淺析信用證欺詐及其防范措施

摘 要：信用證曾被譽為英國商人最偉大的商業創造，并因其具有融資便利、運作規范、交易安全等特點，成為應用最為廣泛的國際貿易結算工具之一。然而，任何事物都具有兩面性，一方面，信用證促進了國際貿易的發展，另一方面，其獨特的運行機制也為不法商人實施欺詐提供了可乘之機。信用證欺詐行為不僅破壞了國際市場的交易秩序，還威脅整個信用證制度。因此，如何處置和防范信用證欺詐，是一個值得深入探討的課題。

關鍵詞：信用證欺詐；處置和防范；市場交易秩序

中圖分類號： F722.2 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2012）15-0090-02

一、引言

近年來，我國與世界各國的合作日益廣泛而密切，隨之國際貿易量也在急速增長，國際結算的應用也日益增多。信用證作為一種安全便捷的結算方式，在國際貿易結算中被廣泛應用。然而，近來來國際貿易領域頻頻出現信用證欺詐行為，嚴重干擾了正常的國際貿易秩序，信用證由原來被認為是萬無一失的國際結算方式，轉變為不敢信任。頻繁發生的信用證欺詐案例給我們敲響了警鐘。

二、信用證欺詐及其成因

信用證（信用證L/C），是銀行（開證行）應進口商（開證申請人）的申請，根據其指示向出口商（受益人）開出的載有一定金額，并且保證在一定期限內憑符合規定的單據付款的書面保證文件。在國際貿易中，信用證是最常用、最主要的支付方式。信用證欺詐則是利用信用證的獨立性和單證必須嚴格相符的原則，提供表面與信用證要求相符，但實際上不能代表真實貨物的單據來騙取貨款支付，或開立虛假及“軟條款”信用證等的欺詐行為。它表現為使用變造、偽造、作廢的信用證或隨附單據、文件進行欺詐，從而騙取信用證或以其他方法進行信用證欺詐等。

導致國際貿易中信用證欺詐的原因有很多，其中包括國際貿易自身具有一定的復雜性、交易人對于國際貿易相關專業知識以及信用證知識的缺乏，再加上科技進步使得信用證作假越來越難分辨真偽等，其中最主要的原因則是信用證的獨立性原則和抽象性原則，主要表現在以下幾個方面：

1.信用證制度自身存在缺陷

信用證制度的精髓所在是信用證的獨立性和嚴格相符原則，但欺詐產生的源頭也正是兩大原則造成的單證分離和與基礎交易的脫離。由于銀行決定是否付款的唯一依據是單據，而付款行只審核單據的表面真實性，因此只要受益人提交的單據符合信用證條款的要求，那么即便這些單據代表的貨物與基本合同中所規定的不相符，付款行也必須進行付款。從買方角度而言，在信用證中規定煩瑣復雜的條款，然后在交單中百般挑剔，總能找出“不符點”，嚴格相符原則就成了買方退單拒付的借口。從賣方角度而言，只要向銀行提交了符合信用證的單據，銀行就會將貨款支付給受益人，因此憑假單據騙取貨款或以假貨、劣質貨騙取貨款變得極其容易。而從銀行角度而言，由于銀行對單據的真實性無需負責，當然也就不會陷入合同的糾紛之中，這種免責就會導致銀行不會全力審查每筆信用證的真實性。

2.信用證無統一格式，易偽造、變造

由于信用證進行的交易只針對單證文件，而當今世界技術手段之發達，對信用證的偽造已達到了真假難辨的程度。而銀行工作人員的素質有限，鑒定水平并不足以十分正確地分辨單據的真實與否，這也就為信用證欺詐創造了條件。

3.信用證詐騙較其他詐騙活動風險相對較小

由于國際貿易本身具有跨國性，在商業習慣、貿易法規以及交易者語言等方面都存在較大差異，加上出于節省交易成本、貨運困難等因素的考慮，導致信用證欺詐活動的風險相對較小，卻可以獲得暴利。一筆國際貿易額往往高達上千萬，而詐騙者只需偽造一套合格的單據，便可能獲得巨額貨款。加之國際社會對如何懲治信用證欺詐并沒有形成統一的規定，也無有力的制裁措施，這就令欺詐者可以很容易地規避法律的制裁，進而客觀上鼓勵了欺詐行為的進行，令欺詐者更加無所顧忌，膽大妄為，這也是信用證欺詐活動日益猖獗的重要原因之一。

