淺析高校網(wǎng)上銀行的發(fā)展之路

摘 要：文章闡述了高校在網(wǎng)上銀行的發(fā)展進程中所具備的提高會計工作效率、財務管理效率、資金利用效率的三大優(yōu)勢，以及影響高校網(wǎng)上銀行發(fā)展進程的主要因素是安全和網(wǎng)絡環(huán)境，最后提出了保證高校網(wǎng)上銀行的健康發(fā)展應采取的有效措施：加強安全管理、優(yōu)化網(wǎng)絡環(huán)境、財會人員隊伍建設。

關鍵詞：網(wǎng)絡銀行 安全管理 網(wǎng)絡環(huán)境

中圖分類號：G647

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）05-108-02

網(wǎng)上銀行又稱網(wǎng)絡銀行、在線銀行。是指銀行利用Internet技術，通過Internet向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、行內轉賬、跨行轉賬、信貸、網(wǎng)上證券、投資理財?shù)葌鹘y(tǒng)服務項目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個人投資等。它包含兩層含義，一個是機構概念，指通過信息網(wǎng)絡開辦業(yè)務的銀行；另一個是業(yè)務概念，指銀行通過信息網(wǎng)絡提供的金融服務，包括傳統(tǒng)銀行業(yè)務和因信息技術應用帶來的新興業(yè)務。在日常生活和工作中，我們提及網(wǎng)上銀行，更多是第二層次的概念，即網(wǎng)上銀行服務的概念。

一、高校財務應用網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢

1.會計工作效率的提高。網(wǎng)上銀行以其方便快捷的特點，可以讓財務人員足不出戶，就能夠對高校的一些正常業(yè)務，例如：收學費、發(fā)工資、交水、電、氣、暖等繁雜、費時費力的工作進行實施處理，免去途中的奔波勞累。財務人員24小時可隨時進行業(yè)務查詢、款項支付、收入歸集等業(yè)務。銀行可以對同城支付指令及時處理、實時入賬；對異地支付并加急的指令及時處理，2小時內入賬；而普通指令當天處理，24小時內入賬，與傳統(tǒng)方式相比大大縮短了資金的在途時間。財務人員也不必再通過手工來填制各種銀行票據(jù)、轉賬支票、以及進賬單、繳款單等結算憑證，同時還可以從網(wǎng)上下載標準格式的對賬單，進行電子對賬，基本杜絕了大量的手工勾賬工作，大大提高了工作效率，使財務人員有更多的時間和精力去研究、思考、解讀有關財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、制度，以便更好地指導工作。

2.財務管理效率的提高。網(wǎng)上銀行是開放的體系，網(wǎng)上銀行運營不受任何限制。高校的會計業(yè)務工作通過網(wǎng)上銀行，就可以享受真正的跨區(qū)域、全天候的金融服務。網(wǎng)上銀行還能為其提供標準化、高品質的服務，提供的服務會比真實銀行網(wǎng)點更標準，更規(guī)范。網(wǎng)上銀行不僅可以為高校提供基本的賬務查詢、轉賬、代發(fā)工資、收取學費等網(wǎng)上收付業(yè)務，而且還可以為高校提供理財助理、進行財務分析、個性化服務、標準化管理、跟蹤追源等特色服務。另外，高校財務還可以通過授權，讓不同管理層次的管理人員，對其負責權限范圍內的資金運用狀態(tài)以及流動去向進行全程監(jiān)管。網(wǎng)銀所能提供的以上服務，是傳統(tǒng)銀行所不能代替的，因此，網(wǎng)上銀行可以大大提高財務管理效率。

3.資金利用效率的提高。由于網(wǎng)上銀行運營成本比較低，可將節(jié)省的成本與客戶共享，因此，高校開通網(wǎng)上銀行除了每月需繳納一定的服務費外，基本上不需要額外追加任何費用。我們利用網(wǎng)上銀行不僅可以減少往返銀行的交通費、因在柜臺排隊導致的誤餐、加班等費用，還可以減少大量的匯款、代發(fā)工資、代收學費等業(yè)務的手續(xù)費，還可以減少購買銀行票據(jù)的費用。例如：工行一般規(guī)定代發(fā)工資手續(xù)費每筆2元，按3000人計算每月代發(fā)薪就是6000元的手續(xù)費。如果遇上發(fā)工資的當月還有報銷的供暖費、醫(yī)藥費、補發(fā)工資、過節(jié)費等業(yè)務，代發(fā)薪手續(xù)費都會翻倍增長，全年光工資一項手續(xù)費就已接近10萬元，而通過網(wǎng)上銀行發(fā)放工資是免手續(xù)費的，就此一項就可以節(jié)約大量的資金。舉一反三，網(wǎng)上銀行的運用確實為高校節(jié)約了一定量的資金，降低了資金成本，也就是說資金的利用效率有了很大的提高。

二、影響高校網(wǎng)上銀行發(fā)展進程的主要因素

1.安全問題。高校通過網(wǎng)上進行交易，相關信息的保密性、真實性、完整性和不可否認性是最關鍵的因素。如何確保交易安全，就成為網(wǎng)上銀行發(fā)展最需解決的問題。目前各家商業(yè)銀行雖然都采取了一定的安全防范措施、但是在實際執(zhí)行過程中仍存在來自不同方面的交易風險。高校網(wǎng)上銀行面臨的安全威脅主要有：非法訪問、竊取敏感數(shù)據(jù)、截獲和篡改傳輸數(shù)據(jù)、遭到病毒攻擊、轉移資金、系統(tǒng)出現(xiàn)災難時不能自動熱備等問題。另外，網(wǎng)上銀行仍是經(jīng)濟金融活動的一部分，它離不開法律的規(guī)范和保護，而現(xiàn)行的法律又很難規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務的發(fā)展和保護消費者權益。網(wǎng)上資金轉賬只要有一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤，資金就不能正常支付，甚至造成經(jīng)濟損失，就會引發(fā)法律方面的糾紛，需要法律進行調節(jié)。

