各具特色的國外養老制度

陶長春

中國也即將步入老齡化國家的行列，社會將面臨巨大的養老壓力，在養老制度逐步完善的過程中可以去借鑒西方發達國家的一些措施和方法。

中國人總有這樣一種觀念：“養兒防老”。我們總認為讓子女養老送終似乎是約定俗成的規矩，因此在中華文明中把“孝”作為最重要的優良品德之一，把敬老孝順當成做人標準來植入到我們的思想觀念中。然而隨著時代的發展，老人們思想也逐漸開放了，國家也有財力、物力為養老而努力。

五種不同的養老模式

縱觀世界，目前世界上大概有160多個國家和地區建立了不同類型的養老保險制度，按照其覆蓋范圍、保障水平和基金模式，大致可分為以下幾種類型：

傳統型養老保險。傳統型養老保險以美、德、法等發達市場經濟國家為代表，貫徹“選擇性”原則，即并不覆蓋全體國民，而是選擇一部分社會成員參加，強調待遇與工資收入及繳費（稅）相關聯，因此也可稱為“收入關聯型養老保險”。保險對象一般為工薪勞動者，養老保險費由雇主和雇員共同負擔。待遇水平適中，如美國的平均基本養老金替代率為43%左右。待遇支付方面，一般有利于低收入人群。

福利型養老保險。福利型養老保險以英、澳、加、日等發達市場經濟國家為代表，貫徹“普惠制”原則，基本養老保險覆蓋全體國民，強調國民皆有年金，因此稱為“福利型”或“普惠制”養老保險。在英國和澳大利亞，政府建立了“老年年金”；在加拿大，稱為“普遍年金”；在日本，稱為“國民年金”。在這一制度下，所有退休國民，均可無條件地從政府領取一定數額的養老金。這種養老金與公民的身份、職業、在職時的工資水平、繳費（稅）年限無關，所需資金完全來源于政府稅收。需要說明的是，這種普惠制的養老保險待遇，一般水平很低，不足以維持退休者的基本生活；退休者要維持自身的基本生活，必須同時加入到其他養老保險計劃之中。

混合型養老保險。原來實行福利型養老保險的國家，目前大多已經或正在向一種混合型制度轉軌。即福利型養老保險與“收入關聯型養老保險”同時并存，共同構成第一支柱的基本養老保險。在日本，政府建立了“厚生年金”；在英國稱為“附加養老金”；在加拿大稱為“收入關聯年金”。這種收入關聯型養老保險的待遇，一般要高于普遍年金的待遇，資金主要來源于雇主和雇員的繳費以及基金的投資收益。

國家型養老保險。國家型養老保險制度曾經在大多數計劃經濟國家實行，以前蘇聯、東歐國家為代表。按照“國家統包”的原則，由用人單位繳費，國家統一組織實施，工人參與管理，待遇標準統一，保障水平較高。我國在計劃經濟時期也采用了這種養老保險制度。這種養老保險制度在歷史上曾經發揮了積極作用，但與市場經濟不相適應，不利于企業參與市場競爭，不利于勞動力的流動，不利于培養勞動者個人的自我保障意識。因此，目前已經或正在退出國際社會保障領域。

儲金型養老保險。儲金型養老保險制度在一批新興市場經濟國家實行，以新加坡、智利等國家為代表，強調自我保障的原則，實行完全積累的基金模式，建立了不同類型的個人養老保險賬戶或“公積金”賬戶。養老保險費用由雇主和雇員共同分擔，在參保人退休或遇有特殊需要時，將個人賬戶基金定期或一次性支付給個人。這種養老保險制度有利于發揮個人的自我保障功能，體現多勞多得的原則，也能夠保障勞動者退休后的基本生活。但是，這一制度也存在自身缺陷，無法充分發揮社會保障的互濟互助功能，同時普遍面臨著如何使基金保值增值的壓力，在出現持續通貨膨脹和金融危機時將面臨困難。目前這種養老保險制度正在發展過程中，具體走向和實效尚難以預料。一些歐洲國家，如瑞典、意大利、波蘭、拉脫維亞、立陶宛等，也在基本養老保險中引進了個人賬戶，但基金實行“空賬”運轉。

