出版企業建立現代文化企業制度研究

本課題組

摘要：出版企業體制機制創新，需要出版企業自身摒棄陳舊觀念，優化企業產權結構，完善公司治理結構，創新企業經營管理機制。同時，需要管理主體轉換職能，為出版企業健康發展提供所需的外部環境。

關鍵詞：轉企改制；出版體制機制創新；現代企業制度；文化企業

目前，全國經營性出版單位的轉企改制工作已基本完成。但對部分轉企改制后的中央部委出版社、出版集團和大學出版社進行的調研顯示，以往計劃經濟下的一些體制陳規和機制痼疾依然在限制出版業的做大做強。因此，轉企改制后的出版企業依然任重道遠，應該進一步解放思想、轉變觀念，加快體制機制創新，建立和完善現代文化企業制度。

轉企改制后出版企業發展現狀

自2005年《關于深化文化體制改革的若干意見》頒布以來，出版轉制工作積極有序地穩步推進，在宏觀體制和微觀運行機制的許多方面取得了實質性突破和進展。

1.市場主體身份基本確立，企業內部機制建設初見成效

轉企改制促進了體制機制創新的全面啟動。出版企業逐步開始規范化地進行公司運作：一是初步建立現代企業制度，明確了出資人關系及其權益，基本確立了企業市場主體地位；完善了法人治理結構和資本運行機制，提高了企業內部決策的科學性和有效性，保證了國有資產保值增值。二是按照現代企業“管理科學”的要求，進一步完善企業內部運行機制，有效整合社內資源，打造核心產品。適應社會主義市場經濟規律和出版產業規律的經營管理機制正在逐步形成。

2.企業活力明顯增強，產業發展梯隊初步成形

我國業已形成以29家大型出版集團公司和分散單一的中小型出版社“大中小”并舉的發展格局。出版行業中定位準確、對市場反應靈活的中小企業的存在，保證了出版市場的產品多元化與豐富性，其差異化的競爭有利于進一步形成公平有序的出版市場。同時，隨著出版體制改革向縱深發展，在跨地區、跨行業、跨媒體的聯合重組上，作為“大型航母”的出版集團正逐步成長為市場中的戰略投資者，在行業內發揮出帶動效應。

出版集團的轉企改制工作跨越了轉企、股份制改造和上市三大步，即通過上市來優化股權結構，完善集團公司法人治理結構；以資本為紐帶，以業務重組為鏈條，打破行政、地區壁壘，快速整合資源，實現規模效益。其發展模式對我國文化體制改革的制度選擇起了重要的示范作用。大學社積極鞏固和拓展出版版圖，依托學術和人才資源、科研優勢，謀求特色定位，做強做優學術、教育出版等主業；同時，積極開拓其他出版領域及副業，在大眾出版領域的多個細分領域取得的成績有目共睹。一些規模較大、發展較快的大學出版社逐漸探索出“自我裂變，內涵發展”的集團化道路。部委出版社轉企改制起步較晚，但隨著改革的深入，在重組兼并以及探尋跨部門、跨地區的合作方式上，將有更大的發展空間。

出版企業體制機制方面尚存的問題

轉企改制工作雖已取得階段性的突出成績，但受改革啟動時間、原始積累、成長方式的影響，不同出版企業仍存在不同問題，其核心都涉及現代企業的產權結構、產權關系。

1. 市場主體地位尚不突出，出資人關系還未捋順

轉制后，出版單位自主經營能力得到了大幅提升；但與運營規范、委托—代理關系清晰的現代企業相比，許多出版企業目前還不是真正意義上的獨立市場主體。企業的資源配置、生產指標、經營范圍仍然受國家宏觀管理政策的嚴格限制。一些出版企業還未形成自主經營的工作導向和明確的盈利目標，對自身定位、發展戰略和核心競爭力的認識仍然模糊不清。

調研顯示，目前不少地方集團沒有真正理清母子公司的資產關系，產權管理尚未到位。不具備組建集團公司條件的部委出版社，其資產財務關系、重要干部任免權、重大事項決定權和內容終審權實質上仍保留在上級主管單位。大學社方面，多數學校資產經營有限公司資本規模小、管理水平低、授權不足，無法有效代替學校行使出資人權利。因此，在現階段，企業出資人權利行使不當、監管失效的情況時有發生。