2.網(wǎng)絡環(huán)境。良好的網(wǎng)絡環(huán)境是推動網(wǎng)上銀行發(fā)展的必要條件。就目前高校開展網(wǎng)上銀行的基礎環(huán)境來看，存在著網(wǎng)絡建設缺乏整體規(guī)劃，基礎設施落后，使用的軟、硬件缺乏統(tǒng)一的標準，沒有完整、綜合的網(wǎng)上信息系統(tǒng)，資金、人員等方面的投入不足等等。這種狀況往往造成資金在線支付的滯后，網(wǎng)絡掉線、網(wǎng)速慢等甚至影響到了正常工作的開展。

以上現(xiàn)象會導致一些人尤其是決策層的人物談起網(wǎng)銀，就會有一種不安全感，這也是一些高校遲遲不肯開通網(wǎng)上銀行的主要原因。

三、保證高校網(wǎng)上銀行的健康發(fā)展應采取的有效措施

1.加強安全管理。

（1）做好自身電腦的日常安全維護。一是經(jīng)常給電腦系統(tǒng)升級。二是安裝殺毒軟件、防火墻，經(jīng)常升級和殺毒。杜絕在工作中利用公共電腦上網(wǎng)、玩游戲、使用自己的有關資金的賬戶和密碼。在初裝系統(tǒng)后確認電腦安全的情況下，給自己的電腦做上備份，在使用資金賬戶前做一次系統(tǒng)恢復。

（2）設立防火墻，隔離相關網(wǎng)絡。所謂防火墻指的是位于不同網(wǎng)絡安全域之間的軟件和硬件設備的一系列部件的組合。作為不同網(wǎng)絡安全域之間通信流的唯一通道，并根據(jù)用戶的有關策略控制進出不同網(wǎng)絡安全域的訪問。現(xiàn)實生活中一般采用多重防火墻方案，分隔互聯(lián)網(wǎng)與交易服務器，防止互聯(lián)網(wǎng)用戶的非法入侵；還用于交易服務器與銀行內部網(wǎng)的分隔，防止銀行內部網(wǎng)對交易服務器的入侵。

（3）建立完善的身份認證。在網(wǎng)上銀行系統(tǒng)中，用戶的身份認證依靠基于“RSA公鑰密碼體制”的加密機制、數(shù)字簽名機制和用戶登錄密碼的多重保證。銀行對用戶的數(shù)字簽名和登錄密碼進行檢驗，全部通過后才能確認該用戶的身份。用戶的惟一身份標識就是銀行簽發(fā)的“數(shù)字證書”。用戶的登錄密碼以密文的方式進行傳輸，確保了身份認證的安全可靠性。同時也實現(xiàn)了用戶對銀行交易網(wǎng)站的身份認證，以保證訪問的是真實的銀行網(wǎng)站。

（4）加強財務人員的安全意識。財務人員的安全意識是影響網(wǎng)上銀行安全性不可忽視的重要因素。我們可以通過對網(wǎng)上銀行設置個性化的權限管理，制定嚴格的人員分工和互相監(jiān)督的管理制度，建立網(wǎng)銀工作責任制，實行規(guī)范的業(yè)務流程。網(wǎng)銀證書和密碼必須要有專人保管，每筆資金交易需兩名以上的操作員方能完成，規(guī)定金額以上的交易必須有專人授權才能支付，后臺監(jiān)控實時監(jiān)控網(wǎng)銀交易情況等方法來保證高校網(wǎng)上銀行的安全。

2.優(yōu)化網(wǎng)絡環(huán)境。良好的網(wǎng)絡環(huán)境是推動網(wǎng)上銀行發(fā)展的必要條件。高校開展網(wǎng)上銀行應對網(wǎng)絡建設有一個整體規(guī)劃，改善基礎設施落后的局面，不斷更新先進的軟、硬件設施，建立完整、綜合的網(wǎng)上信息系統(tǒng)，在資金、人員等方面加大資金的投入，與銀行等金融部門建立對接關系等。

3.財會人員隊伍建設。高校網(wǎng)上銀行的實施需要一支高水平的財會人員隊伍。高校可以通過引進高層次、高水平的管理人才來緩解網(wǎng)上銀行管理人員的匱乏。對現(xiàn)有的工作人員，可以通過業(yè)務培訓的形式來提高其運用網(wǎng)銀的專業(yè)技術水平，對一些年齡偏大、確實不適宜網(wǎng)上銀行業(yè)務的人員，可以調換工作崗位。通過以上措施，確保高校有一批業(yè)務能力強，職業(yè)道德高的高素質財會人才隊伍，來推進高校網(wǎng)絡銀行的順利發(fā)展。

參考文獻：

1.趙萍.我國網(wǎng)上銀行操作風險控制研究[D].湖南大學博士碩士論文，2004

2.楊向東.試論制約網(wǎng)上銀行發(fā)展的因素[J].財金貿易，1999（7）

（作者單位：北京聯(lián)合大學財務處 北京 100000）

（責編：若佳）