銀行保函：進口貿易中不可忽視的一把利器

■ 張偉偉 中國石油物資公司

提到進口貿易，大家首先想到的是信用證。但是，信用證僅僅是買方向賣方提供了銀行信用作為擔保，并不適用于賣方要向買方提供擔保的場合。在多年的進口貿易實踐中，我們發現，銀行保函正是能夠解決這一問題的一把利器，然而在實際工作中，銀行保函并沒有得到應有的重視，甚至是一直被忽視。隨著我國國際貿易的不斷發展，熟練掌握與運用保函規則、提高保函實務操作能力，是廣大國際貿易從業人員亟待解決的問題。下面我們就從幾個方面了解一下銀行保函。

一、銀行保函的定義及作用

銀行保函，又稱銀行保證書，是指銀行應申請人的請求，向受益人開立的一種書面擔保憑證，保證在申請人未能按雙方協議履行其責任或義務時，由銀行代其在一定時限范圍內、履行一定金額的某種支付或經濟賠償責任。它的基本內容通常包括：編號、開立日期、有關當事人、開立依據、擔保金額、索賠條件、有效期、其他等。

由定義可以看出，銀行保函有兩大基本作用：一是保證合同價款的支付；二是發生合同違約時，對受害方進行補償或對違約方進行懲罰，這是銀行保函有別于信用證的一個重要方面，也是銀行保函之所以能夠產生并迅速發展得到廣泛應用的重要原因。

不可否認，信用證一直牢牢占據著國際貿易結算的主導地位，但是僅僅采用信用證方式結算對買方來說仍然存在著較大風險。比如，按照信用證規定，賣方提交了與信用證要求一致的單據后買方必須付款，但單據一致并不代表也不能保證賣方交貨的數量和質量與合同要求一致，數量短少和以次充好的現象不可避免。雖然買方可以在合同中要求賣方提交國家或國際商檢機構出具的商檢證書來證明商品的數量和質量，但是由于國際貿易項下合同內容多樣、條款各異，所涉及商品的質量標準和技術規范各不相同，商檢證書無法滿足買方對不同商品的不同要求，而且更重要的是，商檢證書無法從根本上保證實際到貨與證書不一致時買方能夠得到賠償。因此，買方為了保證自己的利益不受損害，通常會在合同中要求留一部分尾款待質保期結束后再支付給賣方，但是很多貨物的質保期相當長，越來越多的公司特別是大公司為了資金的回籠周轉不能接受這種等同于押現金的做法。這種情況下，雙方可以在合同中約定賣方向買方提交一份銀行保函保證交貨的數量和質量與合同要求一致，這個保函可以作為買方開出信用證的前提條件，也可以作為信用證項下單據之一與其它單據一起提交，甚至可以在賣方要求支付尾款時提交。只要賣方交貨的數量和質量與合同要求不一致，買方就可以向擔保銀行索賠而得到賠款，這樣不僅買方的利益得到了有效保障，賣方也避免了長時間的資金無法回籠問題，達到了買賣雙贏。特別是我們工作中進口的很多是大型成套設備，除了設備作為商品與貨幣的交換之外，還涉及設備的安裝調試和人員培訓等諸多有償服務，因此，要求賣方提交銀行保函以保障買方利益就更加必要了。

上面說到的僅僅是質量保函的情況，在一個進口項目中經常出現的還有投標保函、履約保函、預付款保函、進度款保函等等，每一個都不可或缺。不過，美國等有些國家的法律禁止銀行出具保函，因此產生了備用信用證。備用信用證實際上是保函業務的一種代替形式，它具有保函的性質、信用證的格式，在實際業務中常有人把它們混為一談。然而，由于備用信用證具有信用證的很多特點，它與保函相比還是有一些區別，比如兩者的付款責任、付款單據、付款方式以及適用的國際慣例等均不相同，本文不再詳述。

