淺議微小企業(yè)融資過程的道德缺失現(xiàn)象

段真禎

［摘 要］改革開放以來,我國微小企業(yè)得到了迅速發(fā)展,一些微小企業(yè)在財(cái)務(wù)上刻意隱瞞財(cái)務(wù)狀況并夸大生產(chǎn)經(jīng)營狀況,以求獲得銀行部門的資金支持,這種企業(yè)道德缺失的現(xiàn)象給國家、社會正常的經(jīng)濟(jì)秩序帶來了一系列隱患和破壞,成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展過程中的阻礙。本文對此進(jìn)行了剖析，并針對微小企業(yè)融資過程中出現(xiàn)的首先缺失問題，提出了完善實(shí)施的方法。

［關(guān)鍵詞］微小企業(yè)；融資；企業(yè)道德

［中圖分類號］F274［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1005-6432（2012）27-0024-02

1 微小企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀

微小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一支活躍的力量。有數(shù)據(jù)表明,目前各種所有制和組織形式的微小企業(yè)及個體經(jīng)營戶已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。根據(jù)中國統(tǒng)計(jì)年鑒,2010年我國企業(yè)單位數(shù)為434364戶,大、中、小型企業(yè)分別為3254戶、38036戶、393074戶,分別占企業(yè)總數(shù)的0.74%、8.76%、90.49%;大、中、小型企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值(當(dāng)年計(jì))分別為175812億元、159374億元、213125億元,總體來看,我國小企業(yè)約占國民經(jīng)濟(jì)38.9%以上。

改革開放以來,我國微小企業(yè)得到了迅速發(fā)展,已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步的重要推動力量。微小企業(yè)的發(fā)展能夠滿足人民群眾不同層次的需求、創(chuàng)造更多就業(yè)機(jī)會、縮小城鄉(xiāng)差距,這對于我國實(shí)現(xiàn)建立和諧社會目標(biāo)具有十分重要的意義。雖然我國微小企業(yè)已發(fā)揮出了重大作用,但是外源融資困難卻一直困擾著微小企業(yè),成為制約其進(jìn)一步發(fā)展的重要因素,它使微小企業(yè)的發(fā)展基本上被限制在自我融資的狹小范圍內(nèi),發(fā)展?jié)摿退俣榷际艿絿?yán)重制約,有時(shí)甚至因?yàn)槿谫Y困難而被迫退出市場。

近年來,中國人民銀行、銀監(jiān)會高度重視,各地方政府及時(shí)跟進(jìn),相繼出臺鼓勵發(fā)展微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的政策,為銀行等金融機(jī)構(gòu)開展微小企業(yè)融資創(chuàng)造了較好的外部環(huán)境。為了響應(yīng)這些政策,各地商業(yè)銀行和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等紛紛涉足微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。然而,眾所周知,由于微小企業(yè)自身規(guī)模小、產(chǎn)出能力低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等特點(diǎn)使得微小企業(yè)借貸的風(fēng)險(xiǎn)較高。微小企業(yè)融資與大企業(yè)融資相比,除要承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)外,還存在著道德風(fēng)險(xiǎn)和因信息不對稱而帶來的信用風(fēng)險(xiǎn),在一定程度上造成了微小企業(yè)的融資困難。那么,如何適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要,在破解微小企業(yè)融資難題的基礎(chǔ)上,有效地防范微小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn),使銀行等金融機(jī)構(gòu)自身在支持微小企業(yè)發(fā)展的過程中形成共贏局面,就成了金融業(yè)和社會關(guān)注的一個熱點(diǎn)問題。二十年前,為了加大對微小企業(yè)的扶持力度,世界銀行提出了以財(cái)政補(bǔ)貼形式向微小企業(yè)貸款的傳統(tǒng)戰(zhàn)略,這種戰(zhàn)略也曾為中國政府所采用。近年來,各地也積極探索解決微小企業(yè)融資困境的途徑,但是,微小企業(yè)融資困難的問題依然不同程度地存在著,進(jìn)而制約著各地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,特別是對欠發(fā)達(dá)地區(qū)的發(fā)展。

