農村資金互助社發展存在的問題及其完善

王 鵬

（重慶大學法學院，重慶400045）

農村資金互助社發展存在的問題及其完善

王 鵬

（重慶大學法學院，重慶400045）

農村資金互助社作為新型農村金融組織，在增加農村金融供給，支持農村經濟發展的同時，亦存在著市場準入標準過高、融資困難、監管不足等缺陷。為此，需要從放寬準入標準、明確融資機制、健全農業存款保險制度、創新監管模式等方面加以完善。

農村資金互助社；市場準入；融資；法律監管

一、農村資金互助社發展概況

農村資金互助社，根據銀監會《農村資金互助社管理暫行規定》（以下簡稱“暫行規定”），是指經銀行業監督管理機構批準，由鄉（鎮）、行政村農民和農村小企業自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互助性銀行業金融機構。

為了緩解農村金融供給不足，我國逐漸建立了相對完善的農村金融體系，然而，由于政策導向及制度設計的缺陷，農村金融的發展卻日益困窘，出現了農村金融機構功能錯位，有效競爭不充分，農村資金流出嚴重，農民融資困難等問題。［1］（P30）在此背景下，政府著手開展農村資金互助社等新型農村金融組織的試點工作，并出臺了相應的管理規定。

2007年3月9日，經吉林省四平市銀監分局批準，國內首家農村資金互助社——百信農村資金互助社正式成立，其注冊資本為10．18萬元。隨后，全國性的試點工作陸續展開，至2011年7月，全國已有43家農村資金互助社獲得銀監會正式批準。

二、農村資金互助社發展存在的問題

（一）設立門檻過高

注冊資本。依照《暫行規定》，在鄉（鎮）設立的，注冊資本不低于30萬元；在行政村設立的，注冊資本不低于10萬元。筆者認為《暫行規定》對注冊資本的要求過高。首先，農民的收入有限，設立互助社的目的在于互助，錢多錢少都是可以實現互助的。其次，世界上許多國家都對農民合作經濟組織的資本持寬松態度，例如《意大利民法典》第2511條規定，合作社是以互助為目的的資本可變動的公司。［2］（P659）《瑞士債法典》第820條規定，法律禁止成立資本事先確定的合作社。［3］（P247）因此，有必要修改《暫行規定》中注冊資本額的規定。

營業場所及設施。《暫行規定》第9條規定，設立互助社須“有符合要求的營業場所，安全防范設施”，若按照銀行業的標準進行配置，則無疑增加了設立成本。例如，百信農村資金互助社的注冊資本僅為10．18萬元，但營業場所等基礎設施花費卻近8萬元，這對于年收入僅以千元計的當地農民來說，堪稱“巨資”。在互助社存貸規模有限、資金保管任務不重的情況下，花費大量資金于此，必然會加大管理成本，降低金融供給效率。

管理人員任職條件。依照《暫行規定》，互助社的理事長、經理應具備高中或中專及以上學歷，上崗前通過相應的從業資格考試，理事、經理、工作人員要符合銀監會規定的任職資格及從業條件。雖然上述任職條件看起來并不高，但由于農村未普及高中及中專教育，加之農民大量外出打工或經商，互助社在設立時仍可能會遇到缺乏合格管理人員的問題。考慮到互助社的主要業務是吸收小額存款與發放小額貸款，經營活動較為簡單，而且農村許多學歷不高的優秀人才同樣有很強的民間放貸風險控制能力，因此不必按照正規金融機構從業人員的標準來衡量互助社管理人員的從業資格。［4］（P2）

（二）資金風險控制能力不足

互助社的資金風險主要體現在融資渠道不暢以及信貸風險兩個方面。融資不足是互助社面臨的最大難題，根據《暫行規定》，互助社的融資渠道有社員存款、社會捐贈和同行業融資三種。對于社員存款，由于互助社并不享有存款利率定價權，在執行相同利率條件下，互助社與商業銀行相比沒有任何競爭優勢，社員一般不會選擇將存款存入互助社。對于社會捐贈和同行業融資，由于缺乏具體的扶持政策和法律規定，加之其他金融機構與互助社存在一定的競爭關系，造成其參與互助社發展的動力不足。［5］（P 18）