二、銀行保函開立方式的比較及選擇

銀行保函的開立方式有直開、通知和轉開三種：直開，即擔保人應申請人的要求直接將保函開給受益人；通知，即擔保人應申請人的要求將保函開至受益人的銀行（通知行），由通知行核實該保函的真實性后通知受益人；轉開，即擔保行應申請人的要求開立以受益人所在地銀行（轉開行）為受益人的反擔保，再由該轉開行開立一份保函給受益人。

保函開立方式的選擇因申請人或受益人而不同。從申請人的角度講，選擇保函開立方式時應考慮兩方面因素：一是標書或合同中的具體規定以及受益人所在國的傳統習慣和法律要求；二是申請人的費用負擔。選擇的原則就是在滿足受益人要求的情況下盡量降低費用。三種開立方式的費用相比，直開最低，申請人只需支付擔保行的擔保費；通知的費用略高，除擔保行的擔保費和電報費外，申請人還需負擔通知行的通知費；轉開的費用則最高，申請人除了要負擔擔保行的擔保費和電報費外，還要負擔轉開行的費用。從受益人的角度講，選擇保函開立方式時也應考慮兩方面因素：一是保函的真實性是否易于確認；二是索賠是否方便。三種開立方式相比，由于對國外銀行資信不了解、對國外法律法規不熟悉，并且與國外銀行分處異地、聯系不便，國外銀行直開保函的真實性確認及索賠都極為不便，而因為開戶的問題，國外申請人在國內銀行直開保函又不太現實；通知保函的真實性由國內通知行代為核實，但是通知行只能起到信息傳遞作用，不承擔賠付責任，所以索賠也不方便；轉開保函的真實性顯而易見，而且因為轉開行承擔直接擔保責任，索賠非常方便。

三種開立方式的比較見下表：

備注：直開指的是申請人所在地銀行直開。

不難看出，對于申請人而言，直開是最有利的開具方式；然而對受益人來說，轉開才最能有效保護受益人的利益。作為進口貿易中的買方，我們應該在招標文件或合同中約定好有利于自己的保函開立方式，從源頭開始保護自己的利益。

三、銀行保函的常見分類以及進口貿易中常見的保函類型

銀行保函有多種分類方式，根據保函與基礎合同法律關系的不同，可以分為從屬保函與獨立保函；根據擔保行付款責任的不同，可以分為第一性付款責任保函與第二性付款責任保函；根據保函賠償條件的不同，可以分為無條件保函和有條件保函……目前國際擔保業務中的保函大多是無條件的、銀行承擔第一性付款責任的獨立保函，即我們常說的見索即付保函。

另外，根據保函適用范圍的不同，還可以分為出口類保函和進口類保函。這里我們著重介紹出口方申請的出口類保函，即我們進口貿易中常見的保函類型。

1.投標保函。是為避免投標人在評標過程中改標、撤標，或中標后拒簽合同而給招標人造成損失。投標保函的金額一般為投標報價的1%-5%，有效期一般是報價有效期后30天。

2.預付款保函。是賣方銀行退還預付款的保證，一般在合同生效后提交，金額與賣方收到的預付款等額，通常為合同金額10%-20%，有效期一般為最后一批發貨后30天。與預付款保函類似的還有進度款保函，一般只在大額合同中出現。

3.履約保函。是賣方銀行對賣方履行合同的保證，提交時間視合同要求而定，可以在合同生效后、買方開證前或者在信用證單據里提交，金額通常為合同金額的5%-10%，有效期一般到最后一批發貨后30天或質保期結束后30天。

4.質量保函。是賣方銀行對貨物質量和售后服務的保證，一般在賣方要求支付尾款時提交，金額通常是合同金額的5%-10%，有效期到質保期結束后30天。實際業務中，質量保函與履約保函經常聯系在一起。

在我們的實際工作中，這幾種保函貫穿一個項目的始終。首先，投標時，投標人要提交符合招標文件要求的投標保函以保證其投標有效；招標方發出中標通知書后，買賣雙方簽訂合同，為避免賣方單方面毀約而使買方因為工期問題承受巨大損失，雙方可以在合同中約定賣方提交履約保函，買方收到履約保函后，招標方將投標保函退回給賣方；合同金額較大的，一般賣方會要求預付款或進度款，但是買方為了避免資金損失，會要求賣方提交對等金額的預付款或進度款保函后才向賣方付款；發貨后，賣方要提交質量保函以及其他議付單據以收取信用證貨款，同期，履約保函失效。這樣，從項目開始直至質保期結束，買方的利益會一直受到各種保函的保護。