2 因融資問題而出現(xiàn)的微小企業(yè)道德缺失的危害（1）缺乏誠信的騙貸,使融資機(jī)構(gòu)的社會成本增加。微小企業(yè)投資規(guī)模小,加之體制、技術(shù)、管理、企業(yè)投資者的投資意識等原因,企業(yè)對市場波動的風(fēng)險(xiǎn)承受能力差,經(jīng)營狀況不穩(wěn)定,一般金融機(jī)構(gòu)不愿意與微小企業(yè)發(fā)生借貸關(guān)系,微小企業(yè)為了獲得生存和發(fā)展所必需的資金,就會鋌而走險(xiǎn),偽裝自己的財(cái)務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營狀況以騙取金融機(jī)構(gòu)的貸款,這使部分微小企業(yè)毫無誠信可言,如果一旦騙貸成功,微小企業(yè)就可能出現(xiàn)連續(xù)騙貸情況,給金融機(jī)構(gòu)帶來連續(xù)風(fēng)險(xiǎn)。一旦債務(wù)方拒不履行還債義務(wù),債權(quán)方就不得不追債,追債過程中難免增加債權(quán)方運(yùn)行成本,走上法律追債程序的債權(quán)方不僅要忍受資金被占用、成本增加的痛苦,還要忍受漫長的訴訟和等待期,整個社會成本被大大提高,嚴(yán)重影響了金融秩序。

（2）三角債危機(jī)爆發(fā)概率高,影響經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展和商品流通的進(jìn)一步擴(kuò)大。微小企業(yè)在找不到金融機(jī)構(gòu)支持的情況下會向有實(shí)力的企業(yè)來進(jìn)行舉債,這種債務(wù)關(guān)系如果是建立在良好信用的基礎(chǔ)上,會出現(xiàn)企業(yè)與企業(yè)間相互抵消的現(xiàn)象,會減少社會中對貨幣流通量的要求,但是這種關(guān)系一旦出現(xiàn)一方無力支付債務(wù)的情況就會危及其他企業(yè)的生存,甚至增加經(jīng)濟(jì)危機(jī)出現(xiàn)的概率。雖然我國政府對這種債務(wù)債權(quán)關(guān)系進(jìn)行了治理,但卻從未根除,且有越來越嚴(yán)重的趨勢。某些道德缺失企業(yè)運(yùn)用這種方式獲得的負(fù)債資金既不用支付利息,又不受契約合同的法律約束,而債權(quán)人一方則被動地眼看著自己的資產(chǎn)讓債務(wù)人占用。為了催債,債權(quán)企業(yè)不得不加大業(yè)務(wù)費(fèi)用,許多好企業(yè)被這種不講理的惡意負(fù)債給拖垮。這種不良關(guān)系嚴(yán)重阻礙了我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展和商品流通的進(jìn)一步擴(kuò)大。

（3）非法集資,擾亂我國正常的金融秩序,阻礙社會經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展。在當(dāng)前我國不斷調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的背景下,一些大型企業(yè)追求大而全從而進(jìn)一步的擠壓了微小企業(yè)生存空間,在這樣的生存環(huán)境下,也會促使一些中小企業(yè)為了生存而抱團(tuán)發(fā)展。一旦金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)間融資兩個主渠道被堵死,而民間借貸在風(fēng)險(xiǎn)和利率都無法滿足微小企業(yè)需要時(shí),微小企業(yè)很可能會出現(xiàn)不顧國家法令而自發(fā)融資,在不顧自身實(shí)際經(jīng)營狀況下,夸大業(yè)績水平,掩蓋真實(shí)財(cái)務(wù)狀況,以種種高回報(bào)等欺騙方式獲取社會閑散資金用于經(jīng)營。一旦出現(xiàn)經(jīng)營滑坡、市場波動等市場競爭過程中經(jīng)常出現(xiàn)的現(xiàn)象時(shí),其抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的本質(zhì)將會暴露無遺,那么以前曾經(jīng)的許諾都會成為泡沫,為了掩蓋泡沫不得不用更大謊言來掩蓋,這樣泡沫會越來越大,最終導(dǎo)致微小企業(yè)主萬劫不復(fù),社會投資者出現(xiàn)巨大經(jīng)濟(jì)損失。將會帶來嚴(yán)重的社會問題,影響社會穩(wěn)定。

