中小企業信用擔保體系建設的調查與思考

改革開放以來，普洱市中小企業快速發展，成為推動經濟發展的重要力量，是增加稅收和促進就業的中堅力量。但是，普洱市中小企業規模小、實力弱、技術落后，加之財務制度不規范、抵押擔保物不足、信用信息缺乏，很難獲得金融機構的信貸支持。特別是2008 年金融危機以來，中小企業普遍遭遇資金瓶頸。為了緩解這一難題，普洱市堅持以市場為導向，按照“政府引導、社會參與、市場運作”的原則，逐步形成了多層次、多形式、具有地方特色的中小企業信用擔保體系擔保體系，在緩解中小企業融資難等方面發揮了積極作用。但從調查情況看，普洱市中小企業信用擔保體系建設不完善，存在結構形式單一、市場化程度不高、業務品種貧乏、風險控制能力弱等問題，不能滿足中小企業日益增加的融資需求。近期，人民銀行普洱市中心支行成立課題組，對中小企業信用擔保體系建設現狀以及面臨的問題進行了調查和分析，并提出了加快普洱市中小企業信用擔保體系建設的思路。

一、普洱市中小企業信用擔保體系建設現狀

（一）符合地區實際的信用擔保體系初步形成

中小企業融資難是世界性的難題，特別是金融危機以來，雖然世界各國采取積極的財政政策和寬松的貨幣政策，但是受后金融危機的持續影響，中小企業融資難、貸款難、擔保難的問題沒有根本解決。而普洱市屬邊疆少數民族地區，經濟總量小、基礎設施差，工業化、城鎮化、市場化程度低，中小企業融資難、發展慢。鑒于此，各級政府部門積極推進中小企業信用擔保體系建設，積極探索企業聯保、資金互助合作、融資擔保機構、政府擔?；鸬葥７绞剑鸩浇⒍鄻踊?、多層次的中小企業信用擔保體系。但是調查顯示，目前普洱市信用擔保體系發展不均衡，以融資擔保公司快速發展，企業聯保方式尚在探索階段，融資在擔保、資金互助組織處于市場空白狀態，而政府也未成立相應的融資擔?；?。

（二）融資擔保公司成為信用擔保體系的主要形式

自2006年市級財政出資成立了第一家擔保機構以來，普洱市融資擔保機構快速發展，經過6年的探索和實踐，全市共成立了15家擔保公司。這些擔保公司出資形式以民間資本為主，財政支持為輔，其中有2家由國有資金出資，其余13家均由民營資本出資；地域覆蓋范圍廣，市級公司7家，縣級公司8家，覆蓋了除西盟縣外的八縣一區；主要服務于茶、林咖啡、糖等地方特色產業及支柱產業。

（三）信用擔保體系建設穩步發展，整體風險可控

一是普洱市擔保機構業務發展良好，實現了較好的收益。2011年累計實現擔保業務收入1475萬元，實現擔保利潤1144萬元；2012年上半年累計實現擔保業務收入511萬元，實現擔保利潤291萬元。二是融資擔保公司流動性較強。擔保機構流動資產充裕，償債能力較強。2012年6月末，普洱市擔保機構流動資產48789萬元，流動負債4178萬元，公司貨幣資金占總資產的35.5%。三是融資擔保公司整體風險可控。全市擔保機構均按照《融資性擔保公司管理暫行辦法》要求，按時、足額提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金，同時按照合作銀行規定提取10%-20%的保證金。自融資擔保機構成立以來，全市累計發生3筆代償業務，未出現大規模的代償現象，風險在可控范圍內。

二、普洱市中小企業信用擔保體系取得的成效

（一）初步形成了多部門協作的工作機制

中小企業信用擔保體系建設是一項系統性和全局性工程，普洱市按照“政府引導、社會參與、市場運作”的原則，形成了以政府領導，財政、人行、工商、稅務等多部門參與的中小企業信用擔保體系建設協調機制，共同為銀行、小額貸款公司、擔保機構、中小企業之間搭建合作平臺，有效支持中小企業發展。

（二）較好地解決了中小企業信用缺失難題

中小企業信用擔保體系作為一種特殊的擔保形式，利用其專業人才和專門技術，通過規模效應搜集中小企業信用信息，增進中小企業的信用等級，為中小企業提供信用擔保，有效緩解了中小企業抵押品不足的問題，豐富了金融市場服務方式。同時通過對中小企業提供融資擔保，緩解了金融機構的經營風險，實現了“收益共享、風險共擔”的目的。