2. 內部運營機制創新不足，新型人才匱乏

出版企業體制機制創新要走一條從行政管理到企業管理的道路。不少出版單位的內部運行機制構建受之前“雙軌”管理體制的限制，往往是局部的、有限的，主要集中在策劃、編輯、營銷等生產業務板塊；而在戰略管理機制、創新機制、人才機制等方面尚為落后。一些單位的工作方式則還保留了計劃經濟時代的特征，遠離市場，落后整個社會大發展。科學的企業管理機制如果不從根本上轉變，則可能導致新的行政官僚化。

轉企改制對出版企業經營者提出了更高要求：兼具商業智慧與文化擔當，豐富的行業知識和充沛的管理能力。此外，出版企業在財經、IT、數字出版、“走出去”等方面的人才也相當匱乏，以往事業體制下的人才培養和選拔機制顯然已無法應對現階段的人才問題。

3. 公司治理結構尚不合理，制衡與激勵失衡

目前，相當一部分出版企業依然在沿用傳統的組織結構，尚未建立法人治理結構。已進行公司法人治理結構建設的企業，由于產權制度改革未得到實質性突破，實踐中“模擬”大于“創新”。一方面，上級單位的行政授權和行政權力運作方式往往延伸到公司治理結構的領導權結構中，從而破壞了權責制衡機制。另一方面，出版企業國有股“一股獨大”，董事不可能經由股東選拔產生，于是出現董事會“拉郎配”式的組建方式，造成出資人責任的虛化、軟化。有的董事會與上級單位國有資產管理委員會或黨委會、職代會和工會重構，職能交叉,人員重疊，公司治理結構中的各權益主體無法按照公司章程的規定明確各自責權，企業運營無法得到有效規范。

此外，出版企業的公司治理結構還存在重制衡、輕激勵的傾向。除少數上市出版集團，現有出版企業絕大多數受單一產權結構的局限，短期激勵遠遠大于長期激勵。在出版企業所有權與經營權分離的情況下，長短失衡的激勵機制容易助長企業內部的短期行為，不利于企業長期健康發展。

4. 發展方式較為落后，資本運作水平有待提高

調研顯示，目前出版企業大多處于以產品生產為主，以內部管理為中心的傳統企業經營階段。單靠這種內生式的發展方式，出版企業很難在短期內擴張到上市融資的規模。出版企業的資本運作水平有待提升。首先，出版企業還未厘清融資順序。出版企業要不要上市，何時上市，應由市場選擇。若戰略不明晰，無法完成上市后的持續性義務，既有悖于上市的初衷，也有負于股民的期望。其次，資本運作還有待落到實處。我國出版集團組建不乏“行政捏合”之作：集團內部還未真正以資本為紐帶形成合力；部委出版社的跨部門合作由于領導權問題，實質上還停留在戰略合作階段；跨地區跨行業的資本運作仍存在一些壁壘。再次，出版企業上市融資大量“圈錢”后，對募集資金的使用還具有盲目性。

5．產權制度改革尚待攻堅，產權市場建設較為落后

產權清晰有兩層含義：一是產權在法律上的清晰，即產權有完整的法律地位、得到真正的法律保護；二是產權在經濟上的清晰，即現實經營過程中的清晰。目前出版企業的產權僅擁有法律層面上的清晰，在整個經濟運行過程中并不清晰。出版企業國有資產的委托體系代理鏈條過長，責任主體過多，行政性太強；各級委托者之間由于國有產權代表的選拔委派制度、激勵約束制度和考核監督制度建設滯后，并非是責權利對稱、互為約束的關系，這導致了企業產權關系軟化、虛設和模糊等現象。

在現階段，出版產業仍然存在產權流動不暢的問題，首先，因國有股權人虛置，無人能對國有股權的出售、轉讓負責，產權置換過程行政批復環節過多，難以高效進行。其次，出版企業人員安置、社會負擔轉移、銀行債務償還等巨額轉讓成本也帶來了產權交易資金短缺的問題。再次，非國有資本或行業外資本不能公平進入產權市場。最后，出版企業無法正常退出市場，出版企業之間一些正常的資本運作也因涉及產權問題而被叫停。不從根本上改變國有出版企業的產權制度而試圖去建立現代企業制度，最終可能“畫虎不成反類犬”，違背改革的初衷。

出版企業加快體制機制創新的必要性

在國家制度環境不斷變遷、科技迅猛發展、經濟全球化的巨大背景下，出版企業必須認識到加快制度創新的緊迫性，適應數字化浪潮、抓住重大戰略機遇，完成產業轉型升級和繁榮文化產業的重任。

