排污權交易基準價定價機制探討

王世猛 李志勇 萬寶春 馮海波 蘇亞南

（1.河北省環境科學研究院，石家莊 050037；2.河北省主要污染物排放權交易服務中心，石家莊 050018）

1.前言

目前，排污權交易已成為國內環保工作機制創新的熱點，全國已有二十多個省、市開展了相關工作。積極構建排污權交易市場是深化環境資源價格形成機制，促進調結構、轉方式的重要舉措。研究排污權交易市場結構,探析交易基準價定價機制，合理制定基準價對于夯實交易基礎、有效指導交易工作具有重要的現實意義。

基準價作為一種特殊價格，是指某地區由價格、環保等行政主管部門聯合制定的政府指導價?；鶞蕛r是排污權市場交易的價格基礎，是協議交易和競價交易重要的價格參照。從目前各試點省工作進展看，重慶、河北、山西等為數不多的省市制定了交易基準價，對交易基準價做出明確文件規定的則有重慶市和河北省?；鶞蕛r定價是交易工作相對薄弱的環節，深化排污權交易亟待形成科學合理的基準價定價機制。

2.基準價定價機制探討

構建合理的工作體系是科學制定基準價的前提。結合河北省排污權交易工作實踐，研究認為應將細化政策、實化管理、強化技術等三個方面作為基準價定價工作立足點。

細化政策是先決條件。各地在制定交易政策文件時，應將基準價的基礎地位、基本內涵、定價條件、定價內容和執行時間跨度等做出明確規定，突出基準價在交易中重要的基礎地位，同時文件中也應將物價、環保部門的工作分工給予明確，并細化部門職責。

實化管理是重要保障?；鶞蕛r定價時需要物價部門、環保部門依據職能定位明確責任，做好分工加強協調。在制定切實可行工作方案的基礎上，價格部門要根據經濟發展形勢、社會承受能力等從優化發展上把握基準價定價；環保部門要根據環境質量改善狀況、區域減排任務等從優化環境上把握基準價定價。

強化技術是定價核心?；鶞蕛r需要進行測算才能獲得相關數據，而基準價技術測算則是一項復雜的系統工程，定價涉及企業、政府、社會公眾等多方利益，測算中需要綜合考慮經濟發展水平、物價水平、市場供求狀況、治污技術、成本核算和社會承受能力等多種因素影響，這就需要一支涵蓋金融、經濟、環保、物價等多方面專家團隊作為技術支撐。

基于以上分析，排污權交易基準價定價機制可細化分解為四個階段，機制框架圖見圖1。

圖1 排污權交易基準價定價機制框架圖

3.基準價定價理論分析

基準價作為交易定價的一種特殊價格，其定價要有科學的定價理論和方法作為支撐，本文對國內外具有重要參考價值的研究成果進行了匯總，見表1。

表1 國內外排污權定價研究成果

近年來，國內外學者采用了多種研究方法，從不同角度對排污權交易定價進行了研究，分析表明這些理論研究各有側重，但共同特點是都強調了定價數量關系中市場競爭、供求關系、治理成本和減排效益等因素。從深化交易、促進污染減排的實際工作出發，結合我國環境管理的地域性和流域性特點，研究認為基于治污成本的基準價定價方法最具操作性，這也是我國排污權交易基準價定價研究中被最多采用理論和方法。具體定價可以按照以治污成本核算為基礎，綜合考慮各種影響因子，進而構建出定價數學模型，最后進行賦值計算的研究思路進行。

4.基準價定價技術難點分析

4.1 基準價定價數學模型的構建

基準價受經濟發展水平、產業結構、環境質量、企業治污成本、市場供求、社會承受能力等多種因素影響，綜合描述這些因素對基準價的輸入輸出響應，可以通過構建數學模型來實現。如何科學構建定價模型，如何合理選取模型影響因子，如何準確對影響因子和模型賦值是制約定價能否成功的關鍵技術環節。以河北省為例，在COD和氨氮兩項水污染物基準價定價中，采用了成本定價法原理，以企業治污總成本核算為模型核心，綜合考慮了環境質量水平、經濟發展水平、產業結構等影響因素，構建了基于完全成本法的綜合因子定價模型，經過驗證，此模型基本符合水污染交易基準價定價工作要求，具有很強的實用性。

4.2 企業治污總成本數據的調查分析

污染治理成本數據調查分析是基準價定價的基礎工作。科學合理的設計調查方案、準確選取調查樣本是做好污染治理成本調查的關鍵。研究認為，企業治污成本數據調查必須緊扣定價模型參數需求，有針對性的開展調查工作，調查出的數據應具備代表性、統計性、真實性。具體工作中，調查范圍的篩選可以全國污染源普查數據為基礎，篩選出本區域內排放占比大的重點行業、重點企業名單，確保調查數據具有代表性；調查方案的設計應充分征求當地環保部門和部分重點企業意見，合理設計數據調查方案，確保調查數據具備統計性；上報數據的處理應注重數據審核與被調查企業的技術溝通，對于調查中數據明顯存在錯誤或存在較大偏差的數據，進行及時的調查、核實，確保所有調查數據的真實性。

4.3 行業治污成本差異性處理

治污總成本與污染物處理負荷、污染治理工藝以及環保要求密切相關。從實際工作中看，同行業、不同企業的治污總成本相差不大，但不同行業的治污總成本存在較大差異。以河北省為例，其造紙、化工、食品、印染、醫藥行業的COD和氨氮的治理成本，見表2。

表2 河北省部分行業COD、氨氮治理總成本

結果表明，不同行業污染治理成本存在較大差異，不同行業之間COD污染治理成本最大相差2倍左右，不同行業之間氨氮污染治理成本最大相差則為2.5倍左右。如何綜合考慮各行業治污總成本差異對全行業平均治污成本的影響，并最終體現在全行業基準價定價中是個很大的技術難題。從交易工作實際情況上分析，目前各地交易都處于起步階段，相關工作尚在探索中，宜粗不宜細是現階段的工作基本原則，因此，現階段各地交易基準價宜制定全省或市的統一價，便于日常交易的開展與管理。從基準價定價合理性上分析，開展行業基準價定價是科學的，國務院印發的《“十二五”節能減排綜合性工作方案》明確提出加強工業節能減排，要實行電力、鋼鐵、造紙、印染等行業主要污染物排放總量控制[10]，這一規定為行業間開展排污權交易提供了工作指引，行業交易則需要行業基準價作為交易的工作基礎。從今后交易工作的趨勢上看，開展行業基準價定價是非常必要的，也是未來交易定價工作的重要方向。

5.結論與建議

制定科學合理的交易基準價是深化交易工作的重要前提，建立長效的基準價定價機制是非常必要的。交易基準價定價應突出政策的指導作用，管理的保障作用和技術的支撐作用?；鶞蕛r定價可將完全成本法作為定價理論基礎，在綜合考慮經濟發展水平、產業機構、環境質量、企業治污成本、市場供求、社會承受能力等多種因素基礎上，通過構建基準價定價數學模型來對基準價進行測算。在交易工作起步階段，制定交易的基準價應具備廣泛的指導性，宜采用全行業污染物交易平均基準價模式，隨著交易工作的深化，應啟動重點行業基準價定價工作，推行行業基準價定價模式。

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