（三）有效緩解了中小企業的融資困境

中小企業信用擔保體系通過杠杠效應，激活了企業的資產存量，有效緩解了中小企業的融資難問題。截至2012年6月末，各擔保公司累計為432戶中小企業提供擔保，累計實現擔保貸款99142萬元，比年初增加24980萬元，增長了33.68%。擔保體系通過有限的資本金投入獲得了極大的促進作用，推動了中小企業融資的快速增長。

（四）充分調動了金融機構支持中小企業發展的積極性

2012年初以來，按照“保增長、調結構”的原則，全市金融機構積極優化信貸機構，不斷增強對中小企業的信貸扶持力度，各項貸款保持快速增長。6月末，全市銀行業金融機構各項貸款余額3101658萬元，同比增長22.3%，增幅高于全省7.1個百分點，居全省第四位。其中，中小企業貸款余額1070104萬元，占全市貸款總額的34.5%，有力地支持了全市中小企業發展。

三、普洱市中小企業信用擔保體系建設面臨的問題

（一）社會影響力不夠

普洱市地處偏遠，交通不便，目前中小企業信用擔保體系建設難于直接面對社會和企業，大多依托商業銀行開展宣傳工作，基層商業銀行在受托進行宣傳的過程中，由于缺乏相關的法律法規制約，工作中存在畏難和抵觸情緒，隨意性較大。而宣傳難又導致社會和企業對中小企業信用擔保體系建設工作缺乏認知，直接影響了中小企業信用擔保體系建設工作的進展。

（二）形式單一、規模小、風險集中

全市中小企業信用擔保體系發展緩慢，除了融資擔保公司外，其他擔保方式明顯不足。一是擔保機構規模小。全市15家擔保機構的注冊資本共51140萬元，其中60%的擔保機構注冊資本低于2000萬元，注冊資本上億的只有2家。二是風險控制模式不佳。多數擔保機構尚處于探索階段，沒有必要的風險管理制度，缺乏對客戶、項目的風險甄別能力，在選擇客戶時，傾向于大項目和高盈利、高風險的行業，一定程度上加大了擔保體系的風險。三是銀行和信用擔保機構的權利和義務不對等。根據國際經驗，擔保公司一般承擔70%～80%的風險，其余由合作銀行承擔。但在普洱市的實踐中，擔保機構承擔了全部責任風險，合作銀行不承擔任何風險，這樣就弱化了銀行對企業的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保業務的開展和擔保體系的發展。

（三）發展程度低

一是信用擔保體系合作機構少，業務范圍狹小。目前，普洱市主要依靠融資擔保機構為中小企業貸款擔保，由于國有商業銀行與融資擔保公司合作起點高，手續繁多，其中注冊資本金要求至少上億，多數擔保機構不能滿足，因此擔保機構主要與農村信用社或小額貸款公司開展業務合作。同時，擔保機構與商業銀行合作范圍以貸款擔保為主，僅有1家機構開展信用證擔保業務，還有1家開展投資業務。二是擔保機構資金利用率不高，不能突顯杠桿效應。2012年6月末，普洱市只有10家擔保機構正常開展業務，占機構總數的67.8%，融資性擔保責任余額僅為其凈資產的0.76倍，遠低于監管部門規定的10倍上限，擔?；鸬母軛U效應沒有得到充分發揮。三是專業人才短缺。隨著全市擔保業的迅速擴張，從事過擔保業務，同時懂金融、法律、經濟的復合型人才極為短缺。

（四）信用評級制度不完善

一是擔保機構信用內部評級管理不完善。按照《云南省信用擔保機構信用評級管理辦法（試行）》的規定，擔保機構每年必須參加一次信用評級，但是在實際操作中，由于評級費用高、評級結果對金融機構沒有效力等因素影響，導致金融機構與未參加評級的擔保機構發生業務合作的情況時有發生。二是中小企業信用評價制度不完善。擔保機構每筆業務小、收益低，對中小企業單獨評級的成本高，所以擔保公司在為中小企業擔保時，主要依據企業和法人信用信息，結合專業素質、經驗等判斷，容易帶來判斷上的主觀、不全面。

