破解當前農發行不良貸款處置難題的對策

【摘要】當前農發行不良資產抓降工作面臨重重困難，本文提出了綜合運用呆賬處置項目庫、優化激勵機制等多種措施，進行農發行不良資產清收處置。

【關鍵詞】農發行 不良貸款 處置 激勵

長期以來，農發行不良貸款具有存量大、時間長、涉及面廣等特點。盡管采取的多種措施進行清收，但是效果并不明顯。因此，如何創新思路破解不良貸款處置難題，依然是當前農發行發展中的重要課題。

一、當前農發行不良貸款處置面臨的難題

（一）主客因素交織，加大處置工作的復雜性

首先，主觀原因是：一是銀行負責人變動，造成業務開展不連續。由于該行高管層面的人員變動相對頻繁，信貸崗位人員流動性較大，導致不良貸款處置逐漸演變為歷史遺留問題。二是企業主要經辦人員變故帶來處置困難。涉及不良貸款的一些主要人員死亡、被查處或刑拘，造成不良貸款處置被迫擱淺。其次，客觀原因在于：一是貸款擠占挪用。由于經營傳統的糧食貿易利潤值低、風險大、資金周轉慢，使一部分企業經營轉移到利潤率高的房地產開發等行業。銀行貸后監管不到位，企業糧食銷售形成結算資金后，超期結算資金被占用。二是價差及經營虧損占用。以2008年情況為例，由于市場糧價的大幅波動，企業為了留住下游客戶，以便持續經營，只能降價銷售。由于經營糧食貿易的企業資金鏈短，無其他還款來源，這部分虧損占用貸款后只能逐年償還。

（二）處置手段單一，不良貸款處置清收滯緩

商業銀行及金融資產管理公司處置不良貸款的手段有依法清收、以物抵債、債務重組、債權轉股權、打包出售、資產證券化、信托處置、破產清算等。而遼陽農發行不良貸款處置手段目前一般僅局限于現金清收、呆賬核銷、以物抵債及表外欠息減免。處置手段的單一性嚴重制約著農發行不良貸款的清收處置進度。同時，激勵措施也不到位，員工清收積極性、創造性沒有充分調動。目前，農發行對不良貸款的清收還處在下任務、定指標階段，獎勵力度與不良貸款的清收處置難度不對稱，致使清收進度緩慢。

（三）政策因素催生，基層行處置工作無奈

受財政體制的影響，糧棉儲備企業的財務掛賬不僅數額巨大，而且構成的原因極其復雜。農發行由于政策性因素先后三次形成財務掛賬，造成信貸資金占用。其實質是各級政府財政拖欠的各種補貼，從而擠占了的銀行貸款，消化和清收這些掛賬貸款本息主要以落實財政補貼作為支撐。農發行自身經營效益的優劣直接取決于財政資金到位情況的好壞，但現實情況是除中央財政補貼資金能夠正常到位外，地方財政因區域經濟發展和財力狀況的不平衡，使得各地財政資金到位的情況大相徑庭。對由政策性原因形成的掛賬貸款，必須由原財政政策的制定者或出臺者來消化和處理，但由于政策主要集中在中央和省兩級，農發行作為國家宏觀調控的重要工具，不可能倒追政府責任，基層行更不可能倒追上級行責任。

（四）履責意識淡薄，企業還款態度不積極

一是企業履行債務的責任意識淡薄，為了經營效益，擅自改變貸款用途。二是存在觀望態度，怕貸款償還后銀行不再繼續支持，使企業后續資金鏈斷裂，經營陷入困境。三是惡意擠占，由于資金挪作他用，抱著法不責眾的心態不償還貸款。四是貸款被用于擴大經營，短時間內無法償還，只能以利潤逐步償還。五是以非正常關聯交易抽逃資金、轉移利潤，轉移資產，使債務懸空。流失轉戶或多頭開戶，蓄意逃避銀行債務。

二、政策建議

（一）深挖傳統清收優勢，發揮綜合措施效力

一是依法清收。通過清收貸款企業的經營收入、資產處理收益等合法來源，清收企業欠款。二是轉讓清收。對一些關停企業，可以公開拍賣，向接收的資產管理公司等單位轉讓相應債權，減少不良資產存量。三是落實債隨資產清收。對國有糧食購銷企業改制組建的新公司，要加強改制企業債權管理，落實債隨資產走。通過債務重組既要支持改制企業發展，又要協商改制企業承擔部分老債本息。四是借鑒商業銀行處置經驗掛鉤盤活清收。抓住新一輪貸款注入契機，掛鉤盤活老貸款，從企業實現的銷售收入清收老欠貸款本息，存量與增量兩手抓。五是強化貼身跟蹤清收。對那些還款意愿不強但有一定的還款能力的企業，實行人員進駐，對每一筆回款跟蹤追款。

（二）區分政策性和經營性不良，分別考核清收成效

對新增的政策性和商業性貸款要分開管理，對存量不良貸款也必須實行分項管理和清收考核。該由哪級財政和部門承擔的，就由哪級銀行處置，該由企業消化的必須由企業消化。不能以政策性掩蓋經營性，也不能讓經營性依賴政策性。對政策性虧損掛賬貸款要予以剝離，政策性原因造成的不良貸款必須嚴格執行政策規定，按既定程序和方式進行管理。其中：對經省政府組織清理認定的第一、二、三輪政策性虧損掛賬，在地方政府財力和自身能力尚不能有效處置的條件下，應當成立政策性資產管理公司，將不良貸款予以剝離，加快不良貸款處置進度。

（三）汲取商業銀行有益經驗，優化考核激勵機制

目前，農發行下達“兩降”任務指標存在“一刀切”現象，對某一指標考核標準相同，沒有真正區分各基層行不良貸款形成的具體原因及處置難度，導致各基層行完成任務指標存在不均衡狀況。有的行輕松應對，有的行付出極大的努力最終仍無法完成，加之激勵機制不靈活，任務完成快的機構只停留在完成任務層面，完成難度大的支行出現厭戰和頹廢情緒。因此，必須科學分析農發行不良貸款沉淀的原因，根據清收難度將不良貸款進行分類，建立合理的獎勵制度并落實到位，比如建立信貸員保證金賬戶等制度，充分調動基層行信貸人員的積極性。

（四）建立呆賬處置項目庫，充分謀求政策支持

一是加大呆賬貸款核銷力度。研究建立呆賬核銷項目儲備庫，列入呆賬貸款項目庫，要加大呆賬貸款核銷力度，對帶有歷史問題的貸款先行處置，以減輕對其管理的人力和財力。二是注重對現有各項政策與資源的合理配置和綜合運用。集中核銷呆賬、利息減免等資源，用于處置不良貸款批量大、收回率高的機構和項目，加快優化農發行資產結構。三是借助黨政力量推動，謀求聯合清收路徑。各基層行應及時與分管縣市政府領導和相關職能部門的協調溝通，尋求清收支持，由政府制定相應的債務重組、還貸等政策導向，促使有能力的企業積極還款。

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作者簡介：王評（1961-）女，漢族，遼寧省蓋州市人，學歷本科，現就職于中國銀行業監督管理委員會遼陽監管分局經濟師。