中小企業貸款信用風險管理研究

　　自2008年金融危機爆發以來，以中小規模為主的民營企業遇到了嚴重的發展困境：一方面，由于外需持續萎縮，而各項成本不斷攀升，長期以來依賴出口的中小型制造企業亟待轉變發展方式；另一方面，由于缺乏有效引導，并且缺乏市場及機會，中小企業中的民營資本盲目多元化投資，資金流向了產能過剩行業或高杠桿的房地產市場，及至民間借貸等灰色地帶。
　　2011年的流動性持續性緊縮，導致了以中小規模為主的民營企業的資金鏈斷裂，在民營經濟較為發達的地區，爆發了中小企業主的“跑路潮”。中小企業及微企業的風險及貸后管理難度不言而喻。但是，作為優化信貸資產結構、提升收益水平的重要工具，中小企業貸款及微企業貸款仍是各家商業銀行業務發展方向之一。但從2011年至今的中小企業困境來看，各家商業銀行中小企業貸款的管理中也存在著諸多問題。
　　一 中小企業信貸管理中存在的問題
　　l.風險管理組織架構不合理
　　貸款風險管理的目的是將信貸政策和實施細則，通過垂直有效的管理體系貫徹落實到位，確保信貸投向的準確和投放規模的適度，達到低風險、高收益和流動性的商業銀行經營目標。然而，由于傳統經營管理體制的影響，目前商業銀行普遍缺乏基于中小企業客戶多、雜、散和融資需求數量少、頻率高、時間急等特點而制定的一套完整的中小企業信貸業務運作模式。
　　2.內部信用評價體系針對性不強
　　商業銀行對借款客戶進行信用等級評價的目的，一是通過信用等級情況作為篩選授信對象的條件；二是根據客戶不同的信用等級，實施差別化的授信定價和采用不同的信用管理策略。目前絕大多數商業銀行仍然采用對大型企業和中小企業類似的信用評價標準。中小企業往往因其規模等特點，嚴重影響信用等級的準確性，進而受到信貸市場準入和后續管理的限制。
　　3.貸款風險定價機制不科學
　　在同等風險等級下，商業銀行更愿意向大企業提供信貸，中小企業群體，受到了不能得到或不能完全得到其所要求資金的差別性待遇。事實上，商業銀行應當對所有企業實行風險定價，根據風險程度確定相應利率，以足夠利差來彌補企業貸款as07U5iVVZpSbI48u3EOzBuC8yQAUk/i9CpzazuC6lg=的風險；商業銀行應采用有彈性的貸款利率和風險定價機制，在法規和政策允許范圍內，遵循收益覆蓋風險和成本的市場原則，考慮中小企業所處的發展階段、所面臨的風險水平、管理成本等要素，在達成貸款風險管理目標的同時，形成科學的定價機制和適時靈活調整的利率機制。
　　4.風險預警和信息反饋機制不夠完善
　　由于業務拓展等多方面的壓力，客戶經理在執行貸后檢查工作中普遍流于形式。客戶經理對企業所處宏、中、微觀層面的重大變化或不利動向反應不及時，貸款用途和流向監管不到位，忽視對抵押資產的監測，貸后檢查報告多期雷同，“重貸輕管”現象嚴重。
　　二 商業銀行加強中小企業信貸風險管理的有效途徑
　　從加強中小企業管理的角度來看，商業銀行應當在以下幾個方面著重加強：
　　1.完善中小企業貸前盡職調查，全面加強中小企業風險識別
　　貸前調查首先要通過人行征信系統查詢企業和企業負責人的信用程度，然后分行業采取不同的調查辦法，除現場考察現有的固定資產、存貨、現金銀行帳等外，另外要按工業企業和商貿流通企業制定特色的考察流程來把握風險和預測風險，過去考察企業主要以企業報表的財務比率分析為主，建議將現金流量的分析作為考察企業的重點。
　　2.調整中小企業信用評級體系，評估中小企業貸款風險
　　原評級體系主要針對大中型企業設置，以企業審計的財務報表為基礎，但中小企業報表多數未經審計，原體系不能準確反映其風險。應依據中小企業特點設計更為合理的信用評級體系。在評級環節中，調查人員需要對經營范圍、經營資質、主要產品及產能、原材料供應等方面進行調查分析，作為評級的基礎考察。在考察基礎情況后，利用系統進行綜合評價。
　　3.建立科學的中小企業貸款定價模式
　　中小企業貸款定價不僅要考慮目前市場競爭情況，更要加強對未來利率市場發展趨勢的判斷和分析，通過不同規模、不同區域、不同擔保方式、不同信用等級的差別化定價政策，做到審慎合理發放、及時有效管理中小企業貸款。
　　考慮到中小企業與銀行的業務關系的現狀，目前中小企業貸款定價模式可選擇一下兩種形式。一是采用價格領導模式。對于業務量小、尚未與銀行建立穩定業務關系的中小企業，可采用價格領導模式。將信譽良好的大客戶的優惠利率作為基準利率，通過考察中小企業的風險因素確定其風險溢價率，得出最終的貸款利率。二是采用客戶盈利能力分析模式。對于已與銀行建立了穩定業務關系的中小企業，對其進行綜合分析，從銀企的全部往來業務關系中尋找最優的貸款價格，同時使該價格富有競爭力。
　　4.加強中小企業貸款貸后管理，完善風險預警機制
　　客戶經理在中小企業貸后日常管理中要重點針對企業貸款用途、貸款到期前還款能力、到期還款收息和銷售收入歸行進行跟蹤檢查。包括貸款用途是否符合借款合同約定，有無挪作他用；企業生產經營及資產負債變化情況；企業的產品市場的變化情況；企業財務報表的真實性；企業法人和管理層人員情況等等，并將以上因素在定期資產質量分類評估中予以反映。
　　5.加強團隊人員的配備和管理水平
　　從人力資源方面來看，各商業銀行中小企業部普遍安排比較年輕的信貸人員進行學習和經驗積累，但同時中小企業部信貸人員人均管理的貸款戶數較多，可能造成時間和精力有限不能及時、全面地把握所管理貸款的風險狀況的情況。因此，建議能夠加強中小企業領域的人員配備和團隊建設，保證充足的人力資源和專業化的知識水