瑞士：國家、企業、個人共同分擔

瑞士現行的養老保險制度建立在三個支柱上，第一個支柱是由政府對老人、遺屬和殘傷人支付的基本養老金；第二個支柱是企業職工養老保險基金；第三個支柱是個人投資養老保險。這三者互相補充，共同形成了瑞士由國家、企業和個人共同分擔的獨具特色的養老保險制度。

瑞士國家從1948年開始掌握基本養老保險金，其宗旨是保障老人的最低生活需求。瑞士憲法規定，所有20歲以上的居民和年滿18歲的在職者都必須向國家繳納養老保險金。在職者應繳納占其收入10%的義務養老保險費，費用由雇主和職工各承擔一半，上繳的這部分錢可免稅。無職業者和無財產者每年也必須繳納390瑞郎。為支付這種義務保險費，他們可動用財產、失業金甚至社會救濟金。

企業職工養老保險金始于1985年，國家明文規定每個企業和職工都必須按工資的一定比例繳納企業職工養老金，費用由雇主與職工各付一半。保險費占工資比例依年齡而定，34歲以下職工的保險費率為7%，55歲以上職工的保險費率為18%，平均為14%左右。目前，瑞士企業職工養老保險基金大約擁有4000億瑞郎的準備金，實力相當雄厚，已經超過了瑞士每年的國民總收入。作為第二大支柱的企業職工養老基金對老人在退休后維持原來的生活水準、保證養老質量起著越來越重要的作用。

在瑞士，每個居民都可以參加個人養老保險。政府還通過對個人投資養老保險費用免稅的方式鼓勵個人保險。男性從65歲、女性從62歲起，就可領取養老金。退休人員單從政府的基本養老保險和企業職工養老保險這兩項，就可領到相當于其退休前最后工資60%的養老金。一般每月可領到2000到6000瑞郎，加上他們的個人養老保險，完全能夠保證老人的生活需要。這樣，瑞士基本上能夠做到老有所養。

日本：后代人扶養前代人

日本從1942年開始推行養老保障制度，1961年建立了基礎養老金（也稱國民養老金）制度，規定20歲以上的國民都有義務加入基礎養老金，日本從此實現了“全民皆有養老金”。隨著經濟的發展和社會的變化，日本又在國民養老金的基礎上建立了以企業薪職人員為對象的厚生養老金和以公務員為對象的共濟養老金。

國民養老金和厚生養老金保險費的征收是強制性的。國民養老金的資金來源于個人繳納的保險費和國家財政預算，厚生養老金和共濟養老金的資金則由個人和企業對半分擔。國民養老金和厚生養老金采用“后代人扶養前代人”的社會保險方式，由國家統一管理，所以又稱為公共養老金。

后來，日本厚生省制定了《養老金制度改革方案》，使養老制度更加完善。包括：增加財政對國民養老金的投入，逐步實現財政全額承擔。控制養老金的支付額，養老金支付額不再隨平均工資的增加而上浮，但隨物價上漲而增加，仍在工作的65歲到70歲老人，其收入如果超過平均工資，不僅不對其支付養老金，還要讓其繼續繳納保險費。

美國：自愿繳納退休金

據了解，美國的養老保險分為三個部分，即聯邦退休金制度、私人年金計劃、個人退休金計劃。它是一個完備且多層次的養老保障體系，由三大支柱支撐著。第一支柱是政府主辦的社會保險，第二支柱是雇主資助的私營養老金，還包括其他非贏利組織，如教育、醫療機構養老金以及州、地方政府養老金等，第三支柱來源于個人儲蓄。

美國聯邦政府的法律規定，職工退休年齡不分男、女，都是65歲，同時必須納稅40個季度才能享受待遇。國家以征收社會保障稅的方式籌集養老保險費用，由雇主和雇員按同一稅率繳納。雇員按照本人年薪，采取分段辦法繳納保險費用。

但是隨著美國老齡化的加劇，美國養老基金也面臨著吃緊的危機。所以在這樣的情況下，私營退休金已成為政府退休金的重要補充。美國私營退休金具有雇主資助、完全自愿、稅優政策支持三大特征。個人退休金計劃是非強制性的，一般是個人自愿交納75%，企業交納25%。

（編輯 孫騰飛）