4.國家以及國際上對信用證的保護力度薄弱

作為國際貿易中的一種重要的支付方式，信用證已有很長的歷史，在實踐中所形成的國際慣例也比較系統和完善，但從國內以及國際的立法角度上來看，對于信用證的立法依然比較落后。國際ipq9GeuYFt03rpcKEez8gA==上對信用證欺詐沒有統一的立法規定，在信用證制度中起決定作用的也只是《跟單信用證統一慣例》這樣一個國際慣例，各國的國內法，更因各國的經濟發展狀況、立法狀況的不同而各有差異，這就造成了信用證的法律保護十分薄弱。

三、信用證欺詐的防范措施

1.進口商的防范措施

（1）對出口商的資信進行深入調查。防止信用證欺詐的關鍵是選擇資信良好的貿易伙伴，這是最重要而且最有效的欺詐防范措施。進口商應通過出口商所在國的商業行業協會、資信評估機構等組織機構對其進行調查，并建立完備的供方檔案以供后期查詢。與此同時，為防范出口商單據作偽的風險，進口商還應選擇信用好的質檢單位和運輸公司。

（2）正確選擇貿易術語。在訂立合同時選擇恰當的貿易術語來控制風險，對于進口商而言，FOB價格術語是最佳的選擇。使用該術語，進口商可自行選擇資信良好的船運公司來承運貨物，選擇可靠的保險公司來予以承保，可有效降低受騙的可能性。

（3）明確信用證條款，同時嚴格審核單據。買方可在信用證中對提單、商業發票、商檢證書等提出明確具體的要求，防止出口商利用信用證條款本身的含糊、粗略而提交符合信用證要求但不符合合同要求的單據以詐取貨款。對于銀行轉來的各種單據，進口商應請專業人員進行真偽鑒別，如有疑點立即核查，并通知銀行，核查完畢之前拒絕兌付。

2.出口商的防范措施

（1）在貿易活動中，出口方須求穩為上，對新的貿易伙伴，需通過駐外機構、駐外領事館和一定規模的咨詢機構或銀行來獲取信用訊息，了解其資信狀況。

（2）簽訂合同、訂立信用證條款時須慎重。作為貿易雙方簽訂的契約性文件，合同對雙方都具有約束力，同時又受法律的保護。進出口合同的擬定一定要避免一些日后可能引發爭議的內容和條款。與此同時，在審核信用證時一定要比照買賣合同全面審核，防止假冒信用證或信用證條款與合同規定不符，及時發現“軟條款”。

（3）各種單據的繕制嚴格遵照信用證條款進行，確保己方提交的單據內容和種類與信用證條款一致。同時，銀行則有義務將核查結果及時通知信用證受益人（出口方），以防進口商因得不到或延遲獲得貨物而引發糾紛的風險。

3.銀行的防范措施

（1）出口銀行的防范措施

通過國外聯行或代理行對開證行及進口商的資信進行全面的調查了解，對資信不佳的開證行開來的信用證，可建議出口商要求資信好的銀行開具保兌；對信用證的真偽進行嚴格的審核，及時查詢有疑點或不符點的來證，并及時通知出口商，在沒有核實清楚前不要發貨，防止上當受騙。一旦發現“陷阱”信用證條款，對出口商進行及時地提醒并要求其進行修改；出口商提交的單據，一定要嚴格審核，杜絕任何對方拒付的機會；為防止出口商利用銀行的資本融資套取現金，盡量不做信用證項下的資金融通。

（2）進口方銀行的防范措施

做好對開證申請人的資信調查，對資信不良者，可以不開立信用證或以收取一定比例，甚至100%的開證保證金的方法來防止信用證詐騙。為保護進口商及自身的正當權益，進口方銀行可以協助進口商做好有關出口方的資信調查工作，發現有欺詐行為的，應立即采取必要的措施。對單據進行嚴格的審核，一旦發現有不符點的，應在規定的時間內依據相關規定向對方提出。

參考文獻：

[1] 易明.國際貿易中信用證欺詐風險與防范[J].現代商業，2012，（14）.

[2] 張芳.論國際貿易中的信用證詐騙[J].法學之窗，2012，（6）.

[3] 吳瓊，王春花.信用證在國際結算中的風險與防范[J].金融天地，2012，（3）.

（責任編輯：張娟）</