現代企業加強資金管理的策略與措施探討

摘 要：資金管理是企業生產經營活動的核心所在，企業的經營活動其實就是資金周轉的過程。一個企業的經營管理水平與經營效益優劣如何衡量？企業資金管理的狀況是重要的依據。在日益激烈的市場競爭中，企業如何加強資金管理，合理運用資金，提高資金的使用效果和效率，這是企業經濟效益得以提升的重要體現。可以說，在現階段，把企業資金管好用活，解決企業運營中事關資金的問題，對于促進企業發展意義極大。

關鍵詞：現代企業 資金管理

在市場經濟時代，企業的發展資金是首要因素，資金能否得到有效管理事關企業的生存與發展。因此，企業只有加強資金管理，把有限的資金管好用活，切實提高資金的增值能力，促使企業資金時刻處于良性循環狀態，才能最大限度地發揮資金的使用效益，推動企業平穩、高速發展。

一、加強企業資金管理的意義

資金管理是對企業的資金流、資金結算、資金調度和資金運作等得系統化管理，包括籌資管理、投資管理、營運資金管理和現金流管理等。資金是支撐企業生產經營活動的重要物質基礎，企業資金運營管理是企業財務管理的重要組成部分。隨著市場競爭的日益激烈，企業正面臨著嚴峻的挑戰，加強企業資金運營管理水平對于提高企業整體競爭力，實現企業經濟效益最大化具有重要的意義。

首先，加強企業資金管理是保證企業健康發展的需要。目前，我國企業經營效益低下來源于多方面因素，其根本癥結在于企業整體競爭力問題，而其中財務管理問題，特別是企業資金運營管理問題是導致企業經濟效益低下的主要因素。因此，資金利用的優劣直接影響著企業的經營狀況，加強企業資金運營管理有利于規范企業經濟行為，提升企業整體競爭力，保證企業健康發展。其次，有助于發展現代企業財務管理。傳統的財務管理觀念認為資金管理只是簡單的會計工作，資金管理在企業發展中的地位和作用未形成系統的、整體的觀念。而現代企業資金運營管理包括籌資、資金使用和資金調配等多方面內容，加強企業資金管理有利于有效控制資金的使用和周轉，最終實現資金價值的增值，是現代企業財務管理的重要內容。

再次，有助于提高企業內部管理水平。企業管理部門之間往往缺乏溝通和合作，管理比較分散，阻礙了企業的正常發展。而通過加強企業資金運營管理，增強資金管理意義和優化資金使用結構，可以促進企業內部組織要素高效有序地運行，最大限度的發揮各部門職能，保障企業內部管理的系統化。

二、現代企業加強資金管理的策略與措施探討

加強企業資金管理，其本質特征就在于通過科學的手段和方法使企業資金的運作更加符合客觀規律，提高資金流轉速度，充分體現資金的墊付性、補償性和增值性。針對目前我國企業在資金管理中存在的問題及原因，提出以下強化資金管理的對策。

1. 樹立企業財務控制的觀念，加強企業資金系統管理。當今的各個企業都應該清楚的認識到，強化資金的管理可以推進現代化企業的管理制度的建立，在市場經濟條件下，各個企業是自主經營、自負盈虧，很多的企業會出現資金使用不足的現象，這就要求企業對自身的銷售、存貨等環節加強管理以外，還要對資金籌措的渠道加以管理，籌措資金的數量要適中，如果資金不足會影響企業的發展，如果資金過剩會使企業的資金發揮不了應有的作用，所以要科學合理的籌措資金，使其促進企業的發展。

2.建立健全資金管理規章制度強化財務基礎管理。第一，結合實際，制定出操作性強的規范各項收支運作的方法、程序，堵住資金流程中的“跑、冒、滴、漏”現象，把各層次、各項目的資金指標納入考核分析體系，與各責任單位的經濟效益掛鉤，獎優罰劣，改善資金管理。第二，聘用一批具有較高素質的資金管理人員，嚴格按照規定運作。資金管理人員不僅要對企業負責，還要對資金使用的合理性、合法性負責，這要求他們要有較高的業務知識水平及職業道德素質，這樣才能確保資金管理在有效的制度和先進的管理方法下，真正收到成效。第三，改進資金管理手段，廣泛應用計算機技術。

通過配置計算機、建立局域網，在資金預算編制、執行情況、信息反饋等方面統一使用應用軟件，提高日常結算和核算的速度及準確性，實現信息共享，促進資金管理再上一臺階。

3.開源節流，增收節支。資金的節約是最大的節約，資金的浪費是最大的浪費。在以貨幣為媒介的市場經濟條件下，資金是企業的“血液”，資金取得的渠道，資金結構合理與否，資金的運用與分布狀態是否得當？是企業各級財務管理人員在資金管理過程中必須時刻掌握和分析的內容。在加強企業經營管理過程中，財務管理部門向各級經營班子提供有關資金、成本、利潤等方面的信息，發現問題，提出措施，糾正偏差，解決問題。及時分析資金信息，債權債務的額度及期限，現金流動的方向、結構和凈流量狀態，節約資金的有關途徑等等，使企業營運管理牢固建立在以資金為核心的基礎上，最大限度地追求資金的使用效率。

4.健全企業的收支預算管理體系。企業的預算作為企業內部控制的重要組成部分，在企業中占有非常重要的地位，通過預算可以實現企業資金的集中管理，科學合理的預算制度可以保證企業生產經營的有序開展，可是當今的很多企業的預算管理形同虛設，沒有真正的發揮實效，企業要想建立科學現代的管理體系，必須建立健全企業的預算管理機制，通過企業的預算，對企業生產經營的各個環節嚴格的分析考核，把企業生產經營的資金納入到企業預算的資金中管理，這樣便于統籌規劃，使企業的資金管理到位，使用合理。

5. 加強企業資金管理的監督機制。企業資金的管理要以市場為方向，提高企業資金的使用效益為目標，因為企業的經營活動都需要通過企業資金的流動來實現，所以企業對資金的監督可以及時有效的監督企業的經營情況，企業資金的管理不僅要監督資金的使用情況，還要對資金的預算情況進行監督，通過對企業資金的監督提高企業資金的使用效益，提高企業的市場競爭能力，促進企業資金發揮最大的效益。

三、結語

現代企業只有加強資金管理，才能實現企業經濟效益和企業價值最大化的目標。因此，把資金放在企業管理的核心地位，加強和規范資金管理，提高企業資金的安全性，增強資金調控能力，成為確保企業經濟效益和長期穩定經營具有重要的現實意義。

參考文獻：

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[2]周海瑩.企業資金管理探析[J].現代經濟信息，2011（20）