商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理若干思考

【摘要】近年來由于國際金融環(huán)境的動(dòng)蕩，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。本文分析了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理存在的問題和成因，并從商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)體系、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念、全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制激勵(lì)機(jī)制及考核等四個(gè)方面提出政策建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理

【中圖分類號(hào)】F832【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A【文章編號(hào)】1004-6623（2012）06-0069-03

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)部管理體系存在的問題

改革開放30多年來，我國金融體系發(fā)生了重大的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，逐漸形成了一個(gè)以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國有商業(yè)銀行為主體，其他非國有制銀行與金融機(jī)構(gòu)并存的金融體系。在借鑒國際先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我國商業(yè)銀行基本建立了各自的內(nèi)部控制制度。一套符合國際標(biāo)準(zhǔn)的相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)初具雛形。但是，美國次貸危機(jī)中，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)西方成熟銀行體系造成的強(qiáng)烈沖擊，再一次敲響了風(fēng)險(xiǎn)控制的警鐘。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)控制制度不能完全適應(yīng)新形式下的金融危機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)控制存在不少問題。

一是對(duì)于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的理解存在偏差。我國商業(yè)銀行管理人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制問題仍然停留在層層分解指標(biāo)的層面上，對(duì)于國際上大型商業(yè)銀行廣泛采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、銀行資產(chǎn)組合的分析等風(fēng)險(xiǎn)管理手段，理解上還存在很大的差距。商業(yè)銀行的員工對(duì)于內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)還停留在將其等同于銀行內(nèi)部文字化操作規(guī)范上，這種機(jī)械重復(fù)規(guī)章制度的方法雖然能夠在一定程度上降低操作風(fēng)險(xiǎn)，但不可否認(rèn)的是難以形成正確的內(nèi)部控制意識(shí)。

二是風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系缺乏特點(diǎn)。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，各商業(yè)銀行應(yīng)該建立起適合本商業(yè)銀行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。然而我國商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系缺乏獨(dú)特性，各個(gè)商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系大同小異，沒有根據(jù)其自身的風(fēng)險(xiǎn)特征構(gòu)建相關(guān)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)仍然集中于對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，沒有對(duì)商業(yè)銀行本身的整體體系提出有效的控制建議以及控制操作規(guī)程。我國商業(yè)銀行沒有形成系統(tǒng)全面的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)，很難滿足新巴塞爾協(xié)議的要求。

三是風(fēng)險(xiǎn)量化程度落后。新巴塞爾協(xié)議明確提出，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不僅僅局限于舊協(xié)議所提倡的信用風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)該推廣至市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。目前國際上大商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)量化管理作為其風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的重點(diǎn)。然而我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)的研究以及應(yīng)用仍然處于初期階段，很多商業(yè)銀行沒能夠形成適合本身的風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型，少數(shù)已經(jīng)確立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的商業(yè)銀行也普遍存在評(píng)級(jí)覆蓋率較低，評(píng)級(jí)形成機(jī)制量化程度不足，授信后客戶評(píng)級(jí)更新辦法缺失，評(píng)級(jí)與授信體系相對(duì)獨(dú)立等問題，難以滿足全面合規(guī)要求。

四是風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境不健全。我國金融法律體系基本框架已經(jīng)形成，但是各項(xiàng)法律多停留在基本框架階段，相關(guān)細(xì)則、補(bǔ)充法規(guī)以及操作規(guī)范等都沒有完善，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理仍然缺乏相關(guān)的法律。金融中介機(jī)構(gòu)如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、金融信息技術(shù)相關(guān)公司以及其他金融信息管理咨詢公司等都沒有形成一定的規(guī)模，不利于形成全面、公正、及時(shí)、準(zhǔn)確的市場(chǎng)信息。我國商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)處于起步階段，覆蓋率低，信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可信程度也不高。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境的不健全，還表現(xiàn)在金融市場(chǎng)化程度不高，商業(yè)銀行缺乏對(duì)衍生工具的管理工具等。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制問題的成因

首先，國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不完善。一是國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)的非人格化。作為國家獨(dú)資的國有商業(yè)銀行是我國全體人民所有的，在組織制度上屬于國有企業(yè)。這種權(quán)責(zé)劃分的模糊化，造成了商業(yè)銀行的管理者雖然在職位上由行長、部門負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)為商業(yè)銀行經(jīng)理人，但是能上不能下，負(fù)盈不負(fù)虧，擔(dān)譽(yù)不擔(dān)失。國有商業(yè)銀行的所有者缺位和所有權(quán)虛置的問題凸顯。二是國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)的非制度化。具有法律效力的契約在產(chǎn)權(quán)關(guān)系中起到關(guān)鍵的作用，能明確各方權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范運(yùn)行。而國有商業(yè)銀行是國有獨(dú)資，其財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)混淆，給我國商業(yè)銀行建立自我激勵(lì)及自我約束機(jī)制帶來了困難。三是國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)的非市場(chǎng)化。商業(yè)銀行的壟斷化，使得商業(yè)銀行缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)制，缺乏合理適度的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，使得管理者的危機(jī)意識(shí)淡薄，失去創(chuàng)新的動(dòng)力，發(fā)展緩慢，業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，不適應(yīng)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

