我國境內離岸業(yè)務概述

武愛桃

【摘要】我國對離岸業(yè)務的研究開始于上世紀80年代后期，離岸業(yè)務的發(fā)展有所成效，但1997年受亞洲金融危機的影響被迫暫停，直到2002年6月央行才恢復了部分銀行的離岸業(yè)務。我國采用紐約、東京式的內外分離型離岸業(yè)務的發(fā)展模式，本文從我國離岸業(yè)務的產(chǎn)生、發(fā)展、特點等方面，結合我國目前離岸業(yè)務的現(xiàn)狀對我國離岸業(yè)務的發(fā)展做了總結分析并提出相關建議。

【關鍵詞】離岸業(yè)務；發(fā)展；內外分離型

一、我國境內離岸業(yè)務的產(chǎn)生發(fā)展

離岸業(yè)務是一項金融活動，是指境內銀行吸收非居民資金并服務于非居民。

1.我國境內離岸業(yè)務產(chǎn)生的背景與其發(fā)展的動因

從國內外的發(fā)展形勢看，起初我國已具備發(fā)展離岸業(yè)務的基本條件。國家政局和法律法規(guī)基本完備，經(jīng)濟與相關的技術發(fā)展迅速，再加之我國東南沿海地區(qū)特有的地理優(yōu)勢為國際金融業(yè)務的開展提供了便利條件。

離岸業(yè)務是我國走向世界的必由之路，是提高我國商業(yè)銀行國際競爭力的必然選擇，能夠促進我國金融市場與國際金融市場的融合，對我國金融市場的發(fā)展起積極有效的作用。離岸業(yè)務對我國商業(yè)銀行的發(fā)展具有特殊的意思，有利于商業(yè)銀行的不斷創(chuàng)新和國際化發(fā)展。

2.我國境內離岸業(yè)務產(chǎn)生發(fā)展的階段

通過參考一些學者對離岸業(yè)務的研究分析，我國離岸業(yè)務的發(fā)展階段分類被普遍接受的觀點為：我國對離岸業(yè)務的研究始于上世紀80年代，它的發(fā)展大體可分為四個階段。

第一階段，離岸業(yè)務的初創(chuàng)階段（1989年-1994年）。

在此階段，離岸業(yè)務的發(fā)展以招商銀行為主，起初開始于深圳的部分銀行，通過不斷的深入探索建立了完備的規(guī)章制度。截止1994年底，招商銀行通過離岸業(yè)務獲利1346萬美元。

第二階段，離岸業(yè)務的發(fā)展階段（1995年-1998年）。

從1994年到1996年，中國工商銀行深圳分行、中國農業(yè)銀行深圳分行、深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行深圳市分行等4家銀行先后獲準離岸業(yè)務試點，并且發(fā)展迅速。截止1998年底，我國離岸總資產(chǎn)26.82億美元、總存款24.16億美元、總貸款22.32億美元，比1989年底分別增長了86.3倍、206.2倍和78.2倍，我國離岸業(yè)務初具規(guī)模，但由于擴張的盲目性離岸業(yè)務出現(xiàn)了的大量虧損。

第三階段，離岸業(yè)務的整頓階段（1999年-2002年）。

受1997年亞洲金融危機的影響，許多企業(yè)破產(chǎn)，房地產(chǎn)市值大幅下降，經(jīng)濟持續(xù)走低，導致大量不良離岸貸款出現(xiàn)，再加之人民幣的貶值壓力，1999年金融監(jiān)管部門停辦了一切離岸業(yè)務，進行清理整頓。

第四階段，離岸業(yè)務的重生階段（2002年至今）。

隨著我國金融體制和監(jiān)管體系的不斷完善，2002年6月人民銀行恢復了招商銀行和深圳發(fā)展銀行的離岸業(yè)務，并允許交通銀行和上海浦東發(fā)展銀行開辦該業(yè)務。這是我國金融業(yè)務發(fā)展的新起點，是我國國際化的開端。

