大額現金管理與反洗錢工作相關性的思考

陳祥友

【摘要】反洗錢工作與大額現金管理密不可分，采取措施加強和改進對大額現金收支的管理，從源頭上遏制經濟犯罪，使大額現金管理在反洗錢領域中發揮積極作用。

【關鍵詞】反洗錢大額現金管理相關性思考

隨著反洗錢工作的進一步加強，中國人民銀行結合反洗錢工作的實際，將大額現金管理所體現的職能和工作重心從傳統的發行基金管理、現金投放、回籠管理轉移到控制不合理現金投放和流通、加強和規范結算秩序、抑制通貨膨脹、預防和打擊詐騙、洗錢、偷逃稅等經濟犯罪方面，化解經濟風險、維護經濟金融秩序的穩定，大額現金管理成為了如何加強反洗錢工作的前哨。因此，大額現金管理和反洗錢工作息息相關，如何加強和改進大額現金管理，充分發揮其在反洗錢工作中的重要作用就成為當前各級監管機構需要解決的重要問題。

一、反洗錢工作與大額現金管理密不可分

首先，“洗錢”離不開現鈔這一載體。從洗錢的過程來看，洗錢一般需要經過處置、離析和歸并三個階段[1]，而處置是洗錢過程的起始環節，即把犯罪收入投入“清冼”系統。通常情況下，犯罪所得的原始形態除部分有形資產、干股利得外，大部分主要是少則幾千、多則上萬、幾十萬、上百萬甚至金額更大的現鈔，但大量現鈔既不便于攜帶也不方便保管，因此，把現金存入銀行，“洗錢”就開始了。通過復雜多層的金融交易來掩飾、隱藏、模糊其資金的真實來源，形成了洗錢的離析（又稱培植）過程。進一步從銀行分散、聚合支取現金或通過銀行轉賬投資實業、證券等手段后再使用其資金，使其資金披上了合法的外衣，到了“洗錢”的終點。由此可見，“洗錢”的一般過程都離不開現金，所以“鎖定對大額現金的管理”已經成為反洗錢工作中的關鍵一環。

其次，職責的調整加大了反洗錢工作的力度。2007年中國人民銀行《關于大額現金存取管理職責調整的通知》（銀“三定辦”〔2007〕19號）明確了大額現金存取管理職責由人民銀行原貨幣金銀管理部門調整至反洗錢部門，且各金融機構認定及報告大額現金的標準統一按照反洗錢相關法規、標準執行，由此提高了加強大額現金管理在反洗錢領域中的積極作用。

二、在反洗錢工作中，大額現金管理矛盾突出

目前，現金管理法規陳舊、管理手段落后、社會信用環境不佳、偏好使用現金結算的傳統習慣與反洗錢管理工作存在沖突等問題在一定程度上制約了反洗錢工作的開展。尤其在經濟發達地區，這種矛盾顯得尤為突出。

（一）制度設計滯后，主要法規不健全、與實際脫節，大額現金管理內容模糊

一是目前開展現金管理所依據的法律法規依然是1988年國務院頒布實施的《現金管理暫行條例》及人民銀行總行制定頒布的《<現金管理暫行條例>實施細則》，時間較長，已遠不能適應市場經濟發展的要求；二是中國人民銀行《關于大額現金存取管理職責調整的通知》下發后，明確了大額現金支出報告按照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》所規定的標準執行。但人民銀行和金融機構在大額現金管理方面的職責和義務在相關法規中未作進一步明確。三是《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行〔2006〕第2號令）規定金融機構應向中國反洗錢監測分析中心報告的大額現金交易標準為“單筆或當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易1萬美元以上”，全國一個標準，未考慮到沿海城市與中西部城市、一線城市與二線及以下城市、經濟發達地區與欠發達地區的差異，在各種經濟犯罪中，違法所得在不同地區表現的金額差別是比較大的，同一違法金額在不同的地區對社會的危害、影響程度也是有區別的。

（二）現金結算，成本低廉，不利于反洗錢工作的開展

長期以來，現金結算方式由于簡單、快捷的特點，加上現行的現金管理法規對存款人存取現金未進行定價，客戶存取現金幾乎為“零成本”，因此現金結算方式一直為我國絕大多數人所偏好。有的單位和個人借此大量使用現金，行不當之事，逃避打擊。

（三）現金管理“寬進嚴出”甚至“寬進寬出”，制約反洗錢工作的開展

從國際反洗錢經驗看，現金繳存是重點監測對象，嚴格控制犯罪所得進入銀行系統是有效防范和打擊洗錢犯罪的關鍵。要成功識別洗錢活動，最重要的步驟應是在可疑現金首次進入金融體系時便能被發現。但由于存在著存款任務和經營業績考核等因素，各金融機構主觀上也并不愿意對大額現金進行嚴格審查、控制或拒絕受理現金繳存業務，甚至是“來者不拒，多多益善”。他們更多的關注在于大額現金支取，制定了預約、審批制度，但形式上較多，對大客戶仍是“盡量滿足，要多少取多少”，甚者還要“送貨上門”。“寬進嚴出”甚至“寬進寬出”的管理理念，無疑為“洗錢”活動留下了空間。

