激勵約束機制與國企改革

石濤 內蒙古滿洲里出入境檢驗檢疫局，內蒙古 021400

激勵約束機制與國企改革

石濤 內蒙古滿洲里出入境檢驗檢疫局，內蒙古 021400

以建立現代化企業制度為目標的我國國有企業改革，必須在建立企業法人產權制度的同時，建立起有效的經營管理人員激勵與約束機制。這是防止經營權侵犯所有權，防止國有資產流失，提高企業經營效率，確保國有資產保值增值的關鍵。

激勵約束機制；國企改革

激勵和約束是一對即對立又統一的有機體。激勵意味著給職場人物質和精神上的滿足，以刺激其為企業的利益工作，而約束則是運用法律，行規，道德等手段抑制職場人對個人欲望的追求。激勵和約束過多，都會提高企業的管理成本，激勵過度的治理者必然約束不足，而約束過度的治理者則激勵不足，二者是此消彼長的關系，這體現了二者的對立；同時，激勵離不開約束，沒有約束的激勵就似乎沒有監督的權利，必然引發職場人對其個人利益的極度追求而損害企業的利益，而約束亦離不開激勵，離開了激勵的約束就會缺乏了動力，其直接結果就是效率的喪失。激勵和約束是一把雙刃劍，時刻懸在職場人的頭腦，監督其按照企業的利益行事。

目前，國企經營者激勵，約束機制的大體框架：激勵制度--包括精神激勵和物質激勵；約束機制--包括行政約束，政黨約束和其他綜合約束（經濟約束，法律約束，股東監督約束，職工監督約束和輿論監督約束）。然而國家制度的激勵經營者的方法，措施雖多，卻未能形成對經營者真正的激勵；對經營者的約束的部門多，人員多，條款多，卻未能堵住關鍵的漏洞。

1.國有企業經營者激勵約束機制存在的主要問題分析

1.1 “所有者缺位”和“監督者虛位”。現實中國國有企業還普遍存在“所有者缺位”的問題。所有者缺位的現實，不僅弱化了產權制約的功效，而且形成了從全體人民-國務院-國資委-地方國資委-董事-經理的過長的代理鏈條，使代理主體行政化，委托代理關系更加復雜化，代理成本進一步增加代理效率進一步降低。所有者缺位的結果是使國有資產的財產權私人化和財產責任公有化。國有企業的經理層對國有資產享有等同于支配私人財產，財產責任公有化是指不管是出于什么原因產生的虧損，企業經理層均可不負責任。“監督者虛位”的問題，即雖國有企業的監管者眾多，但下級往往無法監督制約其上司，企業內部黨委的監督制約又常常帶來內部糾紛，外部的監督卻又常常因相互之間的利益關系而大事化小，小事化了。所以國有企業的改革總是進退兩難，走走停停。

1.2年薪制度存在的缺陷。年薪制的實行會加大社會不公。一個崇尚權力的社會中，絕沒有人會為了收入而放棄手中的權力。國有企業的資產是全民所有，從而決定了它的分配機制不能像民企那樣以出資比例進行。年薪制度容易引發短期行為，無法對經營者實施長期激勵。年薪制屬于短期激勵，它是以一個生產經營周期，即以年度為單位確定經營者報酬的收入分配制度、年薪制要求的條件國有企業難以具備。實行年薪制要求企業財務體系的完全規范化，財務資料的準確和真實，而且所有者能夠進行強有力的監督，否則對經營者的考核就有可能變成信息不對稱情況下由經營者操控的賬面游戲，經營者也可能通過其他渠道獲取收入，通過各種途徑“尋租”。但這些非制度允許的法外收入，是過去對國企經營者的一種回報，國企經營者更多地通過它們取得了一種平衡，所以很少有國企經營者跳槽到民營企業，它是一種不合理的合理存在。

1.3 現行考核體系存在重激勵輕約束，權利義務不對等的弊端。盡管年薪制本身也帶有一定約束功能，但與激勵相比，有關約束機制仍顯不足，并造成了權利義務失衡，運用不當很可能出現以往“承包制”相同的結果。從中國長期以來的國有企業實踐來看，由于缺乏對國有企業的有效約束機制，結果出現了不少做決策“拍腦袋”決定，遇到反對“拍胸脯”保證，出問題“拍屁股”走人的領導。正是這些領導的存在，使一些工業企業經營陷入困境，資產嚴重流失。由于約束不夠國有企業大多數虧損都是因為主觀因素造成的。

1.4 公司法人治理結構的制約機制還沒有建立起來。由于我國公司化改革歷史較短，各方面的市場改革仍處于轉軌時期，公司中董事長和經理的產生方式主要是政府任命；而且目前大多數企業董事長，總經理由一人兼任，即造成權力過分集中，又放棄了制衡；監事會絕大多數由企業內部職工組成，監督機構置于被監督者的監督之下，普遍沒有很好發揮對企業財務和董事，經營者行為的監督作用。這造成了不少國有企業領導者弄虛作假，決策失誤，以權謀私，導致國有資產大量流失，國有企業經營陷入困境，很多問題不能用市場規律加以解決。

2 國企改革經營者激勵約束機制問題的對策思考

2.1 根據企業情況，采取切實有效的激勵手段。對國有企業經營者的激勵主要包括物質激勵和精神激勵兩個方面。根據美國心理學家馬斯洛的需要層次理論，對職工（包括經營者）進行物質激勵的同時，還應對其進行精神激勵。物質激勵的實現主要依靠健全的薪酬制度，現階段，實踐中的各種薪酬制度如年薪，獎金，退休金等制度各有其優缺點。精神激勵主要是使企業經營者既能在企業經營中最大限度的發揮個人經營能力，又能提高企業經營者的地位和聲譽。

2.2 規范對工業企業經營者的內部約束機制。首先：建立健全國有企業的法人治理結構，切實發揮國有企業董事會，監事會對經營者的監督職能，規范經營者的經營行為。其次：建立和完善國有企業的各項規章制度，對經營者的責權利做出規范性的規定。

2.3 強化對國有企業經營者的外部約束機制。首先：健全與之相關的法律體系，對經營者的法律約束是最基本的也是最直接的。其次;建立統一開放的經理市場機制。一方面它可為國有企業選擇稱職的經營者提供渠道，另一方面它也使在職的經營者有力潛在的競爭壓力。最后：加強社會主義精神文明建設，在全社會形成良好的道德風尚，從而使其為企業和社會做出更多的貢獻。

綜上所論，在國企改革中建立有效的激勵約束機制；加快建立健全市場競爭機制充分發揮市場對國企經營者的激勵與約束作用，使國有企業盡早走上發展的快車道，在國民經濟中發揮出更大，更積極的作用。

[1]侯清麟.社會主義經濟學通論。上海人民出版社，2010

[2]唐建.我國耕地保護制度與政策研究.中國社會出版社，2006

10.3969/j.issn.1001-8972.2012.06.099

石濤 （1969- ），內蒙古滿洲里人，內蒙古滿洲里出入境檢驗檢疫局檢驗員。