3.我國境內離岸業(yè)務產(chǎn)生發(fā)展的特點

通過參考一些學者對境內離岸業(yè)務的研究，將我國離岸業(yè)務產(chǎn)生和發(fā)展的特點歸結為以下幾點：第一，服務對象為非居民；第二，國際化程度高；第三，交易業(yè)務自由化；第四，內外分離型離岸業(yè)務的發(fā)展模式；第五，享有更多的優(yōu)惠政策；第六，交易大都發(fā)生在銀行之間。

二、我國境內離岸業(yè)務的現(xiàn)狀

我國境內離岸業(yè)務目前以銀行業(yè)務為主，采用內外分離型的發(fā)展模式，我國經(jīng)營離岸業(yè)務的銀行共有七家但只有四家（交通銀行、浦發(fā)銀行、招商銀行和深圳發(fā)展銀行）可以全面的從事各種離岸業(yè)務，而且這些銀行經(jīng)營的離岸銀行業(yè)務經(jīng)營幣種僅限于可自由兌換的貨幣。

內外分離型離岸金融市場，是以非居民為服務對象由政策引導和鼓勵的金融市場模式。我國采用這樣的模式，是根據(jù)我們的現(xiàn)存國情和經(jīng)濟發(fā)展狀況而定的，因為在這一市場模式中金融管理當局將在岸業(yè)務和離岸業(yè)務分離監(jiān)管，較為有效的保護了國內金融市場的發(fā)展。

三、我國境內離岸業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀分析

從1989年部分銀行開辦離岸業(yè)務至今，我國離岸業(yè)務的發(fā)展已經(jīng)經(jīng)歷了二十多年的磨礪，在此期間，離岸業(yè)務得到飛速的發(fā)展，規(guī)則和制度得到了不斷的完善，但是也凸顯出了我國離岸業(yè)務的一些不足。

第一，規(guī)則和制度有所改善但缺乏法律保障，法律法規(guī)滯后。

我國目前采用的仍然是1997年國家外匯管理局頒布的《離岸銀行業(yè)務管理辦法》，此辦法從1998年1月1日開始實施一直至今。

此辦法僅對中資銀行的離岸業(yè)務做了規(guī)定并沒有涉及外資銀行，但目前我國已有部分外資銀行開展離岸業(yè)務，中外資銀行沒有統(tǒng)一的準入標準。在離岸業(yè)務的具體業(yè)務方面也有明顯的法律缺失，例如離岸業(yè)務的稅收方面。

第二，監(jiān)管法律缺失，監(jiān)管主體和職責不明確。

離岸銀行業(yè)務涉及的各監(jiān)管法律和部門沒有明確的主體和部門職責，阻礙了我國離岸業(yè)務的發(fā)展。

第三，離岸業(yè)務的賬戶管理缺乏有效性。

無論在離岸業(yè)務的存款、貸款還是現(xiàn)金賬戶，我國目前監(jiān)管缺乏效率。

第四，銀行缺乏自律，容易產(chǎn)生在岸業(yè)務與離岸業(yè)務的滲透。

在岸業(yè)務與離岸業(yè)務的滲透使資金風險加大，而且容易發(fā)生風險的隱性轉移，影響貨幣政策和外匯政策的實施。例如在岸資金與離岸資金交叉混用，使在岸資金流出逃避外匯監(jiān)管。

四、我國境內離岸業(yè)務的發(fā)展建議

通過對我國境內離岸業(yè)務的總結分析，針對我國境內離岸業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀提出以下幾點建議：

第一，修訂和完善《離岸銀行業(yè)務管理辦法》以適應我國目前離岸業(yè)務的發(fā)展。

將外資銀行的離岸業(yè)務納入監(jiān)管范圍，做到中外資銀行離岸業(yè)務監(jiān)管的統(tǒng)一性，加強對客服和銀行自身的監(jiān)管和風險控制。

第二，對離岸業(yè)務的賬戶管理提出明確的規(guī)定，改善管理方式增強管理效率。

第三，加強離岸業(yè)務金融市場的發(fā)展以適應離岸業(yè)務的發(fā)展需要。

完善離岸業(yè)務金融市場的法律法規(guī)，提出合理的市場規(guī)范，可以有力的促進金融市場的發(fā)展進而加快離岸業(yè)務的發(fā)展，增強我國國際化水平。

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