信貸風險則主要由借款人不能按時償還貸款引起。互助社的資金投向主要為農業，而農業生產又具有生產時間集中、自然災害抵抗力弱的特點，使得農業信貸存在高風險性，當農業生產的風險傳遞到借款人那里時，互助社就會出現貸款不能按期償還的問題，從而引發信貸危機。

（三）外部監管力量不足

金融機構的風險控制離不開監管機構的監管，互助社也不例外。《暫行規定》要求銀行業監督管理機構對互助社進行持續、動態的監管。鑒于各縣級監管辦事處一般只有三到五人，已有監管任務（包括對農村信用合作社和郵政儲蓄銀行的監管）十分繁重，再去面對數量眾多的互助社，其監管力量是否充足令人質疑。在德國，金融監管當局對銀行等金融機構（尤其是合作金融機構）的現場監管主要依靠會計師事務所或審計師事務所的注冊審計師。對銀行等金融機構進行審計時，由注冊審計師按照金融監管當局制定的詳細審計準則進行審計。［6］（P310）考慮到行業監管力量的不足，筆者認為，社會審計力量應當被引入監管機制，并在法律上做出相應規定。

三、完善農村資金互助社的舉措

放寬市場準入標準。互助社的優勢在于其內生于農村經濟，以地緣、親緣為基礎，為社員提供便捷的信貸服務，若按照正規化準入標準，反而不利于其功能的發揮。注冊資本的額度應當在維持其功能有效發揮的前提下，結合當地的實際經濟水平設定。至于營業場所和安全防范設施，有常設的營業場所和保證資金安全的措施即可。管理人員的準入任職條件，應當適度放寬，同時明確政府的培訓責任，加強對管理人員專業技能的培訓。

構建合理有效的外部融資環境。明確政府專項資金入股互助社的責任，政府可以社員總股金為參照物，按社員股金的一定比例入股，扶持互助社發展。當互助社走上良性發展軌道時，政府可以抽出資金。明確規定商業銀行的社會責任，各行應當制定支持互助社發展的規劃。強制規定商業銀行將新增存款的一定比例以批發貸款形式提供給互助社，并制定具體的獎勵政策鼓勵其在最低貸款額度基礎上增加對互助社的支持力度。完善相關法律規范，對互助社的資金捐贈人和受捐主體資格、捐贈人權利和受捐主體義務、捐贈程序、捐贈資金的使用等做出規定。

建立健全農業存款保險制度。賦予互助社存貸款利率定價權。由于互助社是成員內部信用，存貸款利益并不構成對外部市場的沖擊，可以制定一個合理的利率水平。借鑒國外農村合作金融經驗，建立我國的農業存款保險制度，規定互助社每年按存款的一定比例向存款保險機構投保，當互助社不能向社員支付存款時，由存款保險機構代為支付。完善農業政策性保險以及重大自然災害風險補償制度。對因重大自然災害造成互助社貸款損失的，要從法律上給予債務與責任的豁免。

創新監管模式。借鑒德國的金融監管模式，將社會審計力量引入農村合作金融監管。在法律中明確銀監會與社會審計機構的職責，銀監會負責制定監管實施細則，指導專職監管機構對互助社進行非現場監管和現場檢查工作；社會審計機構則由銀監會委托，負責實施經常性或專項審計監管。

［1］劉牧晗．完善我國農村金融監管的法律分析［J］．經濟研究導刊，2009（23）．

［2］意大利民法典［M］．費安玲，等，譯．北京：中國政法大學出版社，2004．

［3］瑞士債法典［M］．吳兆祥，等，譯．北京：法律出版社，2002．

［4］孫思磊．臺盟中央為農村資金互助社“支招”［N］．中華合作時報，2008－03－19（1）．

［5］范宇航．我國農村資金互助社法律制度存在的問題及完善建議［J］．河南科技，2011（7）．

［6］何廣文．德國金融制度研究［M］．北京：中國勞動和社會保障出版社，2000．

責任編輯葉利榮E－mail：yelirong＠126．com

F830．34

A

1673－1395（2012）06－0065－02

2012-03-18

王鵬（1987—），男，山東壽光人，碩士研究生。