1.制度環境要求出版企業加快體制機制創新，進一步與市場接軌

一方面，出版文化產業宏觀管理體制和微觀運行機制長期脫離于我國整個市場經濟體制改革，漸成“孤島”。出版企業須按照市場規律和市場邏輯發展生產力，突破當前出版業體制和運行機制形成的障礙，優化企業法人治理結構和產權關系，建立現代企業制度，與我國市場經濟體制對接，進而與國際市場接軌。另一方面，市場經濟體制改革仍須遵循政治性原則。出版企業的政治性建設任務不會因市場化改革而發生質變。出版企業唯有在市場競爭中贏得先機，自身具備強大的經濟實力，才能更好地踐行意識形態宣傳、政策執行與政治教育等任務。出版企業在新時期追求經濟效益和社會效益，制度創新是最有效的途徑。

2.技術環境要求出版企業加快體制機制創新，實現出版產業轉型升級

全球傳統出版產業正面臨數字化浪潮帶來的挑戰和機遇。傳統出版單位要成為未來的內容、服務提供方，便要解決企業的文化創新力和競爭力問題。第一是產品和服務的革新，體現在編輯工作方式、閱讀形式、銷售渠道、物流運作等方面。第二是組織結構調整，全媒體多元化發展具有資源的整合性，人員和機構的協同性，業務之間的互動性，因此出版企業的管理結構亟待創新。第三是管理方式方法的創新。數字出版時代，出版企業面臨管理上的更大挑戰，如管理對象的增多、管理難度的增強、管理方式的復雜，攻破這些難關，制度比技術更為重要。

3.全球化環境要求出版企業加快體制機制創新，發揮后發優勢

出版企業面對的是國內、國際兩個市場的激烈競爭。近年來，世界知名出版商紛紛進軍我國出版市場。隨著分銷權的放開，市場的準入，我國出版社的生存將受到直接影響。與國外強勢出版集團相比，我國出版集團數目不多，規模不大；產品結構過多依賴教材教輔；企業市場運作手段等能力有限，在資金規模、管理水平、業務水平等方面與國外優秀出版企業相比仍有不小差距。在傳播對象全球化、傳播方式全球化、組織結構全球化，影響力全球化等方面,“西強我弱”的局面將會長期存在。因此，出版企業今后必須加快體制機制創新，發揮后發優勢，迎頭趕上。

出版企業建立現代文化企業制度的路徑研究

要成為真正獨立、合格的市場主體，出版企業必須建立科學的現代企業制度，同時，強調企業文化和文化管理機制，借企業文化弘揚出版精神、完善出版理念、提高經濟效率、實現社會效益，最終形成既尊重現代企業科學發展規律，又符合文化企業特殊屬性的現代文化企業制度。

1．摒棄陳舊價值觀念

要正確看待企業身份與社會效益之間的關系。轉企改制后，作為市場主體，出版社要按照經濟規律辦事，但同時，作為社會責任主體，出版企業又必須面對現代企業的社會責任。現代企業社會責任不僅涵蓋社會效益和經濟效益，而且兼顧企業生產經營對內部和外部的影響。因此，企業身份并不會影響社會效益。轉企改制后，我國出版企業可以根據自身文化和意識形態特性，進一步細化企業社會責任的內涵和外延，以更加明晰、具體的方式實現堅持社會效益前提下的雙效統一。

要正確看待股份制改造和國家出版安全的關系。國有資本對經濟發展的作用是通過國有獨資企業、國有控股、國有參股企業三者來實現的。國有資本的控制力不僅體現在國企數量上，更重要的是體現在國企質量上。改革實踐證明，穩步開放出版融資并不會沖擊正常的出版秩序，也不會影響出版安全。只要保證國有控制權，出版企業在吸收社會資本后會擴大國有出版資本的支配范圍，增強國家對出版業的主導地位，放大國有出版業的影響力和控制力。

2. 優化企業產權結構

優化產權結構的第一步是實現產權在經濟上的清晰。首先，產權所有者在經營過程中要擁有強有力的產權約束力，國家作為產權最終所有者應建立國有資產經營預算以核查國有資產的盈虧狀況。在出版企業的國有產權授權制度中，應建立健全國有產權代表的選拔委派制度、激勵約束制度和考核監督制度的有機體系，保證各級國有產權代表熟悉和遵守國家以及國有資產管理法律、法規；熟悉和了解出版企業的經營管理及財務狀況；掌握出版市場的發展規律和管理方式；能夠代表出資者履行公司章程規定的義務，并正確行使權利，依法維護國有資產出資者權益；掌握金融知識，了解資本市場，具備出版產業發展要求的資本運作能力。

