國際貿易中信用證欺詐及其防范

趙新穎

【摘要】信用證作為當今國際貿易中被普遍使用的一種結算方式，在推動和促進國際貿易和全球經(jīng)濟進程中扮演著越來越重要的角色。它巧妙地將進出口商的商業(yè)信用轉換為銀行信用，較好地解決了進出口商之間的信用危機，促進了國際貿易的順利發(fā)展，并且已被廣泛應用于國際貿易中。但是信用證付款機制的特點也給信用證結算帶來了另一個夢魔，即信用證欺詐。信用證欺詐行為對國際貿易的發(fā)展有著不容忽視的破壞作用，是一種嚴重影響當代國際貿易的一種非暴力犯罪。由于信用證欺詐具有極大的危害性，不僅給國際貿易商造成了重大的經(jīng)濟損失，侵犯了所在國家或地區(qū)的金融管理秩序和管理制度，還嚴重干擾破壞了國際貿易的正常秩序，所以對信用證欺詐作深入研究具有重要意義。本文旨在對信用證欺詐進行全面深入的研究，揭示信用證欺詐產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式，并尋求有效對策，以期為實踐中有效防范信用證欺詐提供幫助。

【關鍵詞】信用證；欺詐；防范措施

一、信用證欺詐的概述

（一）信用證欺詐的含義

所謂信用證欺詐（Fraud in Letter of Credit），可以理解為在國際貿易信用證支付中，一方當事人故意制造假象或隱蔽事實真相，誘使其他當事人陷于錯誤認識并且依賴于該認識而失去屬于自己的有價財產(chǎn)或放棄某項法律權利，從而達到從中獲取一定的不當利益的目的而為的行為。

國際商會于2007年7月1日實施的UCP600，沒有對信用證欺詐下一個定義，目前世界各國對信用證欺詐的主要認定依據(jù)是各國國內民商事成文法，或者由判例法調整。我國直至2006年1月1日正式實施的《最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，才對信用證欺詐做了最新權威闡釋，明確規(guī)定以下四種情形應認定為信用證欺詐：

（1）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內容虛假的單據(jù)；

（2）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值；

（3）受益人和開證申請人或其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實的基礎交易；

（4）其他進行信用證欺詐的情形。

（二）信用證欺詐的表現(xiàn)形式

1.開證申請人欺詐的欺詐。是指申請人用偽造、變造或者軟條款信用證，行騙銀行和受益人的信用證欺詐。常見的詐騙手法是偽造、變造信用證，用無密押點開信用證或假印鑒信用證來騙取受益人的貨物。

2.受益人的欺詐。是欺詐人以受益人的身份，用偽造的單據(jù)或者假冒偽劣貨物，欺詐開證行、通知行和申請人的信用證欺詐。

3.申請人與受益人共謀進行欺詐。即申請人與受益人共謀以缺乏貿易背景的信用證詐騙銀行資金的信用證欺詐。

4.開證行的欺詐。欺詐人以虛擬的開證行的名義，利用偽造的信用證，欺騙通知行和受益人的信用證。如果忽視對開證行資信調查，此類詐騙比較容易得逞。

5.申請人與開證行共謀進行欺詐。這是欺詐人以申請人的身份與開證行串通，通過設置供受益人進入的陷阱條款，從而達到欺詐通知行和受益人的目的。

二、信用證欺詐的產(chǎn)生原因

信用證欺詐與任何一種經(jīng)濟欺詐一樣，都是為了獲取不法收益，信用證欺詐頻頻發(fā)生，欺詐者屢屢得手，原因何在呢？這一狀況的原因有很多，如信用證欺詐的成本低，有時候簡單到只需要偽造一張假提單就可以了；信用證欺詐的風險低，由于各國目前對信用證欺詐尚未形成統(tǒng)一的認識和處理辦法，缺乏國際間的合作，這就使信用證欺詐的詐騙們可以較容易地規(guī)避欺詐受害國的法律制裁；受害者的警覺性和素質不高，詐騙者始終圍繞著信用證自身的特點和利用被害人自身的弱點進行詐騙，我國多年來也一直是信用證欺詐的受害國，而且是主要的受害國，其中重要原因就是水平不高，不懂信用證業(yè)務，不懂航運消息也不靈通，甚至缺少一般的常識與警覺，給詐騙者以可乘之機；受益人的狡詐和對國際貿易及信用證交易的諳熟；從事國際貿易的業(yè)務人員素質低，沒有能力認證單證的真假，畢竟銀行不懂外貿，不知道單證上各種商品貨物的合理價格，亦不知道信用證受益人是否有可靠的貨源，等等。但是，欺詐者選中信用證這一環(huán)節(jié)活動，一個根本的原因就在于他們發(fā)現(xiàn)這個環(huán)節(jié)在國際貿易諸環(huán)節(jié)中最為薄弱，而薄弱的原因又在于作為信用證機制基本原理的獨立抽象性原則為欺詐留下了可乘之機。因此，信用證獨立抽象性原則是受益人實施欺詐的源泉。

三、信用證欺詐的防范對策

（一）開證申請人的防范

1.做好事前的資信調查。對進口商來說，貿易伙伴的資信可靠，是防止信用證欺詐的關鍵。在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，要詳細地了解對方的資信，這一點直接關系到對方是否有履約能力以及是否能誠實守信地履約。總之，進口商在交易前的謹慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。

2.選擇適當?shù)馁Q易術語，力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權。對于進口商來說，選擇FOB價格術語能將租船訂倉、貨物保險的選擇交易權控制在自己手中，一方面進口商可以選擇自己熟悉的信譽良好的船公司送貨，另一方面進口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對貨物是否符合合同的要求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。

3.明確訂立信用證條款，嚴格審核單據(jù)。進口商應當根據(jù)合同的具體要求對提單、保險單、商業(yè)發(fā)票、質檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口商針對漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。嚴格審查單據(jù)對于出口商來說尤為重要，不僅僅是在發(fā)現(xiàn)單證不符合時可以拒付，更重要的是在出口商惡意欺詐的情況下，以單據(jù)的不符點拒付貨款，減少或避免損失的發(fā)生。

（二）受益人的防范

信用證的受益人是出口商，為了能及時收回貨款，應采取以下措施。

1.慎重訂立貨物買賣合同中的信用證條款。買賣合同是約束買賣雙方貿易行為的契約性文件，任何一方違約，對方都有權要求索賠。

2.嚴格審核信用證，認真制作單據(jù)。出口商在收到銀行交來的信用證之后，應當比照買賣合同全面審核，以防假冒信用證或信用證條款與合同規(guī)定不符，或者有“軟條款”。

（三）銀行的防范

1.銀行作為信用證的開證行或通知行，都應明確自身的責任和義務，為客戶提供有效、周到的服務。尤其是開證行應當樹立起第一性的付款責任的風險意識。通知行在收到信用證之后必須核對簽字或密押，確定真實無疑，杜絕假冒信用證。

2.銀行應當建立健全內部各項規(guī)章制度和自律機制，加強風險防范意識，加強內部員工的法律意識和提高他們的業(yè)務素質。

3.銀行在辦理信用證業(yè)務時，除了嚴格執(zhí)行國家外匯管理政策外，同時還要加強對開證環(huán)節(jié)的審核，加強對企業(yè)客戶資信的調查。在具體實施方面，銀行可以通過建立客戶開證檔案，認真統(tǒng)計這些客戶以往開立信用證的情況，也可以通過運用自身廣泛的分支機構和網(wǎng)點的靈活、快捷的信息系統(tǒng)；獲取掌握影響企業(yè)資信變化的各種因數(shù)和其資信的最新狀況。

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