3 完善微小企業(yè)融資過程中出現(xiàn)的道德問題的實(shí)現(xiàn)途徑（1）增加融資渠道。沒有哪個企業(yè)愿意冒著違反國法的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢地搞經(jīng)營,也沒有哪個企業(yè)愿意冒著被貼上道德敗壞標(biāo)簽的風(fēng)險(xiǎn)去銷售自己的產(chǎn)品。微小企業(yè)甘愿冒著這樣的風(fēng)險(xiǎn)無非是為了能夠生存和發(fā)展,而生存和發(fā)展需要合適的土壤和環(huán)境,微小企業(yè)生存和發(fā)展最大的困境就是資金,在外資大企業(yè)苛刻的準(zhǔn)入高門檻和國內(nèi)大企業(yè)追求大而全的雙重夾擊下,沒有資金支持就沒有繼續(xù)發(fā)展的動力。而我國目前對于微小企業(yè)的融資渠道又太過狹窄,雖然國家給了政策,但是在實(shí)際執(zhí)行中,金融企業(yè)仍然顧慮重重,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大而不愿貸款。而企業(yè)之間的拆借承受的道德風(fēng)險(xiǎn)太大,也不為國家所允許。民間借貸雖然發(fā)展很快,但是這里面管理不規(guī)范、不成熟。所以對于微小企業(yè)而言,極度缺乏一個安全、快速、可靠的融資渠道。

（2）建立健全相關(guān)法律體系。健全法律體系是加強(qiáng)微小企業(yè)建設(shè)的重要制度保障,要健全法律體系首先就必須明確微小企業(yè)的法律責(zé)任,制定專門針對微小企業(yè)道德體系的法律法規(guī)。同時(shí),加大懲罰力度和加強(qiáng)法制教育與宣傳也是必需的。

（3）造就良好的社會道德環(huán)境。企業(yè)高尚的道德品質(zhì)不是企業(yè)的自然屬性,而是企業(yè)自身修養(yǎng)和社會環(huán)境影響的結(jié)果。在這種道德水準(zhǔn)高的社會環(huán)境下成長的企業(yè),會迫使企業(yè)自覺遵守社會道德規(guī)范,促使企業(yè)合法誠信；反之,社會環(huán)境道德水準(zhǔn)比較低,社會風(fēng)氣較差,造就出來的微小企業(yè)必定道德水準(zhǔn)不高,欺詐、野蠻的經(jīng)營就會出現(xiàn)。

（4）完善微小企業(yè)自身發(fā)展。強(qiáng)化規(guī)范微小企業(yè)的管理活動,使微小企業(yè)能夠按照一定的企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)行,增加企業(yè)的信用評級水平,增加金融機(jī)構(gòu)給予貸款的概率。完善微小企業(yè)自身的道德建設(shè),增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和員工的道德水平,通過自我學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等方式完善自身的道德建設(shè),增加企業(yè)道德水平。企業(yè)內(nèi)部要樹立微小企業(yè)的社會責(zé)任感和社會義務(wù),要明確微小企業(yè)發(fā)展對國家和社會發(fā)展之間的互利關(guān)系,一損俱損、一榮俱榮的利害關(guān)系。加強(qiáng)自身的生產(chǎn)經(jīng)營建設(shè),打造屬于微小企業(yè)自身的核心競爭力,建設(shè)屬于自己的核心價(jià)值觀。

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