優化產權結構的第二步是產權多元化。整合與重組是出版企業實現產權多元化、優化產權結構的重要途徑。出版企業可以分步實施“事轉企”、“企轉股”的各項改革，循序漸進、先易后難，逐步優化股權結構；可以借鑒國有企業改制的經驗，先考慮嘗試允許新聞、出版等領域國有企業參股，再接著允許其他行業國有企業參股；待條件成熟后，逐步實現對民營資本放開，或者允許新聞出版領域的其他國有資本控股，允許員工內部持股。

3. 完善公司治理結構

完善出版企業的公司治理結構，最重要的是確保出資人到位。除了完善出版企業國有資產委托機制，弱化國有產權虛置帶來的一系列問題之外，糾正公司治理結構實踐中的種種形式主義，也同樣至關重要。董事會的建設不能搞“一刀切”，要根據不同企業的產權結構和產權關系因社制宜。

其次，要糾正機構重疊、職能錯位和角色沖突等問題。第一，企業可試行內部員工持股制度，形成風險共擔、利益共享的利益共同體及與之相適應的約束機制。第二，創新黨組織工作方式。黨組織在企業內部具有核心地位，但黨委不是國有資產出資代表，不能代替董事會或監事會行事。第三，重新界定監事會的人員組成，并建立相應的權責機制，使監事會真正發揮監督作用。第四，創新經營者選拔任用機制，將行政化、官員化、終身化的上級任命制，改為市場化、職業化、專業化的董事會聘任制。

在解決以上問題時，創新產權激勵方式是重要的環節。出版企業要避免重蹈國有企業改革中曾經重“物”輕“人”的覆轍，建立人力資本產權激勵機制。人力資本產權的界定不能流于管理層都一律持股的內部人控制結構，也不能“一刀切”，采取員工集體持股的表面股份多元化。只有當擁有公認業績的人才資源才能享有產權時，產權激勵才能真正產生效益。

4．創新企業經營管理機制

在經濟全球化和競爭全球化時代，創新被視為企業永續經營、基業常青的關鍵。經營管理機制的創新作為出版企業改革的內在力量，和體制創新遙相呼應，共同演繹現代出版企業的企業革命。

（1）建立創新機制

經營管理創新需要建立創新機制。首先，產品創新是對出版企業最基本的要求，體現在選題的思想創意和形式造新上。出版集團要注重集團公司選題布局創新與所屬企業選題結構創新的呼應；出版企業要注重年度選題創新與重點選題創新的有序銜接；要建立優秀選題評價機制、選題投資機制，尋求版權金融服務，將創意之“貨幣”付諸資本現實。其次，出版企業應建立流程創新機制，推動出版流程再造和業務形態創新。要在信息技術基礎上創新出版辦公流程、生產流程、發行和物流平臺，實現智能化、連鎖化、國際化目標；要開拓新媒體業務形態，形成配套商業模式，延伸出版產業價值鏈。再次，市場是創新的起點，也是創新的歸宿。營銷創新機制是出版企業實現從被動適應市場到主動創造市場的保障。出版企業要建立科學的營銷決策、渠道、服務、品牌、模式創新等機制。

（2）更新人才機制

企業人才一靠引進，二靠培養。轉企改制后，“良禽擇木而棲”現象將更加突出。調查顯示，相當一部分投身出版事業的人都有著濃厚的文化情結，知識追求是出版業和從業人員的共同特征。出版企業應尊重這一特征，構建學習型組織，將個人知識追求付諸企業知識追求，將個人智慧匯總為企業文化生產力。出版企業應根據員工特點，主動協助員工設計職業遠景，將個人職業生涯規劃與企業發展藍圖契合，最終形成個人和企業的共贏。

企業不僅要引進、培養人才，更需要用有效的淘汰和激勵機制來管理人才。淘汰機制和績效考核緊密相連，出版企業應該根據自身戰略目標和發展規劃制定科學的績效考核制度，設定短期與長期、個人與團隊、單社與集團不同層次的考核目標，在雙效基礎上進一步細化考核指標，并建立績效考核反饋制度，充分發揮考核意義。產權激勵是企業內部最直接、最有效的激勵。出版企業可逐步推行高級人才持股制度，將企業未來與個人未來緊密結合，將企業風險和個人責任緊密結合，從而有效提高企業效率。

（3）強化文化管理機制

文化管理是現代企業管理的最高境界，包括兩個層面：其一，管理企業文化；其二，用企業文化管理企業。出版企業的企業文化比一般意義上的企業文化有更豐富的內涵和外延，即出版文化。出版文化有四個層面：一是出版物承載的精神內容；二是出版從業人員的知識結構、知識水平、思想內涵、價值取向等心理內容；三是出版機構的出版結構、出版理念、企業文化等；四是體現在社會每一段進程中出版的傳統、理念、原則、價值取向等方面的內容及其演變。鮮明的企業文化是飄揚在員工心中的旗幟，也是刻印在讀者心中的名片。