四、保函實務操作中應注意的幾個問題

雖然我們上面說過，投標保函、履約保函等各種保函貫穿一個項目的始終，但是并不是收到這些保函就萬事大吉了，在保函實務的操作上有許多需要我們注意的地方。比如，我們知道，轉開保函是最能有效保護受益人的開立方式，所以在我們的工作中，我們通常會在招標文件或合同中規定只接受中國的銀行開立、通知或者轉開的保函，并且，我們同時也規定了保函的文字內容，但是，不是所有的投標商或賣方都能按照規定完全執行，所以收到保函后我們一定要認真審核，及時消除存在的風險和隱患。

1.核實保函的真實性。這主要指的是國外銀行直開的保函，收到后一定要送到我們的往來銀行核實其真實性，確認簽字是否偽造或簽字是否越權，以免真的需要索賠時才發現無法索賠。

2.調查保函的開立銀行是否是國際一流的、信譽好的大銀行。因為保函的開立銀行承擔第一性付款責任，所以對于不熟悉的銀行開立的保函，要通過自己的往來銀行調查該銀行的資信狀況、經營作風、在以往的業務處理中有無劣跡等，以避免日后索賠困難而使買方利益無法得到保障。

3.通讀保函，確保保函中受益人名稱完整準確，項目名稱、招標編號或合同號等各項信息詳細具體，擔保幣種、金額、失效期等與招標文件或合同要求一致，全文無重大文字錯誤或引起歧義的地方。

4.仔細研究保函的關鍵內容是否加列隱性條款或軟條款。比如生效條款，通常我們要求保函開出即生效，但在實際業務中，我們經常收到有條件生效的保函，如有的保函就規定只有在XXX銀行的XXX帳號上收到某一金額的款項后保函才生效，這是我們不能接受的。再比如索賠條件，通常我們要求的保函都是無條件見索即付的，但有的保函就規定受益人索賠時需提交一份申請人簽字確認的文件作為索賠單據之一，這個顯然也不能接受。

5.注意保函上聲明的適用法律或慣例。有的保函明確規定適用擔保行所在地法律，有的保函則規定適用URDG758，有的保函卻什么都沒有提。一般而言,保函中如果沒有特別聲明則適用擔保行所在地法律。特別注意，URDG758只是國際商會專門適用于見索即付保函的國際慣例，而不是強制性法律和國際條約，因此，只有保函當事人在保函中明確約定適用時才發生法律效力。

6.務必及時查收并妥善保存保函正本。在我們的實際業務中，保函經常作為信用證的議付單據之一，但是現在很多保函都是通知的或是轉開的，這時外方就會把電開的草稿作為議付單據，但是僅憑這個是無法索賠的，所以我們必須及時與銀行查詢是否收到保函正本以便決定能否付款。收到保函正本后，更要妥善保存，最好有專人管理和記錄，修改、減額、延期、撤銷等等，特別是履約保函和質量保函的有效期較長，有時合同執行完畢幾年后還會發生索賠問題，絕不能隨意放置甚至丟棄。

7.預留足夠的索賠時間。一旦發生索賠，一定要嚴格按照保函中的各項規定準備索賠材料并在保函效期內提交給銀行，特別是對于那些沒有聲明可以接受TELEX或SWIFT方式索賠的保函，一定要預留充足的郵寄時間以免保函失效。

關于銀行保函的內容很多，本文僅從進口貿易和受益人的角度作了簡單闡述和分析，旨在讓廣大進口貿易從業人員認識到，銀行保函因為其信用程度高、靈活性強、易于被申請人和受益人接受等特點，已經在越來越多的商務活動中發揮著重要的作用，并成為進口貿易中不可忽視的一把利器。▲