情況時，承包商應該依據實際情況與業主進行協商，做好合同部分條款的變更工作，這些變更都是通過工程簽證的形式予以確認的，因此，在進行工程簽證工作時，要做到及時而合法，以降低和規避風險。

（2） 加強工程合同實施過程風險控制。施工過程是合同的執行階段，在這個過程應該加強合同管理，通過對施工過程的控制，避免合同目標的分離，在這時，應該做好以下3個方面的工作：首先，應該進行合同分析，從執行的角度對合同進行分析、補充、解釋；其次，做好合同實施的監督，根據合同的相關要求，對施工過程進行嚴格監督和管理；最后，要做好合同跟蹤。及在合同執行的過程中，做好監督工作，及時糾正其偏差，是合同順利完成。

4.3 驗收結算階段工程合同的風險管理決策措施

在工程的驗收階段，應該做好以下兩個方面的工作，以規避驗收結算階段工程合同的風險：

（1） 隱蔽工程驗收的風險控制。所謂隱蔽工程是指那些隱蔽在主體工程中的工程的驗收，一般來說，根據相關法律法規的規定，隱蔽工程在隱蔽之前，應該由發包人驗收審查通過的。但實際情況是，很多工程為了趕工期，不注重這個方面的工作，給后來的合同執行帶來巨大的風險。因此，應該加強隱蔽工程驗收的風險控制，降低合同風險。

（2） 當出現發包人拖欠工程款的問題時，應該采取以下兩個方面進行控制，首先，提高預付款的比例，與規避款項拖欠風險；其次，在合同約定拖欠工程款的賠償措施，以達到懲罰拖欠工程款的目的。

5 結論

本文對工程合同風險評價及其管理研究進行了研究，得到如下一些結論：

（1）對于工程合同管理的分類進行了探討，分別從4個角度對工程管理的分類進行了分析。

（2）對工程合同風險管理步驟進行了探討，共分為四步：風險識別，風險評估與分析，風險應對。

（3）探討了工程合同風險管理決策措施，主要從三個方面探討，分別為工程合同簽訂時的風險管理決策措施，工程合同施工階段時的風險管理決策措施以及驗收結算階段工程合同的風險管理決策措施。

參考文獻

[1] 陳德芳，工程承包合同的風險識別與管理.水利水電技術，2004（1）： 95-96

[2] 孫莉.談在工程項目中的風險管理.建筑技術開發，2005（1）： 83-85

[3] 符志民.航天項目風險管理.北京：機械工業出版社，2005： 57-94

[4] 秦壽康.綜合評價原理與應用.北京：機械工業出版社，2003：125-139

[5] 李金海，劉輝，趙峻嶺.評價方法論研究綜述.河北工業大學學報，2004， 33（2）： 128-134

[6] 丁香乾，石碩，層次分析法在項目風險管理中的應用.中國海洋大學學報，2004（1）： 97-102

[8] 林飛騰，侯渡舟.國際工程承包中的項目風險模糊層次分析.西安建怕科技大學學報，2003（3）： 6366

[9] 孫修東.多因素模糊層次綜合評判決策模型及其應用陰.河南機電高等專科學校學報，2002，10（12）： 77-79