企業文化最終要體現在文化產品和服務上，尤其對于出版企業，其企業文化與自身產品具有高度相關性。在轉企改制之后，出版企業文化管理顯得尤為重要。一旦企業使命、企業核心價值觀、企業核心經營理念深入人心、滲入工作，企業上下就什么是“正確的事”、如何“正確地做事”達成共識，企業文化就形成了生產力。

出版企業建立現代文化企業制度需要的外部環境要求

企業、政府、市場是現代市場經濟的三大支柱。其中，政府和市場共同組成企業運行的外部環境。在“后轉企”階段，政府應進一步轉變自身職能，為出版企業建立現代文化企業制度創造良好的外部環境。

1.適當放松經濟規制，逐步建立退出機制

調研顯示，隨著出版集團的建立，集團可對內部不同專業分工出版社的書號或出版資源進行調控與配置，這實際上已經打破了長期限制出版社發展的瓶頸。但對不少非集團化的出版企業而言，“做什么事，出多少書”的限制還在制約企業發展。因此，政府應進一步打破按部門、行政區劃和行政級次分配資源的體制，對于那些已成為真正市場主體，具備一定經濟實力的出版企業，在堅持以社會效益為首位、依法經營的前提下，應逐步減少對其經營范圍、生產數量的限制，鼓勵它們根據自身能力和市場需求開展多媒體兼營、調整產品結構、重組企業實力。

企業退出機制是保證優質企業聚攏資源和市場競爭活力的重要因素。自20世紀80年代以來，我國500多家出版社除少數因嚴重違規被吊銷營業執照外，還沒有一家出版社因為資不抵債而“退出江湖”。轉企改制后，政府應逐步規范出版企業淘汰退出機制，強化業內競爭意識，鼓勵優秀企業兼并資不抵債的企業，盤活國有資產，重置出版資源。

2.形成公共產品資助機制，加大財政扶持力度

任何一家出版企業都無法回避公共出版物的生產。在市場失靈的狀況下，就需要政府這只“看得見的手”來進行干預，解除出版企業承擔文化使命時力不從心的憂慮。首先，政府應給予溢出效應明顯的出版企業一定的稅收減免，即以稅收形式將外部性內在化，調節市場行為。其次，政府應給予具有較強社會影響力和文化傳承性的出版物充分的資助和補貼。同時，在基金的分配和使用上，應建立相應的審查、監管機制，杜絕權力尋租，保證基金用到實處，發揮應有的效應。

3.拓寬投融資渠道，加大金融扶持力度

我國出版企業多數存在資金短缺的問題，因此外部資金的注入就成了出版業得以發展的必要條件。受我國投資、信貸政策的影響，出版企業的融資渠道一直受到限制。轉企改制后，不少出版企業亟待新產品開發、技術流程改造，流動資金不足的現象更加頻繁。因此，國家應加大對出版企業在投資和信貸方面的支持，鼓勵引進境內外戰略投資，鼓勵骨干企業上市融資，鼓勵出版企業與金融機構的戰略合作，建立和發展中小出版企業信用擔保機制，允許投資人以知識產權等無形資產評估作價出資組建出版企業，為出版企業提供更加良好的融資環境。

4.完善市場規則，營造良好市場環境

首先，要進一步完善市場規則，運用市場規則改造和重塑出版管理體制和運行機制，規范政府和企業行為。市場規則包括體制性市場規則和運行性市場規則。前者是市場經濟有序運行必不可少的基本社會制度環境和體制框架，包括產權規則、市場要素規則、市場理念規則和市場法制規則。后者是國家運用市場運動的內在規律制定的市場行為規范，包括市場進出規則、市場競爭規則、市場交易規則、解決市場爭端規則。 這些規則能夠給作為市場主體的出版企業提供一個責罰分明的行為選擇空間。隨著改革的深化、技術的發展，出版市場環境也在發生變化。因此政府不僅需要制定市場規則，也需要不斷完善、及時修訂市場規則，為企業發展營造良好的市場環境。

（本文系北京市新聞出版（版權）局課題“轉企改制后的出版企業加快體制機制創新，建立現代文化企業制度研究”成果。課題組組長：孫瑛；副組長：王偉、蔡翔；成員：王東迎、李勝利、李頻、張雨晗、潘煒、李葚；本文執筆張雨晗、李葚。刊發時略有刪節）

參考文獻：

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