浙江省人大財政經濟委員會關于浙江省2012年1至8月財政預算執行情況的調研報告

根據省人大常委會監督工作計劃，今年9月召開的省十一屆人大常委會第三十五次會議將聽取和審議省政府《關于浙江省2012年1至8月財政預算執行情況的報告》。為了解和掌握全省今年以來財政運行的特點及預算執行的基本情況，做好審議的前期準備工作，財政經濟委員會聽取了省財政廳關于今年以來財政預算執行情況的匯報，并于7月下旬和8月中旬，由馮明副主任帶隊，赴紹興、嘉興等地開展專題調研。現將調研情況報告如下：

一、基本情況

根據省財政廳的報告，2012年1至8月，全省地方財政收入2520.65億元，完成預算的73.7%，比上年同期增長5.1%；全省財政支出2415.14億元，完成預算的59.4%，比上年同期增長11.8%。省級地方財政收入261.88億元，完成預算的89.2%，比上年同期增長18.9%；省級財政支出235.63億元，完成預算的55.8%，比上年同期增長19.2%。

2012年1至8月，全省基金收入2331.20億元，完成預算的65.1%，比上年同期下降32.7%；全省基金預算支出2264.87億元，完成預算的64.9%，比上年同期下降23.2 %。省級基金收入142.32億元，完成預算的73.0%，比上年同期增長20.5%；省級基金預算支出74.13億元，完成預算的73.8%，比上年同期增長30.3%。

從報告和調研情況看，今年以來，全省各級財稅部門認真落實省十一屆人大五次會議決議，把保持財政收入穩定增長放在突出位置，合理安排財政支出，繼續優化收支結構，為服務和改善民生，支持經濟轉型升級，推動“四大國家戰略”舉措及重點項目順利實施提供了財力保障。1至8月，財政收入增幅較去年同期有一定程度的下降，但總體保持平穩增長的態勢。下一階段經濟下行的壓力仍較大，財政收支矛盾十分突出，完成全年預算目標任務艱巨。

二、需要關注的問題

（一）確保財政收入持續穩定增長的壓力較大。今年以來，國際經濟形勢依然復雜嚴峻，國內經濟發展深層次矛盾不斷凸顯，我省經濟增速趨緩。受國內外市場需求低迷、生產成本上升、生產要素制約等多重因素影響，企業生產經營困難的狀況在今年尤為突出，企業虧損面擴大，利潤率下降，實現財政收入持續穩定增長的基礎不夠穩固。宏觀調控政策的持續作用使房地產及相關產業稅收出現較大幅度的下降，土地出讓收入銳減，一些地市今年土地出讓收入比去年同期下降50%以上。結構性減稅政策的實施給個人所得稅、增值稅、營業稅等主體稅種的增收帶來了一定的影響，成為財政收入增速趨緩的一個重要原因。今年3至8月我省地方財政收入月度增幅雖呈逐月回升態勢，但1至8月增幅也僅為5.1%，與年初制定的8.5%的增長目標存在一定差距。今年后期，在組織收入方面雖存在一定的積極因素，但確保財政收入持續平穩增長仍是各級財政部門工作的重點和難點。

（二）不斷加大的支出需求使平衡財政收支的任務更加艱巨。在保障農業、教育、科技三項法定支出增長的同時，今年，財政在保增長、惠民生等方面將新增大量的支出。醫療衛生、勞動就業、社會保障、公共服務、保障性住房等領域的財政投入持續增加，全面實施“四大國家戰略”舉措、深入推進經濟轉型升級也需要堅實的財力予以保證。由于我省各地土地出讓金收入大幅減少，原本很多由土地出讓金保障的基礎設施項目出現了資金困難，資金落實很大程度上依靠當地財政。加之地方政府性債務償還進入高峰期，財政支出的壓力相當大。在收入增長趨緩，支出需求不斷加大的情況下，財政收支平衡矛盾顯得更為突出。