（五）政策扶持力度不足

一是省級財政補助資金覆蓋率低。盡管省級財政部門對擔保機構進行了一定的補助，但是門檻較高，申請難度大，普洱市目前只有2家機構享受過省財政的補助，金額合計357萬元。二是市、縣級財政沒有建立相應的信用擔保扶持基金，稅務等部門也沒相應的優惠和補助機制。三是地方政府的激勵力度不夠。按照普洱市政府擔保金額每增加2000萬元獎勵1萬元的辦法，2011年全市僅有3家機構符合獎勵條件，共獲19.7萬獎勵資金。

（六）受中小企業信用體系建設的制約

普洱市擔保機構在甄別客戶和判斷風險時，主要依據企業過去的信用信息。由于目前普洱市社會信用體系尚不完善，不能很好的滿足擔保體系的需求。一是中小企業信用信息缺乏。2011年末，普洱市共有中小企業6076家，納入中小企業信用信息管理系統的有2454家，占總數的40.4%，且其中部分企業未能按時參加年審，同時商業銀行也未及時更新信貸信息，造成企業基本信息、財務信息和信用信息滯后。二是企業人員信用信息缺乏。企業的信用狀況一定程度上取決于股東和主要經營者的信用情況。但是，目前只有在商業銀行開立結算賬戶或與商業銀行發生信貸業務的個人才納入個人征信系統，所以不能覆蓋所有自然人，導致擔保機構不能全面了解企業信用狀況。

四、加快普洱市中小企業信用擔保體系建設的思路

（一）高度重視中小企業信用擔保體系建設

各級地方政府要高度重視中小企業信用擔保體系建設，不斷消除影響信用擔保體系發展的各種思想觀念束縛和體制機制障礙，積極引導社會資本參與中小企業信用擔保體系建設，加大對融資擔保機構的扶持力度，設立符合地方實際的政府擔保基金，引導民間資本建立互助組織、大力推進聯保方式，逐步形成多形式、廣覆蓋的信用擔保體系，支持中小企業發展。

（二）積極拓展擔保業務領域

各信用擔保機構要積極尋找合作機構，主動與商業銀行、小額貸款公司簽訂合作協議，積極拓展縣域、農村業務，加大對“三農”的支持力度。不斷開發新的業務品種，積極探索與嘗試林權、宅基地、農機具、債權、應收賬款、存貨、知識產權等多種抵押方式，有效緩解初創型、科技型中小企業抵押擔保不足的難題。加強人力資源建設，努力提高從業人員的業務素質，不斷開拓新的領域。

（三）不斷規范擔保行業發展

一是建議政府出臺規范擔保業的政策指導意見。因地制宜，建立市場準入制度，對設立擔保公司的注冊資本規模、主要負責人的資質條件、經營范圍、風險控制、收費標準等作出明確規定。二是建立中小企業擔保體系自律組織。充分發揮行業協會的積極作用，逐步完善擔保行業董事、監事、高級管理人員任職資格管理制度和從業人員資格認證制度，通過開展培訓學習等方式，提高從業人員的職業道德和專業素質。三是擔保體系主管部門要加強指導和服務。要引導擔保機構依法開展經營活動，維護擔保機構的合法權益，為中小企業信用擔保體系建設良好的發展環境。

（四）進一步健全風險補償機制和政策扶持機制

一是中小企業信用擔保機構應與合作銀行明確擔保范圍、責任分擔比例、違約責任、代償條件等內容，避免商業銀行不承擔風險的做法，彌補信用擔保體系的利潤缺口，提升擔保行業的整體經濟效益和社會效益。二是各級政府需立足本地實際，統籌協調各項財稅扶持政策，不斷完善扶持措施，認真落實對符合條件的融資性擔保機構的財稅優惠政策。

（五）著力優化外部環境

一是中小企業要注重自身信用意識的培育。加強企業履約意識、誠信意識宣傳和教育，牢固樹立良好的信用意識，遵循誠實守信、公平競爭的市場原則，依法開展生產經營活動，自覺主動地參與信用建設。二是建立擔保機構激勵約束機制。對擔保機構進行年度考核，在綜合考慮擔保業績、服務水平、內控制度、風險管理的基礎上，評出信用等級，獎優罰劣。三是建立資源共享的社會征信系統。整合現有的工商、公安、稅務、銀行等部門資源，加快建立以中小企業為主要對象，以信用記錄、信用調查、信用評估、信用發布為主要內容的社會信用信息管理系統，為中小企業信用擔保體系建設營造良好的外部環境。

課題組組長：謝云輝

課題組成員：丁廉業 劉軍強 吳碧瑩 楊 雪