中央財政科研資金和項目管理出臺新辦法

文|本刊綜合整理

《 國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006～2020年）》實施以來，我國財政科技投入快速增長，科研項目和資金管理不斷改進，為科技事業發展提供了有力支撐。但也存在項目安排分散重復、管理不夠科學透明、資金使用效益亟待提高等突出問題。為深化科研體制改革，近日，國務院發布了《關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發〔2014〕11號，以下簡稱“《意見》”），為未來一個時期改進加強中央財政民口科研項目和資金管理改革提供了綱領性文件。

《意見》共8部分、29條，針對當前反映強烈、亟需解決的有關問題，提出要堅持激勵導向，把發揮科研人員積極性、創造性作為改革的出發點，尊重科研活動規律，體現科研人員價值，最大限度激發科研人員創造活力。《意見》對當前科研項目和資金管理中存在的突出問題提出了針對性的解決措施，提出堅持簡政放權，把更多的管理權賦予承擔項目的法人單位，發揮各類主體參與項目和資金管理的積極性。《意見》還強調堅持監管與服務并重，強化指導服務，通過科研誠信建設和信用管理、信息公開等手段，建立制度化的“獎優罰劣”激勵導向。

強化統籌協調解決科技資源重復分散問題

當前，中央財政科研項目和經費管理存在條塊分割，統籌協調不夠，管理信息難以共享，計劃和項目安排存在分散、重復、交叉等現象。針對這些問題，《意見》采取了以下四個方面的措施。一是要求科技行政主管部門會同有關部門切實發揮會商與溝通機制作用，建立健全統籌協調與決策機制；二是明確了新設科技計劃（專項、基金等）的功能定位、經濟社會和科技發展目標、考核指標以及實施的具體期限，建立滾動支持和終止機制；三是明確提出健全績效評估、動態調整和終止機制，按照功能定位，進一步優化整合現行各類科技計劃；四是建設統一的國家科技管理信息系統，在2015年實現中央部門之間、中央與地方之間的信息共享，為宏觀統籌和項目查重提供強大的技術支撐。

政策導向實行科研項目分類管理

不同類型的科研項目具有不同的特點和規律，其組織管理方式必須與其相適應，才能最大限度地調動科研人員的積極性。《意見》規定，要建立項目分類管理的組織實施機制，并在相應的科技計劃和項目管理中予以落實。

對于重大項目，要設定明確的、可考核的項目目標和關鍵節點目標，通過定向擇優方式遴選優勢單位承擔項目。對于基礎前沿項目，要突出創新導向，聚焦原始創新，營造“鼓勵探索、寬容失敗”的科研環境。同時還要充分發揮科學共同體的作用，尊重科學研究規律，簡化項目管理，減少不必要的考核評價，減輕科研人員的負擔。對優秀人才和團隊給予持續穩定的支持，讓科研人員潛心研究，激發創新創造活力。大力推動基礎研究與應用研究的緊密結合，積極引導有實力的大型企業增加基礎研究方面的投入，著力提升企業的原始創新能力。對于公益性項目，重點是提高項目的系統性、針對性和實用性，保證項目成果服務社會公益事業的發展。

引導和激勵企業牽頭科研項目

《意見》指出，市場導向類項目要突出企業主體地位，主要由企業牽頭組織實施，政府的重點是發揮好引導激勵作用，通過制定普惠性激勵政策、營造公平環境，充分發揮市場對技術研發方向、路線選擇、要素價格、各類創新要素配置的導向作用，引導企業成為技術創新決策、投入、組織和成果轉化的主體，促進科技與經濟緊密結合。

對于政府支持企業開展的產業重大共性關鍵技術研究等公共科技活動，鼓勵企業牽頭，聯合高校和科研院所協同攻關。對于政府引導企業開展的科研項目，應當主要由企業提出需求和組織研發，并進行先期投入，政府要更多地采用“后補助”和間接投入等方式給予支持，發揮“四兩撥千斤”的撬動作用，這是財政科技投入方式的重大變化。

