立足會計 融會管理

西安歐亞學院是一所經國家教育部批準，以經濟和管理類學科為主，經、管、文、工相互支撐、協調發展的多科性全日制本科普通高校。學院創建于1995年，坐落于古城西安高新技術產業開發區，占地

1 000余畝，約有22 000余名在校生，共設會計學院、建筑工程學院、藝術設計學院、新聞與傳播學院、金融學院等9個二級學院40多個專業。2010年11月經國務院批準，學院成為陜西唯一一所承擔國家教育體制改革試點項目的民辦高校。2011年，在《中國大學評價研究報告》公布的“中國民辦大學排行榜”中，西安歐亞學院排名第5位，居陜西同類院校之首。

會計學院是歐亞學院重點建設和發展的二級分院之一。學院緊隨企業和市場的發展變化，服務于經濟和行業發展，培養符合企業需求的優秀應用型財會人才，致力于成為應用型財會人才培養和財會教育服務的最佳提供者。現開設財務管理、會計學兩個本科專業，下設財務管理（國際財務管理CIMA方向）、會計學（審計方向）、會計學（稅務籌劃方向）以及會計學（國際會計ACCA方向）等多個專業方向，其中財務管理專業為陜西省特色專業。學院教學設施齊全，教學條件優良，擁有會計信息化、財務模擬和企業管理綜合實訓等多個先進實訓室，采用知名軟件企業的高端教學軟件，全面構建仿真模擬操作平臺，以形式多樣的體驗式教學和環境模擬的驅動式教學為學生提供全新的學習體驗。學院教學突出“固基礎、強IT、重實踐”特點，著力培養學生數據分析能力、人際理解能力和決策能力，以及會計信息化處理能力、稅務籌劃等能力。

會計學院現已與美國威斯康辛大學、英國伯明翰城市學院、臺灣大華科技大學、臺灣高雄國立第一應用科技大學、英國BPP公司、ACCA特許公認會計師公會、CIMA皇家特許管理會計師公會、上海安越企業管理咨詢有限公司等著名高校和機構合作，在合作辦學、課程對接、學者互訪與教師進修等方面開展廣泛合作；并與信永中和會計師事務所西安分所、陜西華德誠集團、用友軟件股份公司、《會計之友》雜志社等知名企業定期進行學生項目實習、師資交流和行業互動。

xx公司全體股東：

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和要求，結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司內部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。

公司內部控制的目標是：［一般包括合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完（下轉封三）（上接扉頁）整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略］。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對實現上述目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作的總體情況

公司董事會授權內部審計機構［或其他專門機構］負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價［描述評價工作的組織領導體制，一般包括評價工作組織結構圖、主要負責人及匯報途徑等］。

公司［是/否］聘請了專業機構［中介機構名稱］提供內部控制咨詢服務；公司［是/否］聘請了專業機構［中介機構名稱］協助開展內部控制評價工作；公司［是/否］聘請會計師事務所［會計師事務所名稱］對公司內部控制進行獨立審計。

三、內部控制評價的范圍

內部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業務和事項［列明評價范圍占公司總資產比例或占公司收入比例等］，重點關注下列高風險領域：

［列示公司根據風險評估結果確定的內部控制前“十大”主要風險］

納入評價范圍的單位包括：

［無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業性質、層級等］

納入評價范圍的業務和事項包括（根據實際情況調整，未盡事項可以充實）：

（一）組織架構；（二）發展戰略；（三）人力資源；（四）社會責任；（五）企業文化；（六）資金活動；（七）采購業務；（八）資產管理；（九）銷售業務；（十）研究與開發；（十一）工程項目；（十二）擔保業務；（十三）業務外包；（十四）財務報告；（十五）全面預算；（十六）合同管理；（十七）內部信息傳遞；（十八）信息系統。

上述業務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（如存在重大遺漏）公司本年度未能對以下構成內部控制重要方面的單位或業務（事項）進行內部控制評價：

［逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業務（事項），包括單位或業務（事項）描述、未納入的原因、對內部控制評價報告真實完整性產生的重大影響等］

四、內部控制評價的程序和方法

內部控制評價工作嚴格遵循基本規范、評價指引及公司內部控制評價辦法規定的程序執行［描述公司開展內部控制檢查評價工作的基本流程］。

評價過程中，我們采用了（個別訪談、調查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析）等適當方法，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷［說明評價方法的適當性及證據的充分性］。

五、內部控制缺陷及其認定

公司董事會根據基本規范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持了一致［描述公司內部控制缺陷的定性及定量標準］，或作出了調整［描述具體調整標準及原因］。

根據上述認定標準，結合日常監督和專項監督情況，我們發現報告期內存在［數量］個缺陷，其中重大缺陷［數量］個，重要缺陷［數量］個。重大缺陷分別為：［對重大缺陷進行描述，并說明其對實現相關控制目標的影響程度］。

六、內部控制缺陷的整改情況

針對報告期內發現的內部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內部控制缺陷），公司采取了相應的整改措施［描述整改措施的具體內容和實際效果］。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷［描述該重大缺陷］相關的內部控制設計且運行有效（運行有效的結論需提供90天內有效運行的證據）。

經過整改，公司在報告期末仍存在［數量］個缺陷，其中重大缺陷［數量］個，重要缺陷［數量］個。重大缺陷分別為：［對重大缺陷進行描述］。

針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應措施加以整改［描述整改措施的具體內容及預期達到的效果］。

七、內部控制有效性的結論

公司已經根據基本規范、評價指引及其他相關法律法規的要求，對公司截至20xx年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報告期內，公司在內部控制設計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷［描述該缺陷的性質及其對實現相關控制目標的影響程度］。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產經營帶來相關風險［描述該風險］。

（不存在重大缺陷的情形）報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間［是/否］發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。［如存在，描述該事項對評價結論的影響及董事會擬采取的應對措施］。

我們注意到，內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。［簡要描述下一年度內部控制工作計劃］未來期間，公司將繼續完善內部控制制度，規范內部控制制度執行，強化內部控制監督檢查，促進公司健康、可持續發展。

董事長：［簽名］

XX公司

20xx年xx月xx日