現金怎么花？

現金流是創業公司的命脈，無論創業的想法多精彩，創業團隊多出色，一旦斷了現金流，就等于切斷了公司運作的大動脈。

“我們的目標是一兩年內能開一家沿街面的店鋪，”說這話時，許安正在自己位于上海市中心那間深藏在老洋房里的花房里，給自己的產品—多肉植物澆水，“現在我們資金有限，發展太快現金流恐怕跟不上。”

現金流是創業公司的命脈，無論創業的想法多精彩，創業團隊多出色，一旦斷了現金流，就等于切斷了公司運作的大動脈。而活下來，是所有創業者在初期需要面對的最根本問題。

徐震和許安合作創辦的Doroq多肉植物館已經運轉了近兩年時間，靠著最初一人2萬元的啟動資金，小店運作得還算順暢。這是因為，對于口袋里有多少錢，怎么花這些錢，他們有自己不錯的想法。

初創期控制固定資產

去年3月，愛好園藝的徐震和許安受國外花卉禮品的啟發，合伙在淘寶開起了自己的小店“Doroq多肉植物館”，主打產品是天性耐旱、不太需要費神打理的多肉植物。

徐震和許安各出了2萬元作為啟動資金。對于這個剛剛起步，沒有店鋪也沒有員工的創業小公司來說，4萬元的啟動資金不至于太捉襟見肘，而所有的包裝配貨也都由這兩個老板在自己的住處完成。但為了保證多肉植物的供應和生長質量，光靠徐震和許安兩個人跑遍上海的花卉市場去購買顯然是不行的，他們必須有固定并且在自己控制范圍內的貨源。

于是，他們在上海川沙租了一個180平方米的大棚，用來養殖大量多肉植物。4萬元啟動資金，有一大半在初期就全部投入到了這里。同時，購買專用沙土、園藝工具、禮品包裝材料等原料成了創業初期最主要的費用支出。

和許多早期在淘寶開店的創業公司相同的是，他們在創業初期也不需要承擔房租和人力資源成本這兩項固定支出的壓力。所以，雖然啟動資金不多，但由于利潤率不低，旺季時每天能夠接到二三十單的訂貨量，小店的現金流周轉得較為健康順暢。

在創業的第一年，除了啟動資金，徐震和許安沒有進行任何追加投入，反倒在網店的運作上積累了部分利潤收入。同時積累的還有一定的客戶基礎和積極的市場反饋，這一年，他們顯得很從容。

業務拓展，謹慎追加投入

于是他們決定追加投入，在一定程度上擴大生產規模。每年四五月份是多肉植物的生長和銷售旺季，為了迎接旺季的到來，2012年2月，徐震和許安決定要做三件事：增加大棚的租賃面積、挑選店鋪建立線下店面工作室、招聘店員增加人手。

業務拓展的前提是要有資金的支持和投入。首先，他們把租用的大棚面積擴大了一倍，360平方米的大棚每個月租金為1500元。但即使這樣，還只是勉強滿足了他們的多肉植物館在旺季的供應量。而大棚的最低租期是一年，對方要求年初就必須繳付全年租金，也就是至少需要一次性繳納1.8萬元。這是一筆省不了的成本投入，兩位老板把它加到了“must do”的清單上。

為了挑間合適的店面，徐震和許安在上海市中心看了不少店鋪后得知，傳統花店較多使用的沿街店面月租金都在幾萬元以上，而且通常要一次性以現金的方式繳納幾個月的租金。這對于他們的公司來說是一筆較大的投入了，考慮到擴大租用的大棚面積已經比原先增加了一筆固定支出，所以徐震不打算考慮這樣的店鋪。

經過一番考察，他們最終租下的那間工作室，房東答應可以以租一押一的方式交房租，緩解了他們在業務拓展初期的資金支出。“這能讓我們有更多周轉的時間。”徐震說。

在工作室的裝修上，他們也一切從簡。除了一個書桌、兩把椅子、一個櫥柜和一張大工作臺外，多肉植物館實體店再沒有多余的家具，再多一個凳子都找不到。從確定租房、裝修到開業，多肉植物館只耗費了一個多月，前后總共花費不到2000元，把不必要的開銷壓縮到了最低。

隨著實體店的拓展和大棚面積的擴張，光靠兩位老板已經忙不過來了，線上線下的店都急需人手打理，大棚也需要請專人看管。于是，兩位老板在親力親為之余，還招募了兼職員工來幫忙，這樣的方式稱得上經濟實惠。小店的核心業務——專業的多肉植物養殖工作依然由老板來負責，兼職的店員則在工作室里包裝配花。這個相對簡單的工作并不一定需要全職員工來完成，店鋪的人力資源成本支出也因此得到了合理控制。

小店的業務擴張導致成本大幅上漲，這勢必帶來整個運營資金鏈的緊張，經過一番考慮，徐震和許安決定引入另外三位合伙人加盟。伴隨著新成員一道加盟的，還有比初期投入更大的資金輸入和支持，這在很大程度上緩解了小店在第一次發生較大規模擴張時出現的現金流短缺問題。

為了進一步節省成本和開支，幾位合伙人都會輪流看店。更重要的是，人多了，團隊分工也更明確，每個合伙人都有專門負責的工作內容，小店的財務也開始有專人負責打理。

制定計劃，平衡賬面收支

租金、人工和物料支出是現在多肉植物館每個月最大的花銷，也是固定花銷，所以他們需要用固定的收入來支付。

和過去經營網店時隨意、被動的銷售狀態不同，如今每個月月初，徐震和許安都會對當月和下個月的支出以及銷售情況進行全面估算，然后制定每個月的銷售計劃，隨時關注賬面的收支平衡狀況。

對于起步階段的創業公司來說，把握了常客的大致購買頻率，便可以根據客戶數量來推斷銷售量。同時，掌握自己產品的毛利潤、費用、壞賬率、回款賬期和付款賬期，能對銷售生成的現金流做出預測了。不過值得注意的是，東西總是比你預想的要貴，而收益總是比你預想的要少，所以你實際需要的資金量往往大于現金流量表上的計劃額度，給自己預留一些空間，到時候能避免手足無措的狀況發生。

“我們很少會以年度銷售目標來規劃，精確到月是目前最有效的方法，也最容易控制。”徐震說。花錢，但不亂花錢，爭取完成每個月制定的銷售計劃，以此滿足和支撐必要開銷，這是他們維持小店現金流健康的主要方法。

當然，這不意味著小店必須縮緊規模。擴大業務，賺更多的錢，加速資金流動是徐震和許安的目標。春秋兩季是多肉植物的旺季，2012年8月，徐震和許安決定把上半年店鋪收入的大部分投入到貨源和品種的豐富上。“我們也想放慢投資速度，因此店鋪和大棚租賃的狀況暫時不會變動，我們接下來會考慮如何豐富產品的種類和設計。”徐震補充說，“當然，合伙人暫時不會再增加了。”

現金管理技巧

創業初期不顧一切地投入并不會給你鋪就成功的捷徑，有時候反而還會壞了一個好點子。

初創企業的現金再充裕都應該節約，有太多你意想不到的地方需要花錢，不必要的花銷切記一切從簡。

向資金鏈的“上游”借錢，是最常見也是最有效的現金流管理方式，盡可能地減少當期需要立刻支付的資金。

合理地預測收入才能更好地規劃現金。從產品定價、客戶人數、時間框架三個方面制定相應銷售計劃，一定程度上能為之后的業務拓展建立數據基礎。