我國金融風險形成的原因及防范對策探析

熊曉莉

（北京農商銀行金融市場部，北京 100033）

金融風險是指金融企業因經營管理不善以及經營業務過程中的各種不確定性因素等原因引起的金融企業出現損失，從而影響宏觀經濟穩定、協調發展，導致一國國民經濟停滯甚至倒退的可能性。經過多年的改革與發展，我國金融也已經初步形成了一個多層次和競爭有度的金融市場。隨著我國金融市場的不斷發展，特別是我國加入世界貿易組織之后，我國金融市場與國際金融市場開始接軌。這在很大程度上促進了我國金融行業的發展，有力于我國經濟的繁榮，但是應該看到，在全球化的大背景下，任何一個國家的經濟危機都有可能轉嫁到我國，給我國的經濟造成巨大的影響。因此，我國應該對經濟危機的危害有一個深刻的認識，對金融危機形成的原因進行深入的分析，從而提升抵御金融風險的能力。

1 金融風險形成的原因分析

導致金融風險的因素很多，很多不確定的因素都有可能對經濟發展造成重大的影響，從而導致金融風險的發生。一旦出現金融風險，往往會造成一個國家經濟發展速度放慢，甚至是倒退。導致金融風險的原因主要包括以下幾個方面：

1.1 客觀原因

（1）國家金融體制弊端的影響

改革開放之前，我國長期實行計劃經濟，國家對于經濟往往直接進行行政干預，很多時候銀行存款直接被政府當作財政資金來進行使用。而企業由于各種原因沒有及時還款，從而導致銀行存折大量的不良貸款，在很大程度上增加了風險。

（2）企業方面存在問題的影響

銀行貸款時企業經營資本的重要來源，很多企業從銀行貸款之后沒有進行科學的經營，從而使自身沒有能力來歸還貸款。還有很多企業沒有進行全面的風險評估，盲目的貸款擴大業務，一旦經營失敗，勢必無法還款。還有很多企業只是一味的進行貸款，將貸款資金中飽私囊，這些在很大程度上增加了銀行的壞賬，導致金融風險上升。

（3）市場不確定因素的影響

隨著我國社會主義市場經濟的建立和不斷完善，我國的金融機構通過貸款獲得收益。很多金融機構在進行投資的過程當中沒有充分考慮到市場的復雜性，從而導致資金無法回收，帶來金融風險。

1.2 主觀原因

（1）內部控制薄弱,風險自控能力不強

金融企業的內部控制是金融風險自控機制的一個重要組成部分。由于金融業經營對象具有特殊性，所以如果內部控制不健全或者運轉失靈，很容易產生巨大且不易挽回的損失。隨著我國經濟的發展，在很大程度上促進了我國金融市場的繁榮。但是由于我國金融市場發展時間較短，在很多方面都存在一些問題，沒有形成完善的內部控制制度，主要表現在以下幾個方面：

第一，沒有良好的發展環境。當前對于金融市場的內部控制缺乏足夠的重視，尚沒有形成一個良好的外部環境，從而導致金融市場當中各種違規的現象比較猖獗。第二，沒有建立健全完善的控制制度。

（2）管理不善,經營欠佳,加大了金融風險

當前我國的金融機構經營管理水平普遍偏低，主要表現在以下幾個方面：第一，缺乏專業的經營管理人才，現有的從業者素質不高。很多管理人員缺乏遠見，在管理工作當中不能夠看到長遠的利益，只是注重眼前利益，不利于金融機構的長遠發展。第二，投資不合理。當前金融機構投資往往都針對國有企業，而對于其它所有制經濟的投資往往不足，這在很大程度上造成投資構成單一，增加了資金回收的風險。很多國有企業生產經營情況不佳，往往不能及時的歸還貸款，而非公有制經濟又無法獲得足夠的資金發展。這些最終都給金融機構增加了風險。第三，違法經營情況嚴重。有的金融企業設賬外賬,進行賬外違法經營;有的企業管理人員,利用財務管理漏洞,貪污受賄、挪用公款,大肆侵吞金融企業資財等。這些情況的發生,掩蓋了我國金融系統資產風險。

2 化解金融風險的對策

2.1 加強內部控制建設,提高內部控制的約束力

首先,建立良好的控制環境。控制環境在內部控制的建立和實施方面起著至關重要的作用。如果金融企業的管理人員對內部控制的建立和實施非常重視,能認真研究和采用針對企業本身的嚴密完善的內部控制,并督促全體員工遵守,而且自己也能身體力行,起帶頭作用,控制環境就好,就可能少出問題和不出問題。為此,管理人員應自覺營造良好的控制環境,國家及外部監管機構也應對企業內部控制建立實施方面有嚴格要求并監督實施。其次,建立健全內部控制。在具備良好的控制環境基礎上,企業應在信息系統、風險評估和控制活動方面完善制度,如通過信息系統的建立,使信息的收集和提供能保證有關人員職責的履行,通過風險評估程序的建立,能使風險及時得到識別和化解,通過控制活動的建立和實施,使授權、信息處理、實物、職責分離等方面得到有效的控制等。

2.2 加強經營管理,提高經營效益,增強金融企業抗風險能力

一是全面提高經營者的專業素質,將那些具有較高的道德品質、文化知識和水平,具有遠見和戰略眼光的高素質人才選拔到領導崗位上來,對經營者進行道德教育和業務培訓,提高他們的水平和能力,使金融企業經營者能適應經營企業的需要;二是科學合理的投放資金,優化金融資金投資結構。金融企業的信貸投放應以收益能否實現作為衡量的主要標準,不論是國有企業還是非國有企業,只要發展前景好,有實力歸還貸款,就應從信貸方面加以支持。為此,國家在政策的導向以及各金融機構在年度計劃的制定中應將經濟效益好、有發展潛力、有能力歸還貸款的企業列入支持的范圍,而不論其是國有企業還是非國有企業。特別要注意對非國有經濟的支持力度,使非國有經濟主體享受同國有經濟主體一樣的貸款待遇,在資金遇到困難時能及時得到補充和幫助;三是建立有效的風險防范機制。一方面在資金的投放、貸出方面,建立投放前的調查,對被投放單位信用、經營等情況作深入細致的了解,嚴把審批關,對不符合條件的企業堅決不予投放,確保投放的效益和收回。

2.3 減少政府干預,理順銀企關系

首先,深化金融體制改革,對部分金融機構實行合并、改組、改制、增資等資產重組,優化金融資產結構,最終達到最佳的資源配置。其次,對由于政府原因導致的金融機構政策性壞賬,由政府買單以化解和消除商業銀行的隱患。第三,政府部門應放權,減少對金融企業的干預,使我國的金融企業真正成為產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的法人實體和競爭主體。第四,督促金融企業完善商業信用和建立健全相關制度,如制定信用政策,使企業嚴格按授信規定貸款,保證貸款的正常收回。建立風險決策機制以及責任追究制度等,減少金融企業風險。

2.4 強化金融監管

一是強化信用社市場準入管理；二是改進監管方式和手段加強非現場監管；三是建立信用社信用評級制度；四是建立強制性存款保險制度。

總結

隨著我國金融市場的建立和不斷走向完善，相關部門應該做好相應的管理工作，為金融市場的順利發展創造一個良好的外部環境，有效的預防金融風險的發生。

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