（三）財稅政策的職能作用有待進一步發揮。今年，我省經濟發展面臨較多困難，部分企業生產經營狀況不佳。在經濟轉型升級處于關鍵時期，如何充分發揮財稅政策的職能作用顯得十分重要。調研中發現，部分財稅優惠政策實施過程中未真正落到實處，有的企業減負效果不明顯。一些支持和引導經濟轉型升級的財稅政策針對性不夠強、歸口管理部門較多、政策分散交叉，影響了財政資金的使用效益。

（四）預算執行管理中仍存在需要改進的方面。一是預算執行進度不夠均衡。1至8月，個別項目支出增長遠低于地方財政支出的增長幅度，部分專項轉移支付支出進度偏慢，一些省級部門預算執行進度不理想。要完成全年的既定目標，今年后期必須加快支出進度。二是一般性轉移支付的比重有待繼續提高。在調研中，部分市縣反映，近幾年省對市縣的一般性轉移支付的規模雖然逐年擴大，有效緩解了市縣財政支出壓力，但在今年市縣財政狀況普遍較為困難的情況下，一般性轉移支付的比重還應進一步提高。三是專項資金監管仍需加強。部分單位只注重申報項目和爭取資金，對于項目的可行性和績效性研究不夠；擠占、挪用專項資金補充公用經費的情況還有發生；上年結轉資金使用缺乏監督；部分專項資金點多面廣，較為分散，仍未得到有效整合；一些專項資金長期沉淀、年年結轉，影響財政資金的使用效益。

三、幾點建議

（一）全力抓好增收節支，確保財政收支平衡。綜合分析經濟形勢、政策實施以及征收管理等多重因素對今年以來財政收入增減變化的影響，科學合理預測今后一個時期財政收入的總量和結構，采取積極有效的措施，努力組織各項財政收入，保持財政收入持續穩定健康增長。在確保今年預算收入目標完成的同時，提前謀劃、早做安排，為實現明年財政收入的平穩增長打好基礎。提高資金統籌能力，優化支出結構，確保法定支出和民生支出需要。集中財力保障重點項目及已開工項目，落實財政資金支持經濟轉型升級和“四大國家戰略”舉措的實施。嚴肅財經紀律，嚴格控制和壓縮一般性支出，確保全年財政收支平衡。

（二）落實各項財稅政策，推動經濟轉型升級。妥善處理好組織財政收入與促進企業發展之間的關系，既要保證財政收入穩定增長，又要確保各項財稅優惠政策的落實，切實減輕企業負擔。梳理、整合各類財政資金，促進企業技術改造和科技成果轉換，大力培育戰略性新興產業，加快推進經濟轉型升級。發揮財稅政策的杠桿效應和導向作用，幫助小微企業度過難關生存發展。利用財稅政策的“倒逼機制”，加大淘汰落后產能的力度。在落實財稅扶持政策的同時，創新服務方式，提升服務質量，為企業發展營造良好環境。

（三）規范預算執行管理，提高資金使用效率。強化部門的預算支出執行主體責任，加快項目支出及專項轉移支付支出的執行進度?？陀^分析預算執行進度較慢的原因，制定切實有效的措施，不斷完善制度約束，增強預算支出的嚴肅性和均衡性。嚴格控制預算追加，依法科學安排超收收入。進一步提高一般性轉移支付的規模和比重，加快專項性一般轉移支付改革，建立健全公平、透明、規范的轉移支付管理制度。加大專項資金整合力度，減少資金的閑置和浪費，防止擠占、截留、挪用專項資金。加強對上年結轉資金使用情況的監督。積極穩妥推進預決算公開工作，擴大公開范圍，細化公開內容。完善地方政府性債務管理制度，有效防控債務風險。

（四）理清明年工作思路，完善預算編制工作。深入剖析今年預算執行中存在的問題，全面、細致地做好明年預算編制工作。完善全口徑預算管理制度，嚴格按照公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算四部分進行預算編制，并做好政府性債務計劃編報工作。進一步細化預算編制，促進預算編制的科學化、規范化和精細化。加強項目的必要性、可行性和績效性研究，推進績效評價結果的應用，促進財政資金的合理分配和使用。