基于預測掙值管理的型號研制費用控制方法研究

摘要：文章針對武器裝備型號研制費用控制的特點，基于預測掙值管理的方法，使用第三代參數估算模型進行型號項目研制費用控制。該方法增強了掙值分析診斷能力，能夠更好地評估進度偏差對型號研制費用的影響，改進了獨立基線評審結果，把費用、進度和技術性能有機地聯系起來，具有更強的風險平估能力和更好的置信水平。

關鍵詞：預測掙值管理；型號研制；費用控制

一、 引言

武器裝備型號研制是一項復雜的系統工程，與一般的研制項目相比，其具有研制周期長、參加研制單位多、管理協調難度大、創新性和系統性強、研制風險高、管理主體特殊、研制過程不確定性高等特點。因此，在研制項目實施過程中，需要根據科研費用的實際需求情況，實時預測費用的走向和趨勢，從而有效地控制武器裝備型號的研制費用。

掙值管理是建立在掙值分析法基礎上的一種項目管理方法。掙值分析法是評價項目的費用與進度情況的一種方法，它采用貨幣形式替代工作量來測量項目的進度，不以投入資金的多少來反映項目的進展，而是以資金已經轉化為項目的成果的量來進行衡量。掙值分析通過測量和計算計劃工作量的預算費用（或預算成本BCWS）、已完成工作量的實際費用（或預算成本BCWP）得到有關計劃實施的進度和費用偏差，從而可以有效衡量項目成本執行情況。

本文針對武器裝備型號研制費用控制的特點，基于預測掙值管理的方法，使用第三代參數估算模型進行型號項目研制費用控制，在協調計劃費用、實際費用的同時，還充分考慮型號研制項目完成情況。通過此方法，可增強掙值分析診斷能力，有效地避免了型號研制費用超支問題，對武器裝備型號研制費用的控制是一種有益地探索和研究。

二、 掙值管理參數設定及評價指標

在武器裝備型號費用控制過程中，要定期監控如下三個參數：

BCWS（Budgeted Cost for Work）為計劃要完成的費用基線，其計算公式為：

BCWP=已完成工作量×預算定額

ACWP（Actual Cost for Work Performed）為已經完成工作的實際費用，主要反映項目執行的實際消耗指標。

BCWP（Budgeted cost for Performed）為已完成工作的預算費用，是用已完成工作量及按預算定額計算出來的經費，即掙得值。BCWP的計算公式為：

BCWP=已完成工作量×預算定額

用掙得值分析進行武器裝備型號研制費用控制時，借助于工作分解結構，用已完成的實際費用（ACWP）與此時該工作的估算費用（BCWP）進行比較，用其偏差值和偏差率來判斷項目已完成工作的實際經費是否保持在預算范圍內。

三、 掙值管理的評定方法

1. 指標評定法。利用上述三個基本參數，可以導出以下幾個重要指標：

（1）CV經費偏差（Cost Variance， CV）

其計算公式為：CV=BCWP-ACWP

（2）SV進度偏差（Scheduled Variance， CV）

其計算公式為：SV=BCWP-BCWS

（3）CPI經費執行指標（Cost Performed Index，CPI），指預算經費與實際經費之比（或工時值之比）。

其計算公式為：CPI=BCWP/ACWP。

（4）SPI進度執行指標（Scheduled performed Index，S-PI），指項目掙得值與預算經費之比。

其計算公式為：SPI=BCWP/BCWS

根據以上幾個重要指標，可以對武器裝備型號研制項目的費用和進度情況進行有效地判別：

（1）當CV<0時，表示武器裝備型號研制項目執行效果不佳，實際費用超過預算費用；

（2）當CV>0時，表示武器裝備型號研制項目執行效果好，實際費用低于預算費用；

（3）當CV=0時，表示實際費用等于預算費用；

（4）當SV>0時，表示進度提前；

（5）當SV<0時，表示進度延誤；

（6）當SV=0時，表示實際進度等于計劃進度；

（7）當CPI>1時，表示實際費用低于預算費用；

（8）當CPI<1時，表示實際費用超出預算費用；

（9）當CPI=1時，表示實際費用與預算費用相吻合；

（10）當SPI>1時，表示實際進度超前于計劃進度；

（11）當SPI<1時，表不實際進度滯后于計劃進度

（12）當SPI=1時，表示實際進度與計劃進度吻合。

2. S形曲線評定法。除上述方法外，還可以用S形曲線法進行掙值評價。S形曲線法即把各項費用預算支出的時間計劃及每一時點對應的累計預算費用畫在一張時間表上，制定出武器裝備型號研制項目費用預算計劃。如果再畫上在不同報告期的BCWP和ACWP值，在圖上對比BCWP和ACWP的值，則可以顯示項目經費是超支還是保持在預算范圍內，同樣也可以得到項目的進度是提前還是滯后于計劃的狀態。這樣就可以進行經費和進度控制。四種類型的S開曲線如圖1所示。

