論商業銀行業務風險防范與內部管理機制

馬曉明，尤一文

(1.中國農業銀行佳木斯分行，黑龍江 佳木斯154000;2.中國農業銀行同江市支行，黑龍江 同江156400)

金融作為現代經濟的核心，對金融機制進行必要的改革也是完善社會主義經濟體制的關鍵步驟。尤其是近些年來，隨著我國金融產業的快速發展，金融風險也與金融活動相伴而生。特別是當前，我國國內的商業銀行在業務管理上仍存在許多誤區，未能形成健康的風險管理理念，操作風險日益嚴峻。因此，加強商業銀行業務風險的防范與內部管理機制具有十分重要的作用。

1 構建健全的商業銀行業務風險防范對策

1.1 構建健全的金融風險評估體系

金融風險管理主要分為四個環節:識別風險、衡量風險、化解風險與防范風險，其中任何一個環節都離不開風險評估。所以，構建健全的金融風險評估體系是做好金融風險防范的重要前提和基礎。目前，我國在構建金融分析評估體系時，可以借鑒國際評估指標體系的先進經驗，結合國內實際情況制定滿足我國金融體系發展、可操作性較強的金融風險評估體系，從而通過評估體系中各項指標的變化，及時發現預警信號，以制定抑制風險的措施。

1.2 構建完善的預警信息系統

構建完善的預警信息系統是實現風險預警、風險監管的重要前提。目前，我國雖然已經形成了較為完善的市場統計指標體系，但對風險監測和預警的支持作用還比較有限，與巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》的要求還有一定差距。所以，為了進一步增加描述市場總體金融風險和金融機構風險的指標，為風險監測和預警提供信息支持，構建完善的預警信息系統就顯得尤為重要。同時，對金融機構的財務報表制度進行嚴格規定，如發現弄虛作假或拖延，監管部門必須給予處罰。

2 構建健全的商業銀行業務風險內部控制機制

2.1 進一步完善商業銀行內部控制機制的相關規章制度

完善內部規章制度是確保內部控制制度有效實施的重要基礎，尤其是在商業銀行指定內部控制機制時，如果能夠針對某一具體業務制定相應的規章制度，可極大提高商業銀行金融政策的有效性，進而從根本上保證商業銀行經營活動的安全性。此外，為了更好地控制業務風險，商業銀行在制定內部控制機制的相關規章制度時，還應該制定與業務相關的內部授權、授信制度，也就是說在實際業務操作中應該按照業務品種、風險程度高低、金額大小、操作程度難易等標準來界定相應銀行內部的各級權限，確定分、支行經營種類和額度，建立并落實相關的業務規章制度和操作規程。

2.2 進一步加強商業銀行的業務經營自律制度

加強商業銀行的業務經營自律制度是建立健全商業銀行業務風險管理系統的重要基礎，近些年來，隨著商業銀行數量不斷增多，市場經營環境不斷改變，商業銀行也面臨著巨大的市場競爭壓力和經營風險，如何在控制風險的前提下推動銀行業務的不斷發展，進而將業務創新、提供優質服務作為銀行發展的第一位、提升銀行的市場競爭力，早已成為所有商業銀行面臨的共同課題。因此，加強商業銀行的業務經營自律制度具有十分重要的現實意義。

首先，在現行的分業管理模式下，自覺接受中國人民銀行的監督，嚴格規范業務經營范圍及領域。其次，堅持合規合法的協議。也就是進一步完善商業銀行的委托、代理開展形式，改變業務基礎環節口頭代理模式，必須以書面手續為業務依據，使業務合同更加書面化、規范化、科學化，從而能夠更好地對業務憑證進行審核。再次，對目前業務信用風險度相對較高的擔保、票據承兌、貼現等業務要視同貸款嚴格管理，比照貸款管理辦法執行，一旦發生風險，要追究責任人的責任。最后，在商業銀行業務操作流程中，必須堅持不為客戶墊款的基本操作原則。也就是說在業務操作中，代理人員不得以為客戶提前墊付款的方式承攬業務，尤其是針對商業銀行的代收業務，必須先繳清代理款項才能辦理業務。特別是目前部分商業銀行不惜以惡性競爭發展業務，如大幅降低匯率、放寬業務的審批條件，甚至采用商業賄賂手段，盡管在短時間內可能大幅度推動銀行業務的發展，但同時也使其業務的風險逐漸暴露出來，并直接影響到商業銀行的健康、穩定發展。此外，值得注意的是，在業務操作中，如果客戶雙方發生經濟糾紛，銀行不得以任何理由介入干預。

［1］ 解中.論商業銀行業務風險防范與內部管理機制［J］.金融經濟，2010，(04):52—53.