（四）監管機構職責分散，大額現金管理與反洗錢管理未能形成合力

當前，現金管理與反洗錢管理職能分散，沒有形成整體合力，整體優勢薄弱。主要體現在：人民銀行內部現金管理、反洗錢、賬戶管理等職能部門間缺乏協調配合。常規的現金管理職能在貨幣金銀部門，而與大額現金管理密切相關的反洗錢和賬戶管理職能地級城市基本上集中在會計財務部門。兩個部門之間獨立行使監管職能，彼此信息在平時是斷開的，在一定程度上存在著交流不暢、信息不通等現象，現金管理人員不了解轄內金融機構的大額現金交易報送情況，而反洗錢工作人員也不了解轄內金融機構對現金管理制度的執行情況。在此監管層面上，信息資源和監管資源得不到充分整合利用。

（五）金融機構履行義務，反洗錢部門職責與現金等結算業務脫節，不能有效發揮積極作用

在金融機構系統內部實行“扁平”化管理及“一線”業務實行“柜員制”后，臨柜人員“疲”于受理、處理業務，對大額現金交易局限于“程序式”處理，無暇顧及更深層次的問題，內部設置的反洗錢工作部門接觸一線業務有限，與業務脫節，為了逃避監管部門處罰，對大額現金等收支業務由系統自動采集上報，未對“定型”問題認真加以甄別，在數據中心形成了海量的信息，資源浪費，不能積極有效開展反洗錢工作。

三、反洗錢工作與加強大額現金管理有機結合的對策

（一）適應新形勢要求，完善相關法律法規，明確各部門職責

一是盡快修訂完善《現金管理暫行條例》等規章，在規范現金交易行為，滿足市場經濟發展需要的基礎上，要注重預防洗錢行為；二是在相關法規中，明確人民銀行、金融機構在大額現金管理上的職責和義務，使反洗錢工作從管理到履行義務形成有機的工作鏈；三是要明確人民銀行內部相關部門職責，細分應履行的義務和權利，達到職責明確，防止出現管理的真空、監管的漏洞；四是劃分不同地區大額現金交易的額度，與經濟發展水平相匹配。

（二）積極推進非現金結算工具法制化，減少現金交易

一是要加快銀行卡的宣傳和普及，加快電子貨幣、網上銀行的推廣工作，努力營造城市居民少用現金多用電子貨幣的環境，在日常業務中要大力宣傳票據、匯兌、轉賬等非現金結算方式，引導非現金結算工作的廣泛使用；二是加大支付結算工具的創新。大力開展銀行卡、網上銀行和電話銀行等科技含量高的支付工具，增加此類支付工具的設施建設，方便客戶轉賬結算，努力減少用現成本，減少現金交易；三是有關法規可增加相應條款，對現金使用實行痕跡管理；四是非現金結算逐步法制化，鼓勵任何單位對員工收入實行轉賬支付外，對其他任何經濟業務支出使用現金結算設置最高限額，對超過限額使用現金實行收費制度，強化使用現金成本化，中央銀行也可將發行基金的投放納入收費范疇，對在經濟活動中那些拒絕使用非現金結算或對使用非現金結算設置障礙的經營者聯合工商等部門實行嚴厲的打擊，遏制現金使用的隨意性。五是在對各單位預算執行、企業財務審計中，將現金使用的合理性、合規性以及現金“坐支”等納入審計范疇，對現金使用跟蹤審計，從源頭上遏制經濟犯罪。

（三）健全基層央行反洗錢組織機構，推進反洗錢工作專門化

現金、賬戶管理中信息資源可為反洗錢監管服務，反洗錢監管要依托現金與賬戶管理，三者間緊密相關、相互交叉。因此，為適應新形勢需要，基層央行應適時成立專門部門，統一負責現金管理、反洗錢、賬戶管理，使之在同一操作層面持統一的評價標準、處理方法和管理理念，共享信息資源，發揮資源整合效應，健全一套行之有效、較為完善的反洗錢制度，形成科學、規范、合理的反洗錢工作體系。切實發揮央行整體工作優勢，使反洗錢工作能夠統籌安排和部署，發揮各級反洗錢工作聯席會議和加強同地方政府的聯系，及時通報情況、相互協調，了解國際、國內洗錢犯罪動向，建立一道行之有效的反洗錢防火墻。

（四）突破現金監管局限性，提高現金管理與反洗錢水平

一是實行現金存取并重制度，拓寬反洗錢監測渠道。借鑒國際現金管理經驗，立足于反洗錢，改變我國目前現金管理片面強調現金支取而忽視現金繳存的做法，逐步過渡到現金存取并重的管理方式：二是借鑒西方經驗，將反洗錢范圍由目前局限于金融機構調整擴大到珠寶、房地產等洗錢高風險行業，也可將會計師、律師、審計、資產評估等中介行業納入反洗錢范圍，從而形成一個健全完善的反洗錢監測網絡。

（五）探索建立反洗錢激勵機制，充分調動反洗錢工作部門或人員的積極性

一是建立反洗錢工作評價制度，將評價結果納入對監管對象的考核；二是建立反洗錢激勵機制，調動各行各業參與反洗錢的主動性和積極性，動員社會力量監督舉報洗錢行為，也可充分利用人民銀行征信系統，建立對不按現金管理規定使用現金的，納入“黑”名單制度。

參考文獻

[1]梁英武主編.《支付交易與反洗錢》.中國金融出版社出版，2003年6月.