科研項目管理進行全過程、系統化改革

針對項目指南編制時間偏短、參與指南編寫的專家范圍和技術專業領域相對有限的問題，《意見》明確要求，不同類別的項目應分類編制指南，要擴大指南的征求意見范圍。

針對項目指南發布時間不固定，導致科研人員錯過申報時間等問題，《意見》提出每年要固定指南發布時間，自指南發布日期到項目受理截止日期，原則上不少于50天；同時要通過多種方式擴大指南知曉范圍，保證科研人員有比較充裕的時間準備。

針對當前存在的立項不夠公開、透明的問題，《意見》規定，項目主管部門要規范立項要求，明示審批流程，提高公開透明度；全面實行網絡和視頻評審，減少會議答辯評審，實現立項過程的“可申訴、可查詢、可追溯”；同時要向申報單位及時反饋評審結果和意見，提高科研人員的滿意度。

針對立項程序復雜、周期長的問題，《意見》明確要簡化立項流程，從受理項目申請到反饋立項結果原則上不超過120個工作日。進一步強調對項目申報材料的審查，重點是項目申請者及其合作方的資質、科研能力等，并加強項目的查重。《意見》還對管理部門自身的立項管理工作提出規范要求，要完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開擇優、定向擇優等方式確定項目承擔者，健全立項管理的內部控制制度。

《意見》提出將針對不同項目開展巡視檢查或不定期抽查，對重大項目加強過程管理和服務，協調解決實施中的問題；對一般項目，減少項目執行中的檢查評價，為科研人員營造寬松的環境。

針對當前驗收質量不高、驗收走過場的情況，《意見》規定要根據項目特點，采取同行評議、第三方評估、用戶測試等方式，嚴把驗收質量關。

改進科研項目資金管理措施

目前，我國科研項目資金管理和使用存在預算管理過細過嚴、結余經費政策有待改進，間接費用和績效支出政策落實不到位等問題。《意見》有針對性地提出了改進措施。

一是規范項目預算編制和評估評審工作。管理部門要簡化項目預算編制要求，完善相關預算表格，改進編制方法，減輕科研人員負擔。在預算評估評審方面，不得簡單按比例核減預算。值得注意的是，《意見》首次明確對非定額補助項目，在項目指南中不再預先設定預算控制額度。這種按照項目實際情況提出資金需求的管理方式，是項目預算管理理念的重大變化，也是尊重科研規律和特點的具體體現。

二是及時撥付項目資金，實行資金預撥機制，在部門預算批復前，建立科技計劃經費年初預撥制度，以滿足科研單位年初經費需求。同時，對于目標明確的重大項目，實施節點撥款。節點任務完成后才能撥付后續資金，這樣做有利于減少資金沉淀，提高使用效益。

三是規范直接費用支出管理，進一步科學界定與項目研究直接相關的支出范圍，使各類計劃（專項、基金等）的支出科目和相關標準原則上保持一致，以減輕科研人員的學習成本。同時，進一步下放預算調整權限，以解決項目預算管理過細過嚴的問題。《意見》賦予了項目單位和科研人員更大的自主權，允許會議費、差旅費、國際合作交流費三項支出之間調劑使用，但不得突破三項支出預算總額。

四是完善間接費用（管理費用）的管理，對于實行間接費用管理的項目，間接費用直接下達到承擔單位，規定制定績效考核和發放辦法，以有效激發科研人員積極性，真正發揮績效支出的作用。

五是改進項目結轉結余資金管理方式，將結余經費的安排與項目驗收和信用評價相掛鉤。

進一步加強科研項目資金監管

《意見》在加強科研項目資金監管方面，強化項目承擔單位法人作用，進一步規范資金使用行為，明確科研項目資金管理使用中的五項明令禁止行為。同時，加大對違規行為的處罰力度，規定了通報批評、暫停項目撥款、終止項目執行、追回已撥項目資金、取消項目承擔者一定期限內申報資格等五項處罰措施，涉及違法的，將移交司法機關處理，并向社會公開。