如圖1所示，S形曲線說明了掙得值與已完成工作的實際經費、預定工作的基線經費以及經費偏差之間的工作，同時也說明了預算估算和基本計劃估算之間的區別。圖中，經費基線是控制的尺度，而預算經費則是武器裝備研制最期望的費用，兩者之間的差值就是不可預見費。

四、 基于掙值分析的某型號研制經費及進度偏差計算

如圖2所示，使用S曲線評價法，對某型號的研制費用和進度進行評價。圖2中的S形曲線表明，在當前時間，經費偏差為正值，表示項目超支；進度偏差為負值，表示項目進度滯后計劃進度的安排。

五、 預測掙值管理方法

以上節中計算出的經費偏差為基礎，并假設：武器裝備型號研制項目完成時的偏差率等于目前的偏差率：EAC=預算（1+目前的偏差率）。通過偏差計算可預測項目完成時可能發生的經費（Estimate At Completion，EAC）。

可見，預測掙值管理是一種漸進式的管理方法。它將掙值管理與參數估算有機結合起來，通過監測相對于基線配置的技術改變，使用參數模型不斷地進行費用和進度的估算，從而對項目基線費用的成本和進度產生直接的影響。

1. 參數費用估算。參數費用估算法是建立在第三代參數模型基礎之上的費用估算方法。最新的第三代參數模型的是開放性的成本估算模型，它能兼容私有模型或定型模型，檢驗和確認都很方便，主要具有以幾個特點：第一，它應用基于啟動的計價方法理念來構建評估基礎；第二，估算結果中包含了管理費、集成與試驗費等，增強了費用模型的交互性；第三，可以利用少量信息去估計費用和進度；第四，在缺乏足夠信息時可以加快估算的速度。

參數費用估算程序結構是從上而下的。整個估算過程都是由項目的量級來確定的，對于硬件產品來說，是由技術水平和組織的工作效率驅動，對于軟件來說是由組織的工作效率和軟件規模驅動。無需輸入成本數據，只需輸入一些非成本數據，模型即能產生成本費用輸出。對費用的估算程序分四個步驟。

2. 預測掙值管理系統集成。參數估算法和掙值管理工具的成功集成，為處理和控制武器裝備型號研制項目費用提供了便利條件，這對費用的管理和控制產生本質而深遠的影響。下面我們將確定一個通用框架并在此框架下收集并報告來自研制各方及其他部門的基礎數據，并且把研制項目計劃和掙值管理深化到整個研制項目的各個方面。

從圖4可以清楚地出看到EVM數據流的流動。數據在一個集成系統內的流動減少了處理數據所需要的資源，還可以降低文字、數據方面的差錯。這一融合的獨到之處主要表現在步驟7、8、9。雖然對于EVM系統而言，依據EVM系統完成校準卻具有非同尋常的意義。克服了當前在研制階段的幾個離散點對費用估算，然后加上費用偏差問題為完工估算有做法，綜合考慮研制項目各方面的情況，估算結果更加實時準確。

六、 結論

本文針對武器裝備型號研制費用控制的特點，基于預測掙值管理的方法，使用第三代參數估算模型進行型號項目研制費用控制，在協調計劃費用、實際費用的同時，還充分考慮型號研制項目完成情況。通過該方法，增強了偏差分析診斷能力，能夠更好地評估進度偏差對型號研制費用的影響，改進了獨立基線評審結果，把費用、進度和技術性能有機地聯系起來，具有更強的風險評估能力和更好的置信水平。

通過建立預測掙值管理系統，可有效監督研制費用的變動情況，發現費用實際狀況中的偏差，采取各種糾偏措施將經費控制在預算范圍之內，確保實際發生的項目經費和經費變更都能夠有據可查；防止不正當或未授權的項目變更所發生的費用被列入裝備研制項目經費預算，以及采取相應的項目費用變動管理措施，為武器裝備型號研制費用管理工作提供堅實的技術支撐。

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作者簡介：常金平，北京工業大學經濟管理學院博士生；商福亮，中國兵器計算機應用研究所高級工程師；呂建鋒，中國兵器系統總體總部工程師；姜麗，中國兵器計算機應用研究所工程師。

收稿日期：2012-06-12。