其次，國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理機(jī)制不健全。一是激勵(lì)機(jī)制殘缺。由于國有商業(yè)銀行屬于全民所有，人員結(jié)構(gòu)不合理、高效部門遷就低效部門，效率低下。與此同時(shí)，激勵(lì)機(jī)制不健全造成了國有商業(yè)銀行員工缺乏工作動(dòng)力，人才價(jià)值難以體現(xiàn)，人才流失現(xiàn)象較為嚴(yán)重。二是約束機(jī)制殘缺。我國商業(yè)銀行的信貸職能大部分集中于信貸部門，不僅如此，貸前調(diào)查、貸時(shí)審查以及貸后檢查的功能也都集中于信貸部門。這樣的約束機(jī)制存在很大的漏洞：審貸沒有實(shí)現(xiàn)分離，缺乏相互的監(jiān)督與制衡機(jī)制。三是經(jīng)營管理層次太多，效率低下。國有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)包括總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、營業(yè)所（分理處）。這種構(gòu)建造成了管理層次多，信息傳導(dǎo)慢，管理效率低等眾多問題。

第三，金融監(jiān)管法規(guī)與法制不夠健全。近年來隨著一系列金融法規(guī)的頒布，我國金融業(yè)法律體系的大體框架已經(jīng)構(gòu)建完畢，但是仍然存在不容忽視的問題。首先，這些法律由于缺乏相關(guān)的實(shí)施細(xì)節(jié)以及解釋，可操作性比較差；有法不依的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期間，國有企業(yè)拖欠銀行債務(wù)已成為普遍現(xiàn)象，但是很少有國有企業(yè)法人因此而受到處罰；由于法律意識(shí)淡薄，社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中無視信用的現(xiàn)象非常嚴(yán)重，信用秩序較混亂。

三、政策建議

一是改革我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)體系。改革我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)體系，實(shí)際上就是要在商業(yè)銀行業(yè)建立起多種資本參與的現(xiàn)代化商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)體系，實(shí)現(xiàn)參與者之間的權(quán)力制衡，實(shí)現(xiàn)相互監(jiān)督的內(nèi)部環(huán)境，為有效推行商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制提供可靠的前提保證。

商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)的多元化有助于商業(yè)銀行明確經(jīng)營目標(biāo)，最大程度抵御行政的干預(yù)；能借助股東利益機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國有商業(yè)銀行非市場(chǎng)化經(jīng)營的痼疾。因此應(yīng)堅(jiān)定地推行我國商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)體系的改革。

二是樹立我國商業(yè)銀行全面的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理理念。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制文化是我國商業(yè)銀行推行全面內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。目前，國內(nèi)外各種金融創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮，給商業(yè)銀行帶來了各種新型的風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大。只有加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制文化，讓銀行每一名員工都意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，認(rèn)識(shí)到自己所在崗位存在的和可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，才能有效形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障，也是最有力的一道屏障。要通過各種途徑將風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理的理念傳遞給每一名銀行員工，使之在腦中扎根，讓銀行員工在工作中時(shí)刻注意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行還應(yīng)該建立支持風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的組織架構(gòu)以及制度，保障風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制順利進(jìn)行。董事會(huì)應(yīng)為風(fēng)險(xiǎn)最終負(fù)責(zé)人，董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由首席風(fēng)險(xiǎn)官直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，專門管理商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在商業(yè)銀行的各個(gè)層面，都應(yīng)該設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，垂直管理，以提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。同時(shí)應(yīng)該確立風(fēng)險(xiǎn)部門的獨(dú)立性，做到上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接管理和考核，業(yè)務(wù)上保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性，同時(shí)人事、財(cái)務(wù)也獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門。

三是建立我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理機(jī)制。第一，將影響我國商業(yè)銀行經(jīng)營的各種要素全部納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別缺乏系統(tǒng)性，對(duì)新業(yè)務(wù)、金融衍生品和交叉性領(lǐng)域業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)更是缺乏識(shí)別能力。因此要以商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)，從業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)到風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)我國商業(yè)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全方位梳理，然后確定風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，納入全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍中。第二，提升風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)水平。我國商業(yè)銀行應(yīng)在充分理解巴塞爾新資本協(xié)議相關(guān)條款的基礎(chǔ)上，建立以VaR為核心度量方法，同時(shí)全面推行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部計(jì)量，將所有風(fēng)險(xiǎn)都納入量化模型，減低銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能。第三，以資本充足率、資本管理等作為自身經(jīng)營管理的核心，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

四是建立我國商業(yè)銀行良好的風(fēng)險(xiǎn)控制激勵(lì)機(jī)制和內(nèi)部考核機(jī)制。第一，在考核制度方面以引導(dǎo)為主，引導(dǎo)機(jī)構(gòu)在日常工作中將風(fēng)險(xiǎn)作為首要的工作目標(biāo)和業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)體系。第二，在員工中建立行之有效的長期激勵(lì)機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制，防范銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。第三，商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)機(jī)制和內(nèi)部考核機(jī)制相互配合，以此強(qiáng)化內(nèi)部控制體系的執(zhí)行力。

我國商業(yè)銀行處于經(jīng)濟(jì)金融體系的核心地位，它一方面與宏觀經(jīng)濟(jì)總量相關(guān)，另一方面聯(lián)系著廣大的微觀經(jīng)濟(jì)主體。商業(yè)銀行的這種中樞性質(zhì)使得其成為我國金融風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的今天，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，外部環(huán)境使得商業(yè)銀行的發(fā)展受到更多因素的影響，進(jìn)一步加大了我國商業(yè)銀行爆發(fā)危機(jī)的可能性。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制雖然取得了長足的進(jìn)步，抗風(fēng)險(xiǎn)能力以及風(fēng)險(xiǎn)控制能力有了大幅加強(qiáng)，但是在風(fēng)險(xiǎn)管理上仍然存在著一定的差距，內(nèi)部控制和外部監(jiān)管領(lǐng)域仍然存在著各種不足。因此，在金融危機(jī)沖擊的背景下，我們應(yīng)該加強(qiáng)提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及監(jiān)管能力的研究。